中学校财务管理制度
制度作为人们活动和行为的合法性的规范体系，规定着人的行为的选择空间，规范着人们应当做什么，不应当做什么。下面是关于中学校财务管理制度，希望对大家有帮助!
中学校财务管理制度【1】
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为，中学校财务管理制度。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
(1)开支50元以下，由后勤主任审批;
(2)开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批;
(3)开支200元以上，500元以内，由校长负责审批;
(4)开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定;
(5)开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过，管理制度《中学校财务管理制度》。
2、审批程序
(1)500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销;
(2)500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
(3)对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
(2)对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字(写明事由、就餐人数，日期)。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
(3)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的'文件或通知。
2、差旅费的管理
(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观)，由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地区车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备 注
本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
某内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
某外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。
中学校财务管理制度【2】
总 则
第一条 为加强浙江省新昌中学北京校友会(以下简称“北京校友会”或“本会”)的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障本会工作的正常运行，根据《新昌中学北京校友会章程》的规定，制定本制度。
第二条 本制度适用范围为浙江省新昌中学北京校友会。
财务管理设置
第三条 财务管理由北京校友会秘书处财务组具体经办，秘书长为第一责任人，当值会长负责监督财务收支，会长会议审批较大数额的经费支出。
第四条 财务组应设置专人负责财务管理，实行对账、物实行分别管理。设置北京校友会财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。
第五条 各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经秘书长同意，并在更改后签字。
第六条 各种财务收支的登记以权责发生制为依据。
财务收入
第七条 本会的财务收入主要的来源包括：
(一)单位资助;
(二)校友捐赠;
(三)会员所缴纳的会费;
(四)其它合法收入。
财务收入的内容包括但不限于：
(一)现金;
(二)实物。
第八条 取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交财务组负责人处。财务组负责人进行填写登记，并将所得收入记入财务总账;按规定设立明细账。
第九条 本会财务收支情况均需向本会全体会员公开。
第十条 财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。
财务支出
第十一条 本会财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约，科学配置资源，少花钱多办事，努力节约支出，提高资金的使用效率。
第十二条 本会财务支出途径主要包括：
(一)本会大型活动;
(二)专项资金使用;
(三)获得资金使用批准的各服务委员会、联谊会的活动;
(四)获得资金使用批准的会员自发组织的活动;
(五)其他获得资金使用批准的活动;
(六)本会会员表彰或奖励。
财务支出的内容包括但不限于：
(一)现金;
(二)实物。
每次举行经北京校友会批准的活动时，对参加人员收取部分活动费用，如遇不足，可以视情况依照本制度申请由北京校友会账户贴补。
第十三条原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至财务组报账。
单次活动支出总金额5000元以下的需经秘书长同意后方可报销;单次活动支出总金额5000元(含)至10000元的，需经当值会长(会长不在期间，常务副会长代签)同意后方可报销;单次活动支出总金额超过10000元(含)的，须经会长会议通过方可报销。
第十四条 财务组经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时将支出项目记入财务总账，及时公布。
第十五条 本会大型活动及金额大于10000元的活动，本会可预支资金。
第十六条 财务组支出资金时，详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况。同时将支出项目记入财务总账。
第十七条 本会预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至财务组报账。报账程序同第十三条。
第十八条 对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，财务组应回收资金，并登记收入，开出收据;资金超出的，经当值会长或秘书长依据各自权限书面批准后，方可报账。
第十九条 专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。
第二十条 若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得当值会长或秘书长同意，财务组确认无误后发放资金。但应在之后立即补办手续。
财务核查
第二十一条 财务组每3月进行一次财务对账。对账内容包括：
(一)财务收支以及余额是否匹配;
(二)账户登记是否真实、及时、准确和清晰;
(三)原始单据是否和账户登记相符，是否有损毁;对账过程中，若发现问题，应立即上报秘书长。
第二十二条 财务组有权力和义务考察资金使用效率，并向理事会提出相关意见和建议。
第二十三条 理事会不定时对财务状况进行核查，原则上一年不得少于一次。
第二十四条 每年初，秘书长须在理事会会议上报告财务收支情况，接受理事质询。
在会员大会会议上，当值会长需代表理事会报告财务收支情况，接受会员的质询。
责任认定
第二十五条 财务管理的责任人包括：当值会长、秘书长、财务组负责人、具体经办人;各申请资金的负责人等;
第二十六条 若财务报告被质疑，财务组负责人需根据质疑内容，进行核实、调查，并公布调查结果和处理结果。对调查和处理结果仍由质疑的，由理事会另行指定专人进行核实、调查，并公布调查结果和处理结果。
第二十七条 由于个人原因造成的错误或损失，需该人承担赔偿责任;由非人为原因造成错误或损失，由理事会商议解决。
第二十八条 财务责任的处理方式包括：追回款项、销账等。
附 则
第二十九条 本制度的解释权归本会理事会。
第三十条 本制度经本会理事会表决通过之日起实行。
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