某公司暂借款管理制度
某公司暂借款管理制度
第一章 总 则
第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本制度。
第二章 管理范围
第二条 暂借款是指因特殊用途的`临时性借款，包括：
1. 差旅费借款;
2. 零星购物借款;
3. 其他临时性借款。
第三章 借款程序和标准
第三条 对因公出差：
1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;
2. 经各级主管审查、审核、签批;
3. 到财务部领款;
4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条 对零星购物借款：
1. 由采购部门作出书面采购计划;
2. 经各级主管审查、审核、签批;
3. 到财务部领款;
4. 财务部以采购请款单为借款依据。
第五条 一般零星购物借款限额为 元(如2000元)，驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条 对个人临时性借款：
1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。
2. 借款人填写借款单，注明个人用途。
3. 经各级主管签批。
4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。
第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
第九条 暂借款还款、报销期限：
1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费;
2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销;
3. 对领用备用金的部门、个人、定期(不定期)报销;
4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。
第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。
第四章 监督和处罚
第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。
第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第五章 附 则
第十三条 本制度由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
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