投资公司财务部岗位职责说明书

时间:2018-01-06 编辑:燕慧 手机版

  1、会计主管岗位职责

  (1)按照会计制度及有关规定,结合本单位的具体情况,主持起草本单位具体会计制度及实施办法,科学地组织会计工作,并领导、督促会计人员贯彻执行;

  (2)参与经营决策,主持制定和考核财务预算;

  (3)经常研究工作,总结经验,不断改进和完善会计工作;

  (4)组织本单位会计人员学习业务知识,提高会计人员的素质,考核会计人员的能力,合理调配会计人员的工作,投资公司财务岗位职责。

  2、出纳岗位职责

  (1)严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定,对原始凭证进行复核,办理款项收付。

  (2)办理银行结算,规范使用支票。

  (3)认真登日记账,保证日清月结,及时查询未达账项。

  (4)保管库存现金和有关印章,登记注销支票。

  (5)审核收入凭证,及时办理销售款项的结算,督促有关部门催收销售货款。

  3、资金管理岗位职责

  (1)反映资金预算的执行及控制状况;

  (2)筹措及调度资金;

  (3)办理借贷款事项及其清偿;

  (4)办理投资业务;

  (5)记录、保管各种有价证券;

  (6)与财务调度有关的其他事项。

  4、预算管理岗位职责

  (1)编制各期资金预算;

  (2)编制及考核生产预算;

  (3)编制及控制成本费用预算;

  (4)编制及分析销售预算;

  (5)编制及执行资本预算;

  (6)处理其他与预算有关事项。

  5、固定资产核算岗位职责

  (1)会同有关部门拟订固定资产管理与核算、实施办法;

  (2)参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产更新改造和大修理计划;

  (3)计算提取固定资产折旧、预提修理费用;

  (4)参与固定资产的清查盘点与报废;

  (5)分析固定资产的使用效果。

  6、存货核算岗位职责

  (1)会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。

  (2)审查采购计划,控制采购成本,防止盲目采购。

  (3)负责存货明细核算,管理制度《投资公司财务岗位职责》。对已验收入库尚未付款的材料,月终要估价入账。

  (4)配合有关部门制定材料消耗定额,编制材料计划成本目录。

  (5)参与库存盘点,处理清查账务。

  (6)分析储备情况,防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货,要分析原因,提出处理意见和建议,督促有关部门处理。

  7、成本核算岗位职责

  (1)核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额;

  (2)编制材料领用转账凭证;

  (3)审核委托及受托外单位加工事项;

  (4)计算生产与销售成本及各项费用;

  (5)进行成本、费用的分配及账目之间调整;

  (6)分析比较销售成本,做好成本日常控制;

  (7)进行内部成本核算及业绩考核;

  (8)编制公司有关成本报表;

  (9)其他与成本核算、分析、控制有关的事项。

  8、工资核算岗位职责

  (1)审核有关工资的原始单据,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)。

  (2)按照人事部门提供工资分配表,填制记账凭证。

  (3)协助出纳人员发放工资。工资发放完毕后,要及时将工资和奖金计算明细表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。

  (4)计提应付福利费和工会经费,并进行账务处理。

  9、往来结算岗位职责

  (1)执行往来结算清算办法,防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要严格清算手续,加强管理,及时清算。

  (2)办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。

  (3)负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

  10、收入利润核算岗位职责

  (1)负责销售核算,核实销售往来。根据销货发票等有关凭证,正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入,按照国家有关规定计算税金。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数,核对销货往来明细账,做到账实相符,账账相符。

  (2)计算与分析利润计划的完成情况,督促实现目标。

  (3)建立投资台账,按期计算收益。

  (4)结转收入、成本与费用,严格审查营业外支出,正确核算利润。对公司所得税有影响的项目,应注意调整应纳税所得额。

  (5)按规定计算利润和利润分配,计算应缴所得税。

  (6)结账时的调整业务处理;

  11、税务会计岗位职责

  (1)办理公司税务上的缴纳、查对、复核等事项;

  (2)办理有关的免税申请及退税冲账等事项;

  (3)办理税务登记及变更等有关事项;

  (4)编制有关的税务报表及相关分析报告;

  (5)办理其他与税务有关的事项。

  12.总账报表岗位职责

  (1)负责保管总账和明细账,年底按会计档案的要求整理与装订总账及明细账;

  (2)编制会计报表并进行分析,写出综合分析报告;

  (3)其他与账务处理有关事项。

  13、稽核岗位职责

  (1)审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度,逐笔审核各项收支,对计划外或不符合规定的收支,应提出意见,并向领导汇报,采取措施,进行处理。

  (2)复核各种记账凭证。复核凭证是否合法,内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确,记账分录是否符合制度规定。

  (3)对账簿记录进行抽查,看其是否符合要求。并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。

  (4)复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错,应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。

  14、会计电算化管理岗位职责

  (1)负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。

  (2)掌握计算机的性能和财务软件的特点,负责财务软件的升级与开发。

  (3)对计算机的文件进行日常整理,对财务数据盘进行备份,妥善保管。

  (4)监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊。

  (5)经常进行杀病毒工作,保证计算机的正常使用。

  15、档案管理岗位岗位职责

  档案管理岗位的职责是:依据《会计档案管理办法》的规定,建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

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