浅谈供电企业电费资金全过程管控

浅谈供电企业电费资金全过程管控

　　摘 要：近年来，随着我国电网企业电费收取方式的多样化，对企业电费资金管理也提出了新的要求。为此，本文结合X供电公司电费资金管理现状，积极探索完善电费资金安全的有效途径。

　　关键词：电费资金;过程管控;安全

　　一、引言

　　众所周知，电费资金是电网企业的“血液”。近年来，随着我国电网企业电费收取方式的多样化，对电费资金管理也提出了新的要求。对于供电企业而言，只有逐步消除电费资金管理中的薄弱环节，持续完善电费资金管控体系，不断提升财务业务协同水平，才能确保电费资金安全，有效防控经营风险。因此，本文以X供电公司为例，通过全面梳理营财一体化环境下电费业务流程，突出电费资金全过程管控重点环节，切实规范和强化电费资金管理，有效防控电费资金风险，提升公司经营管理水平。

　　二、电费资金全过程管控的主要做法

　　1、多渠道提高电费上缴率

　　为保证电费资金能够安全、可靠、及时的回收，X公司从业务前端开辟了多种缴费渠道(如营业网点、电费充值卡、自助缴费机、POS机代收点、金融机构和移动、电信、邮政等非金融机构代收等多种收费方式)，建成“多渠道、全天候、就近化”的居民“十分钟缴费圈”，以实现客户“随时、随地”缴费目标。随着现代缴费手段的推广、应用，营业网点收费人员的工作量得到了大量减轻，同时自助缴费机和电费充值卡使得客户缴费的方式更加灵活、方便，也能够更大限度的提高供电企业电费资金回收率。另外，在POS机代收方式下，代收点与供电企业签订代收协议并交纳收费保证金作为其可收费额度，供电企业支付相应的代收手续费作为酬劳，从而通过保证金的形式实现了电费资金风险的有效转移。

　　2、夯实银行账户管理基础

　　X公司认真贯彻落实各项规章制度，根据当地实际情况共组成了工行一个基本结算户以及工行、农行、建行、中行四个电费户的银行账户结构，及时维护财务管控和SAP系统中的银行账户信息，确保系统间银行账户信息同步、一致。目前，工行、农行、建行、中行已完成挂接“资金池”的工作，实现了省公司对基层供电企业电费资金的实时归集和监控，同时电费账户实行零余额管理，通过统一的中电财集中结算平台，保证电费资金的及时准确上缴。

　　3、强化电费资金过程管控

　　尽管收费渠道多种多样，但最终都由X公司业务部门收费员将每日所收到的电费准确无误地录入SG186系统，并于当日将收到的现金缴存公司电费账户，及时解款生成交接单。为了确保当日所收电费能够及时入账，X公司要求各供电所收费员在完成解款后应立即将“日实收交接报表”与“现金缴款单”按规定格式扫描上传到客户档案管理系统，供账务班复核，复核无误后及时进行收费交接，并在SG186系统中生成凭证传递至SAP系统。同时X公司利用“网上银行”实时监控电费账户资金，并对未达账项的金额和时限做了定量考核标准，确保每月电费账户零未达。

　　4、提升财务业务协同水平

　　电费资金风险管控是一项跨部门的综合性财务管理工作，需要财务与业务部门之间充分的信息沟通与配合协调。为此，X公司采取以下措施积极丰富协同手段，提升财务业务协同水平。一是加强财务部与业务部门之间的沟通联系，整合、优化财务业务流程，深入推动前端业务流程的规范化，打通后端风险向前化解的通道，避免将业务风险累积在财务环节。二是建立月度电费分析例会机制，财务部协同业务部门定期开展业务对接活动，及时协调解决电费回收过程中存在的困难，做好应收电费余额管控，使业务部门化被动为主动，努力形成良性互动机制。三是加强横向业务协同的考核评价，将月度电费资金预算、购售电预算、电费及业务费未达账项的执行成效纳入部门绩效考核，充分利用绩效考核手段和财务监督职能，明确责任，促使财务、业务协同推进。

　　5、多措并举培养营财复合型人才

　　一是加大对业务部门的宣贯，明确电费资金从业务部门到财务部门的全过程操作流程及职责，宣贯涉及资金安全的风险点控制要求，增强业务部门对财务工作的理解。二是编制《营财一体化培训手册》，在财务部门和业务部门加强沟通协作的基础上，成立专题小组，针对日常工作中发现的问题编制培训手册。三是深化财务与业务专业培训。X公司一方面组织营销人员开展财务知识培训，使其具备一定的会计基础，对应收、实收电费准确分类定性;另一方面普及财务人员电价结构、电价政策等营销知识，以期能判断集成数据的合理性和准确性，从而提升工作效率和工作质量。

　　三、电费资金全过程管控的评估与改进

　　通过多年的努力，X公司在电费资金管控方面形成了一套行之有效的管控模式。今后X公司将继续深化电费资金管理，积极创新电费资金管控手段，在营财一体化的基础上，深化系统应用，以公司系统内部控制体系建设为契机，优化工作流程，落实各项电费资金管理制度，建立资金管理风险信息库，定期检查、评价电费资金活动情况，落实责任追究制度，从而建立健全企业内部控制体系，努力探索长效管理机制。

　　参考文献：

　　[1]李峥.供电企业电费资金风险管理与控制[J].会计之友，2011(2)：43

　　[2]杨云艳.供电企业电费资金风险防范措施探讨[J].今日科苑，2013(22)：123

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