出纳岗位工作职责说明书

时间:2018-01-02 编辑:1030 手机版

  出纳岗位工作职责说明书

  工作目的: 负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核算

  工作要求:服务意识强、积极热情

  工作禁忌:行动缓慢、粗心、留有首尾。

  一、工作关系:

  1. 上级:主办会计/总经理

  2. 下级:无

  3. 内部联系:公司各部门

  4. 外部联系:当地银行

  二、工作职责:

  (一)、现金和银行

  1.根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记账及银行日记账,编制资金收支日报表。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、总经理签批,方可办理款项支出。付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元,如有超出,需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

  2.办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经总经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

  3.认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

  4.每月5日之前收取支票回单、月末对帐单,并填写收支明细,做好后交给会计。

  (二)、发票和收据

  1. 发票与收据必须按编号顺序使用,领用空白发票和收据必须进行登记。

  2. 设置发票登记簿,明确专人保管,专人填开,并设置专门存放发票的场所。

  3. 购买发票后,按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号,并同时在领购手册上注明,以便备查。

  4. 开发票必须用铅笔注明展位号码,收款是现金还是支票。

  5. 不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,财务有权拒收。

  6. 严格按照规定时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具发票,按号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致,并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废,全联保存。

  7. 每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。

  8. 按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。

  9. 发票专管员应当妥善保管发票,不得丢失。发票丢失,应于丢失当日书面报告主管税务机关,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

  (三)、记帐和报表

  1. 应设置现金日记账、银行存款日记账,根据审核后的原始凭证填制记账凭证,逐日逐笔登记,做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求,日清月结,账款相符,并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。

  2. 每日盘存现金及银行存款,做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

  3. 每星期要填报资金收入及支出的明细表。

  (四)、印鉴

  印章必须妥善保管,严格按照规定使用,签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管,财务专用章由会计保管,法人章由出纳保管。

  (五)、费用统计

  每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核,再交由总经理(面交或邮件)。

  (六)、其它

  1.交纳公司物业管理费、水电费、电话费。

  2.每月工资的核算。

  3.办公室和领导交办的其他工作。

  4.对所接触的公司文件及数据保密。

  5.对改进部门工作有批评和建议权。

  6.学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

  三、考核内容(初定):

  1. 财务制度执行情况。

  2. 现金收付和银行结算准确率。

  3.账簿核算的准确率。

  4.凭证填制准确率。

  5.报表及时性

  6.上级领导综合评价。

  四、聘用条件:

  1. 知识技能:熟悉相关财务政策、法规和规定,具备会计等方面的知识,有高度的责任心。

  2. 工作经历:从事财务、会计工作一年以上,有会计证。

  3. 所需学历:中专以上。

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