机关收支业务管理制度
你对机关收支业务管理制度熟悉吗?下面是应届毕业生小编为大家收集的关于机关收支业务管理制度，希望能够帮到大家!
机关收支业务管理制度【1】
第一条 单位的各项收支，统一纳入全局经费管理，由局财务室具体负责，未经局长批准，股室不得另设帐户。各股室不得设立小金库或公款私存，不得截留、转移或挪用单位资金。
第二条 财务预算。每年年初，有财务人员根据上年度经费收支基本情况和本年度工作计划，就全局全年各项经费收支作好年度经费预算，本着量入为出、专款专用的原则做到先紧后松、备有余地、不搞赤字，合理做出经费收支计划安排、编制财务收支预算，报局长办公会研究。
第三条 经费开支报告程序。
1、经费开支须事先报告，5000元以下(含5000元)的直接向局长报告，超过5000元的经局领导班子研究决定。
2、经费开支实行“一支笔审批”制度，即由各股(室)报告办公室协同分管领导负责审核、局长负责审批。
第四条 报销程序。
1、为对经费支出事项的真实性、合规性、合法性负责，所有报销凭证均必须有经办人签字、办公室与分管领导一起审核，局长审批。
2、报销程序：报销人(填写原始单据)—分管领导与办公室(核对原始材料、旅差)—局长(审批)—报账员( 报账)。
第五条 借款手续。
1、因公借款由借款人填写借款单，经局长(局长不在由分管领导请示局长同意)签字批准后，交报账员办理借款手续。
2、出差借款应在出差归来一个星期内结清。
3、前次借款未结清的，不得办理下次借款。
4、凡借款手续不齐全的，报账员不得擅自同意借款。、
第六条 日常开支的管理。
1、旅差费
(1)干部职工需要出差或下乡的，必须预先告知办公室，办公室要如实登记，以便日后核对干部职工旅差费的报销。干部职工报销旅差费日期、天数以办公室记载的日期、天数为准。
(2)司机差旅费：属本局因公用车的，旅差费在本单位报销;下属单位、外单位用车或私人用车的，由用车单位或个人负责(含油费、过路费、食宿费)。
(3)出差需要食宿者，局领导干部住宿每人每晚要控制在120元以下，其他干部职工控制在100元以下;吃饭每人每餐(午餐或晚餐)控制在50元以下，如有特殊情况需要超支的，必须电话请示局长同意，否则不予报销。
(4)报销时间：所有旅差要在一个月内报销。
(5)其他费用的报销标准：按有关规定执行。
2、办公用品、印刷品的开支
(1)各股室人才交流中心、劳动监察大队需购买办公用品和印刷品的由各股室列出购买清单，交分管领导审核后由办公室统一购买，各股室印刷的材料由办公室负责。其余二层机构自定。
(2)日常办公室用品实行定点挂账，由办公室人员签字购买，其他人员不得擅自签单。
3、维修费
(1)电脑、复印机等维修由办公室报告，经领导同意后维修。
(2)车辆维修、清洗按《车辆管理制度》执行
4、公务接待费
(1)接待原则：本着热情、周到、节俭的原则，按照廉政、务实的要求，从严格控制，对口接待。
(2)坚持事先报告制度：凡来客需要局里安排用餐的，必须经局长同意，未经局长同意的，均不予报销。
(3)用餐标准：来客接待标准按县委、县政府有关规定执行。
(4)报销程序：凭“菜单”和餐票或发票，由经办人签字、分管领导审核后，报局长审批。
5、其他
(1)会议经费：局里召开较大会议或举行有关活动需要的专项支出，由局办公室实施统一管理和支付结账，费用按政府的有关规定执行。
(2)慰问经费：局机关在职人员患病住院慰问金为每人每次200元，在职人员配偶及本人父母病故的慰问金为每人300元，退休人员病故慰问金为每人800元。
(3)要严格按照有关规定做好例行节约工作，严格按照规定控制办公用品、水电、车辆维修、车辆燃油等费用开支。
机关收支业务管理制度【2】
为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。
一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。
二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。
三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。
四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。
五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知(上级行政会议)等有关证明。原则上只报销住宿费、在外公共交通费(不含出租车费)、伙食补助费。住宿标准:副局级以上领导每人每天150元以下，其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准:市外省内每人每天12元，省外国内每人每天15元，特区每人每天20元。非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。
六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的.一切费用，均由个人自理。
七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。
八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。办公用品由办公室统一购买并列帐，领用或发放需登记签字。
九、大额办公用品和固定资产购置，需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围，编制政府采购预算，实行政府集中采购。
十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素:
(一)必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章;收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。
(二)必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。
(三)必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。
(四)原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。
(五)对未按规定取得的原始票据，不予报销。
十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单;报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。
十二、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销;凡有借款，但未报帐，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。避免跨年度报销。
十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。
十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。
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