乡镇村级财务集中清理整顿自查的报告

时间:2021-01-20 12:22:27 自查报告 我要投稿

乡镇村级财务集中清理整顿自查的报告

  为了进一步提升村级事务规范化管理水平,全面落实财务会计制度,规范账务处理程序,健全村级财务民主管理机制,根据市统一部署,我镇对全镇81个行政村的财务状况进行了全面的清理整顿,并且对清理整顿中发现的问题逐一研究制定了整改方案,现将清理整改情况汇报如下:

乡镇村级财务集中清理整顿自查的报告

  一、委托代理情况。我镇81个村集体资金全部纳入委托代理中心代管,在这次清查中,有个别备用金超限额的村,已限令两天内将超额款项送存代理中心。81个村的账目全部委托代理录入微机,除了两个村会计生病需要更换,没能按月结账以外,其他村都能够按月进行微机录入,这两个村正在办理会计更换申请手续,并在近期内马上进行会计交接,使微机录入工作能够按时完成。在清查过程中未能发现侵占村集体资金的行为。

  二、财务收支情况。我镇所有村集体全部使用市统一的专用收据,并且严格执行销号制度,前几年专用收据管理不够严格,存在一定的漏洞,自2018年我镇的收据管理逐步走向规范化。

  以前年度的大额支出大部分村未履行民主程序,自2018年大额支出基本都有会议记录。部分支出单据由于农村的实际情况不够规范,大部分饭费单据不是税务发票,用税务发票的话会徒增村集体的费用支出。

  三、资产资源管理及经济合同情况。2018年以前,大部分村的集体资产资源对外承包、租赁、出让以及经济合同的签订等未履行民主程序,没有会议记录,自2018年开始,合同的签订全部按照程序进行,从申请到会议记录等手续齐全。以前年度的合同存在着不同程度的不规范性,甚至有的村部分小合同没有签订书面合同,属于口头合同。主要存在的问题是,部分村的部分合同不能按时履行,承包费收缴不上来。有个别村的固定资产多年前在个人手中使用,没有合同,没有费用,并且这届村委表示收不回来。

  四、财务公开和民主理财情况。我镇目前有两个村没有理财小组,未执行理财小组职责,工作片及村委正积极按照程序步骤抓紧组建理财小组,估计近期内即可完成。其他村都逐月进行财务公开,理财记录比较规范。所有村的单据都经财务委托中心审核盖章后才进行微机录入。

  五、“一事一议”管理资金使用情况。我镇没有“一事一议”筹资酬劳情况,有“一事一议”奖补资金的村,奖补资金全部落实到位,并且用用村级公益事业项目的支出,有预决算及会议记录。

  六、会计队伍建设情况。自2018年以来,我镇陆续因各种原因有会计人员更换情况,都分别按照规定程序进行了申报,当前还有两个村的会计在更换申报过程中。

  在清查过程中存在着一些重点难点问题,需要共同探讨解决。

  1、多年前签订的合同,部分存在不规范性。同时部分村承包费的收缴存在问题,多年陈欠承包费无力收缴,合同不能够正常履行,即使通过法律程序也很难执行。

  2、部分村上届或者更早的招待费理财不认可,或者现在的两委不认可,款已支付未下账,抵库存现金。即使挂账应收款也将是死账一笔。

  3、由于村级实际情况的限制,许多支出单据不规范,尤其招待费,在经济实惠的山村小店没法得到正规的税务发票,而非要税务发票的话,无疑在一定程度上增加了村级的费用。

  通过这次的清理整顿,彻底解决了村级财务管理方面存在的问题,我们针对发现的问题分别研究了解决方案跟整改措施,使村级财务进一步的规范化,为以后更好的完善和落实村级财务管理制度打好了坚实的基础。

  我局法治建设和普法与依法治理工作,在县委、县政府的正确领导XX县普法与依法治县领导小组的大力指导下,在县人大、政协的监督和支持下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,紧紧围绕县委、县政府中心工作,认真开展“六五”普法活动,全面推行依法行政,切实加大普法、学法、用法力度,特别是把审计工作与普法结合起来,为构建和谐嵩明和全面建设小康社会营造了良好的法治环境,现将五年来的普法情况简要汇报如下:

  一、 强化行政执法领导,落实普法工作责任制

  一是统一思想,提高认识,明确目标任务。局领导班子充分认识到“六五”普法目标的确定要与县委、县人民政府的中心工作相一致,与建设社会主义法治国家、建设法治嵩明、法治政府的目标相衔接。根据我县的经济和社会发展状况,结合审计部门工作实际,确立普法的目标为:以宣传贯彻《审计法》为核心,结合 “五五”普法经验,把目标侧重点放在增强审计人员法治观念、法律素养和推进法治社会建设的自觉性和实际能力上,在教育全局干部职工学法、用法、提高法律素质的基础上,着力培养法治观念和法治自觉性,在全局形成崇尚法治的价值观和良好法治社会氛围,不断提高法治化管理水平,推进依法治县进程。

  二是加强领导,认真规划,健全组织机构。及时成立了由局党支部书记、局长任组长,副局长任副组长,各科室负责人为成员的普法工作领导小组,并下设办公室在局综合办,负责具体工作的开展。研究制定了《XX县审计局开展法制宣传教育的第六个五年规划》和年度法制工作计划,同时将普法依法治理工作列入了工作议事日程,做到了“三个纳入”和“三落实”:即纳入年度工作计划,纳入党支部和职工政治学习计划,纳入年度工作目标考核;机构人员、工作和经费三落实,形成了普法依法治理工作一把手挂帅,分管领导专门抓,办公室具体抓的齐抓共管的良好局面。

  二、 加强法制宣传学习教育,营造良好的审计执法环境。

  制定了《XX县审计局开展法制宣传教育的第六个五年规划》,把审计干部法律、法规培训教育作为“六五”普法的一项重点工作。采取集中学习与自学的形式,通过发文件、看视频、听讲座以及培训考试等方式,促进提升审计人员依法审计的意识和法律素养。

  一是认真学习宣传《宪法》以及党和国家关于民主法治建设的理论、方针、政策,培养审计人员民主法制观念、爱国意识和国家安全统一意识。

  二是认真学习、广泛宣传《审计法》、《审计法实施条例》和《审计准则》等审计法律法规知识,使审计人员正确行使审计监督职权,自觉规范审计行为。 2018年,为了便于理解和掌握《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》主要内容,草拟了《关于贯彻落实<党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定>的意见》,并报县政府常务会XX县委常委会通过。创新法制宣传教育方式,开展“12.4”全国法制宣传日活动。充分运用标语、黑板报、散发宣传资料、法律读本等传统方式与电视、网络等现代化宣传媒体紧密结合,通过电子政务网将《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》发送至各机关单位进行宣传。向县委、人大、政府、政协、纪委等部门主要领导订阅《中国审计报》和《中国审计》杂志,从而促进社会各界了解和支持审计工作,营造良好的审计执法环境。

  三是积极参加县委、县人民政府XX县法制办举办的全民普法、行政执法等各类学法培训、考试,参训率和考试合格率均达100%;

  四是积极争取、参加上级审计机关举办的与审计相关的各种培训班和专业(视频)会议,如造价员培训、计算机中级培训、审计专业会议等,认真听取专业审计相关的法规、制度等的重点培训,如《省政府投资建设项目审计办法》、《招投标法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等。2018 年至今共有150余人次参加上级审计机关组织的学习培训。

  五是学习与审计工作密切相关的法律法规。把新颁布、新修订法律法规纳入学习计划。学习《会计法》、《预算法》、《税收征收管理办法》等财经法律法规,提高审计人员判断违纪违规问题的能力;学习《公务员的法》、《物权法》、《行政监督法》、《行政处罚法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《财政违法行为处罚处分条例》等行政法律法规,提高审计人员法制观念和自我约束能力;学习《刑法》等刑事法律法规,增强审计人员发现涉嫌犯罪案件线索,加大对经济犯罪的打击力度。

  三、 坚持法制教育与依法审计相结合,当好经济发展的“安全员”。

  加强审计法制建设,认真履行审计监督职权。严格执行审计纪律“八不准”规定等廉政纪律制度,坚持审前公示、审中介入和审后回访的全过程监督方式,做到有法必依、执法必严、违法必纠,努力提高行政机关的效能,确保廉洁从审。2018-2014年我局共完成审计项目319项,查出违规资金并收缴县财政 674.5万元;核减政府投资16002.7万元,核减土地储备成本4088.3万元.所有项目严格遵守《审计业务规范操作》流程,从制定审计工作实施方案、编制审计工作底稿、取得的审计证据、向被审计单位出具审计意见书、作出审计决定等都严格按照审计准则和8号令中规定的程序要求进行操作。对审计报告、审计决定书实行业务处室、分管领导、主要领导三级复核制度,真正发挥复核把关的'作用。按规定实行罚缴分离制度,罚没收入由被审计单位直接上缴县财政专户。五年来无行政听证、行政复议、行政诉讼案件发生,较好地宣传贯彻了《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《审计准则》等法律法规规定,为维护我县财政经济发展,推进党风廉政建设,发挥了积极作用。

  四、 加强审计机关自身建设,提高依法审计的能力和水平

  (一)坚持廉洁审计,着力建设廉政高效的审计队伍。一是重点抓好党风廉政建设责任制的落实,建立“一把手”负总责,其他领导“一岗双责”,要求审计人员既要对审计质量负责,也要对廉政工作负责,建立了从局长、分管副局长、科长到审计组长的四级廉政责任体系,层层签订了廉政责任书;二是坚持日常监督,确保各项廉政规定和审计工作纪律的全面贯彻落实。结合审计工作特点,采取审计复核、审计回访、审计纪律反馈等措施,加强对审计干部廉洁从审行为的监督;三是深入开展党的群众路线教育实践活动,聚焦作风建设,集中解决 “”问题,切实改进党风政风,提高服务水平。四是加强廉政教育。以定期或不定期组织廉政课堂讲座、收看反腐倡廉录像等方式开展警示教育,使审计人员警钟长鸣,自觉遵守廉政纪律。

  (二)完善制度,进一步规范审计权力运行。一是以“精简、实用、高效”为原则,对《审计结果公告办理制度》、《审计执法责任追究办法》、《审计项目复核办法》、《审计处理处罚规定》及《XX县审计局关于执行审计纪律“八不准”规定的实施办法》等44项制度进行了全面清理、修订和完善,初步形成了结构和功能相对完善的一整套制度体系,用制度“管人、管权、管事”。

  二是增强行政事务的公开性和透明度,确保行政执法的公正、公开、准确和权威,杜绝和减少错案的发生,增强审计监督的力度。除审计保密规定的有关内容外,审计执法中的重要、重大事项必须列入“政府信息公开”事项进行公开,自觉接受群众监督。继续向社会公开了《XX县审计局行政执法制度》、《XX县审计局行政执法职权目录》和《XX县审计局〈行政指导手册〉》。多年来无行政听证、行政复议、行政诉讼案件发生。

  (三) 深入开展精神文明建设活动,构建和谐审计机关。近年来,我局按照省级文明单位建设的各项要求,积极开展创建活动。党建、党风廉政建设、社会治安综合治理、平安创建、计划生育和挂钩帮扶等方面成效显著,干部职工文明素质普遍提高。实现了以文明创建带动审计发展,审计工作和“三个文明”建设协调发展共同进步的可喜局面。保持了县“平安单位”、县“无邪教单位”、省“文明单位”荣誉。2012年被省委、省政府命名为第十三批省级文明单位;2013年被市审计局评为“审计系统文明创建工作优秀单位”,被县直机关工委评为“先进基层党组织”;2014年被XX市审计局表彰为目标考核先进单位,被XX市审计协会授予“三等奖”;2012-2014年,在县民主评议机关行业作风中,我局连续保持了位列前6名。

  “六五”普法实施以来,我局认真履行审计监督职责,不断规范审计执法行为,审计工作得到了党政领导的高度重视,社会各界的关心和支持。但审计工作与形势的发展和要求相比,还存在一定的差距,主要是思想观念与科学发展观的要求还不完全适应;审计工作自觉服务于经济社会发展大局的能力还有待进一步提高;审计队伍的知识结构、专业技能与审计发展要求还存在一定差距;审计管理水平和审计工作质量还有待进一步提升;审计风险的防控意识、风险防范的能力有待进一步增强,审计执法力度和审计宣传工作还需进一步加大,这些都有待我们在今后的工作中加以改进。

  一要加大对干部职工的法制学习督促和法律知识考核力度,努力营造人人讲学习、比学习、搞宣传的良好氛围,为审计机关普法依法治理工作全面深入奠定坚实的基础,为建设社会主义法治国家发挥更大的作用。

  二要进一步加强依法行政意识。通过学习、交流、岗位锻炼等方式,拓宽知识面,增强应对复杂局面的能力,从完善政策和健全体制、理顺机制、完善制度等层面,提出源头治理的意见和建议,促进相关单位健全制度、规范管理。

  三要进一步创新审计项目管理模式。要从审计目标定位、审计计划管理、组织管理模式和体制机制创新等方面,研究制订实现审计监督全覆盖的具体措施和办法。要开阔审计视野,从创新管理、提高效率、改进作风入手,深化审计项目全过程管理,不断提高审计工作实效。

  四要进一步提升审计人员专业胜任能力。要多渠道培养审计复合型人才,造就一支具有较强战略思维能力和统筹分析能力,能够在专业审计领域发挥引领、带动作用的骨干人才队伍,进一步增强审计干部队伍的凝聚力和战斗力。

  县农委:

  为了进一步加强我乡村级财务管理工作,促使村级财务管理工作规范化、正常化,根据县农委关于贯彻落实《农业部、财政部、民政部、审计署关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见》(农经发〔20**〕6号)文件精神,结合今年的村级组织换届工作,我乡开展了村级“三资”管理自查自纠工作,重点是20**年至20**年三年的村级财务,现将自查自纠情况汇报如下:

  一、村级财务基础工作开展情况。按照“三资”管理的要求,我乡村级组织单位统一在临淮岗信用社开设了账户,账户由农经站统一管理,统一制定了村级财务管理制度和村级财务操作流程,建立了农村财务管理信息化平台,村级组织按月报账,在村级资金的所有权和使用权不变情况下,村级组织拥有充分的会计核算和财务管理自主权,几年的努力,我乡村级账务管理工作已经迈入规范化管理的道路。

  二、村级财务审计工作开展情况。三年来,我乡执行村级财务管理制度,督促村级按月报账,即使当月没有收支,也必须零报账,填写申报表,交农经站备案,乡政府明文规定村级报账次数直接与村级绩效工资挂钩。结合每月报账,农经站开展日常财务收支审计,对届中离任的两名村干部,进行了离任审计,对我县北外环路土地征用补偿涉及的两个村进行了专项审计,今年村级换届,我乡对上届三年的村级财务进行了专项审计,并将各村审计结果在各村进行了公示。上半年又对农村二轮土地承包外的集体资源的管理进行了专项审计,通过审计,发现农村集体资源的管理存在不足,部分村没有严格执行“四议两公开”程序,发包程序不透明,发包价格不合理,针对该问题,及时反馈给乡党委政府,乡政府及时制定了《关于加强二轮土地承包外农村集体资源管理的通知》文件,进一步规范了集体资源的管理。

  三、村级财务民主监督落实情况。我乡共有16个村,每个都根据村民代表选举了三名村务监督员,积极参与村级财务管理,三年来,村级所有财务开支,必须经村务监督员审核,审核通过的,要加章并签字后,方可到农经站报账,否则,农经站将不给报账。每次报账后,农经站制定村级财务公开表,并加盖农经站章,由村带回公示,并跟踪公示结果。

  四、农村财会队伍建设情况。我乡农经站现在工作人员三人,全部在岗,均是大专以上学历,工作素质能力高,完全能够胜任村级财务管理工作。

  五、存在问题:

  村级经济活动,主要在农村,取得税务票据较少,票据形式管理上还要加强。

  六、建议:

  我乡去年刚参加工作一人,希望能够对乡镇新进人员进行全面的业务培训。2.对今年村级换届选举产生的新任财会人员进行系统培训。

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