财务工作管理制度

　　为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度，规范和统一本单位

　　的收支行为，结合本单位实际情况，拟定本制度。

　　一、业务收入管理

　　医院所有的业务收入必须通过收费部门，各收费室必须按照收费登记表所列项目，对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记，收款后给交费人开据有效发票，每天中午药房交班前与药房核对后结帐，除特殊情况及银行原因以外当天的业务收入款项，当天必须存入银行，不准坐支或挪作他用。

　　二、业务及费用支出

　　1、药品卫生材料采购的管理

　　各组长及药房负责人，因开展业务需购进药品或卫生材料，先填制《药品材料采购计划》一式三份，交药事管理委员会审批后由单位统一购进;药品或卫生材料购回后，由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份，单位统一结算。

　　2、费用报销

　　A：为个人目的：职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销，也不能报销其他任何费用。

　　B：通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、学习、学术交流会议等。在报销会议费时，应有税务部门印章的正式单据，并附会议通知文件或复印件。

　　3、差旅费的报销

　　A：职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。

　　B：因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地区30.00元，省外经济特区35.00元，成都市区25.00元，省内其余地市州(包括绵阳市)15.00元，北川县城12.00元，北川县的各区乡10.00元。

　　C：住宿费只按规定标准报销，因公派出参加各种讲座、学习、学术交流或会议，不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理，超过标准部份一律由当事人处理。

　　D：因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项):省外一般地区10.00元，省外经济特区15.00元，省内8.00元，绵阳市5.00元，县内4.00元，小坝辖区内1.00元，本乡内无补助;往返区间车票及往返市内公共汽车票据实报销，包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后，半个月内必须结清包括差旅费在内的经济手续，过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理，以后不再补报。

　　4、公务接待费

　　加强内部财务管理和费用开支管理，接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的2%，接待费财务上单独列项反映。

　　5、奖金、取暖费及职工医药费

　　A：奖金开支:除工资、医药费、取暖费及特殊规定(需另附批准文件)外,所有发放的个人部份应视为奖金，其发放标准按文件之规定，全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金，总额度不超过全院增收节支总额的'28%。按税务部门规定，月工资超过国家平均水平者，进行纳税，并由纳税人主动缴纳。

　　B：取暖费开支：从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月10.00元。

　　C：职工医药费：由医院义务代管，由职工个缴纳特殊医疗保险，同时按年度职工本人工资总额的2由个人计缴;按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。

　　职工门诊及住院发生的医疗费用，按北川县社会保障局文件规定执行。年末时，职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处，由医院归集后到县社保局报领费用，医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。

　　6.职工因病或生小孩不能上班(生小孩假期为75天，难产、剖腹产或双胞胎增加15天),工龄在10年以上者,享受下列工资待遇，工龄不满10年递减总额10。

　　A：不能上班的两个月内执行：固定工资+活工资。

　　享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资，以下相同。

　　B：从第三个月起执行：(固定工资+活工资)×90。

　　C：从第六个月起执行：(固定工资+活工资)×70。

　　D：满一年起执行：(固定工资+活工资)×50。

　　E：满三年起执行：(固定工资+活工资)×40。

　　三、职工借款

　　原则上职工不能借支公款，若特殊情况，例如：长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者，可由借款人开据财政统一格式的借据，经院长审批后，出纳方可支借款项--出纳无权私借公款，返回单位后及时归还借款，逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事，除上述手续外，一般情况预借款金额不得超过职工本人次月工资的50。

　　四、医疗设备、一般设备等固定资产的管理

　　科室购进医疗设备或一般设备，先由科室负责人递交书面申请，经院务委员会讨论后由医院统一购置，实物购回由科室或验收人在凭证(或调拨单)上签字。

　　五、财务监督与管理

　　财会部

　　门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外，每月还必须为院长提供会计报表，同时在院务委员会(或职工会)上公布、宣传、讲解有关财务政策或收支情况,提出合理化建议，院务委员会主动征求职工对财务工作的意见，及时发现、纠正、处理问题。

　　六、报销程序

　　除专用特殊凭证外，报销凭证必须是经税务部门确认、盖有税务公章字样的税务凭证，严禁各种白条子入帐。

　　除购入本地中药可由税务部门开票以外，放射材料、检验材料、B超材料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等，必须有专用或专业发货票，只有税务发票而无专业、无专用发票无效。

　　各科室及职工个人一般性正常的业务开支，持有效合法的报销凭证，需有经办人(小组公共性支出由组长)、证明人签字后，交财务会计审核，再由院长审查批准后报销。