出纳面试回答问题技巧

发布时间:2017-08-17 编辑:陈平 手机版

  出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面,小编为大家分享出纳面试回答问题技巧,希望对大家有所帮助!

  1、什么是出纳登记制度?

  答案:(1)指办理现金和实物收付、转移时,必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金(实物)数额和控制凭证的数量,不得延误。

  (2)券别登记。指办理现金收付业务时,必须在收付款凭证的背面加盖券别印章,并登记款项的券别张数和金额。

  2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的要求是什么?为什么?

  答案:财务工作者要加强自我管理,严禁触碰“警戒线”,严格遵守财经纪律,杜绝违规操作,“在干中学、在学中干”加强自身学习,树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适应公司发展的要求。这是我毕业的时候老师告戒我们的话,也是我亲身工作体会。

  3、处理往来财款应注意什么?

  答案:按往来单位的不同分别登记三栏式明细账,发生往来时及时登记,月底同往来单位进行核对。

  4、转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?

  (一)转帐支票特点

  1、无金额起点的限制;

  2、转账支票只能用于转账,不得支取现金;

  3、转账支票可以转让给其他债权人;

  4、客户签发的转账支票可直接交给收款人,由收款人到其开户银行办理转帐;

  5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行,也可以是不同的专业银行;

  6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。

  (二)转账支票最低限额为100元

  (三)转账支票收款人写收款公司的名称,转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。

  5、什么是出纳交接制度?

  答案:出纳人员因工作变动,现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时,都必须办理交接登记手续,做到当面交接清楚,手续严密,记录在案,有据可查。

  6、什么是出纳复核制度?

  答案:指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载,都要换人复核,不得一人办理。做到职责明确,相互监督,密切协作,准确及时。

  7、企业怎样来保管支票?有哪些要求?

  答案:(1)、支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管,实行严格分工和把关制度。

  (2)、领用支票要填写“支票领用申请表”,报主管领导批准后,经会计审核后由出纳员负责签发,出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支票。

  (3)、领用支票要填写“支票领用登记簿”。

  (4)、严禁签发空头支票,不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

  (5)、外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。

  (6)、对每一张银行对账单,都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

  (7)、对作废支票,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册,与票据一并保存。

  8、什么是出纳日清日结制度?

  答案:每日营业终了,出纳部门要办理结账,核对库存现金和实物,与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对,保证账款、账实相符。

  9、现金的限额一般是多少?

  库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天。

  库存现金限额的计算方式一般是:

  库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

  10、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?

  (一)现金支票的特点:现金支票只能用于支取现金,它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金,也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

  (二)每个银行限额不一样,一般现金限额是5万元。

  (三)支票填写要求:

  (1)、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面),缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。

  (2)、出票日期数字必须大写。

  (3)、现金支票收款人写本单位名称。

  (4)、人民币(大写):数字大写要正确。

  (5)、人民币小写:最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉,数字填写要求完整清楚。

  (6)、用途:一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

  (7)、盖章:支票正面盖财务专用章和法人章,缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。

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