审计自查报告

时间:2022-04-22 11:35:53 自查报告 我要投稿

关于审计自查报告范文(通用17篇)

  时光匆匆,一段时间的工作已经结束了,回顾一段时间工作的付出,总体情况有好有坏,这时候十分有必须要写一份自查报告了。相信大家又在为写自查报告犯愁了吧!下面是小编帮大家整理的关于审计自查报告范文(通用17篇),仅供参考,欢迎大家阅读。

关于审计自查报告范文(通用17篇)

  审计自查报告 篇1

  按照开展审计工作评议的统一安排,4月30日,区审计局召开自查自评会议,并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上,大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩,同时也指出审计工作存在的不足,并制定了初步整改措施。

  一、近年来审计工作所取得的成绩

  在区委、区政府和上级主管部门的领导下,在区人大、区政协的有力监督下,在各部门的倾力配合下,近三年来审计工作取得了长足的发展,具体表现在以下五个方面:

  (一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来,我们紧紧围绕党委政府中心工作,充分发挥审计“免疫系统”功能,切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变,改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换,和谐了审计氛围、融洽了审计关系,审计工作的外部环境明显优化,表现在单位和个人主动请予审计,要求审计的越来越多,请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多,采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。

  (二)审计工作成效明显。2007以来,我局共开展了109个项目(单位)的审计及审计调查,查出管理不规范金额41463万元,纠正归还原渠道的资金达3418万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623人次,发放整改意见函215份,对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查,核减债务1101万元;牵头组织了区级政府性负债清理,核减债务12541万元,核减率7.08%;核减国家建设工程投资4300万元,挽回经济损失3600万元,核减城市建设中以开发带动的项目亏损3016万元,积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索6件;坚持以审促纠、以审促建,提出合理性建议105条,促使被审计单位建立完善了56项管理制度,审计职能作用得到充分发挥。

  (三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督,促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等5个规范性文件,从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则,先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前,率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法,待进一步总结完善后全面推行,这必将对进一步提升审计质量和效能,促进廉洁从审起到积极的推动作用。

  (四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来,我们坚持以完善控制体系为抓手,严把“四关”,狠抓审计质量全面提高,三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查,深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等,为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程,对每一个审计项目严格实行三次复核,即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核,确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时,坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上,力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动,督促被审计单位落实整改事项,进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制,即由主要领导牵头,定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审,通过抽审提高审计质量,并将抽审情况在机关内部予以通报。

  (五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”:即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务,在服务中监督,学会换位思考,用审计别人的标准来要求自己,用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机,要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗礼”,要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感,树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定,坚持民主集中制原则,树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动,坚持每年签订《廉洁从审承诺书》,让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员,强化社会监督,三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察,争取了10个财拨编制,晋升了3名副科级领导干部,上挂下派了2名干部,改变了3名干部的工勤身份,选调了6名干部充实审计队伍,干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题,积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议,三年来,共上报《审计信息》69期,《审计要情》28期,《审计专报》35期,使审计工作全面进入党政领导的决策视野,充分发挥了审计的建设性功能。

  二、深入查找自身存在的问题和不足

  (一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工34人中仅有22名专职审计人员,今年安排计划项目29个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目423个和领导交办项目),审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展,大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态,利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后,一些先进的审计技术和方法没有得到有效采用,影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”,审计的广度和深度不够,效益审计开展较少,微观审计多、宏观审计少,个别领域、个别项目审得不透、不细。

  (二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排,我们在机关认真开展了作风整顿建设活动,通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在,“不守时”,作风散漫,上下班迟到早退;“不守纪”,不遵守规章制度,工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”,律己不严,接受被审计单位宴请;“不敬业”,责任心不强,审计工作效率较低。

  (三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深,对问题的实质欠深层次挖掘和分析,信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实,整改意见过于粗糙,可操作性差,促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大,个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”,一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处,必须加大对整改情况的跟踪检查力度,审计执法工作有待加强。

  (四)专业技能亟须提高。尽管80%的职工具有大专以上学历,但中级以上职称仅占35%,能熟练运用AO系统进行审计的人员不多,尤为缺乏工程技术人员,致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之,审计任务重、培训机会少,业务素质和能力有待提高。

  (五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪,工作的积极性和主动性不强,存在“软懒散拖”现象,审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心,工作中存在“走过场”的现象,深入细致不够。

  (六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成,对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”,内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”,“挂标语、发传单”多,对典型案例解剖分析少,宣传实效不大。

  三、认真落实整改提高的各项措施

  (一)把握角色定位,树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机,用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神,重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计,要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点,安排项目计划和开展审计工作,从机制、体制层面建言献策,强化审计服务大局功能。跳出审计干审计,要坚持站在被审计单位的角度,深入分析查出问题的症结,从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议,强化审计建设功能。

  (二)开展作风整顿,塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合,以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题,制定切实可行的整顿措施,坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度,盯紧“自由人”,防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开,工作时间只准使用审计内网,根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律,严肃执行“审计八不准”,探索试行工作经费项目包干制,防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制,以制度促效能提升,防止“不敬业”。

  (三)搞好业务培训,打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求,加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径,邀请上级审计机关和相关部门的专家,进行计算机审计、法律、业务知识培训,提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式,将工程技术人员、计算机审计熟手,送到上级审计机关和大专院校强化培训,提高工程审计和运用AO系统审计能力,培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向,通过优化组合,合理调配科室人员、整合外聘人员等方式,实现“传帮带”,培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。

  (四)强化监督管理,创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分,并将内部机构设置对应划分成四类,形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式,改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式,这既能提高审计效率,又能有效防范审计风险。二是充分发挥审计监督的特有优势,运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告,扎实抓好审计信息科研工作,促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法,确保审计结论的经济违规问题得到整改,审计建议得到落实,增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。

  (五)加强廉政建设,塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手,要求审计人员用高于别人的标准要求自己,用严于别人的标准监督自己,严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度,探索实行项目质量责任追究制,切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网,公开审计内容、审计程序和审计结果,公布举报电话,定期发布有关审计信息,不断提升审计形象。

  审计自查报告 篇2

  根据省教育厅苏教审〔20xx〕6号文件精神,现将我校20xx年度开展内审工作的情况向检查组的各位领导和专家作一简要汇报:

  一、学校基本概况及内审机构设置情况

  江苏广播电视大学是一所省属高等院校,实行省、市、县三级管理的办学体制。省校现有教职工356人,全日制普通本、专科在校生3302人,学校占地面积35870㎡,校舍建筑面积31892㎡,仪器设备总价值3626万元,图书资料10.5万册。

  为使学校内部审计工作得以顺利开展,我校设立审计办公室,与纪检、监察室合署办公,专职审计人员3人,其中1人具有会计师中级职称,1人为初级职称。学校的审计工作由校长彭坤明同志直接领导,党委副书记管向群同志具体分管。学校党政领导对审计工作予以高度重视和支持,认真履行《教育系统内部审计工作规定》的6项职责,定期听取审计工作汇报,多次在党委会和校领导办公会上研究部署审计工作,并为审计人员履行职责提供必要的经费保证,创造良好的工作环境和条件。

  二、20xx年度履行内审监督职能情况

  20xx年,我们紧紧围绕学校改革和发展的中心任务,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真履行内审的监督职能,审计的范围涉及到财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计、合同审计、基建工程预决算审计和维修装饰工程审计等多个方面,并多次参与了大宗物资、设备采购的调研和论证工作,使学校的财务收支、经济活动、物资采购等规范化运作,有效地保证了学校经费资产的安全,切实维护了学校的利益。

  1、关于基建工程招投标工作

  20xx年,我校定淮门校区远程综合楼进入了全面安装和装修时期。该远程综合大楼层高为21层,总面积为27000平方米,总投资为1亿多元。20xx年,进入施工建设的项目有弱电系统工程、室内外装修工程、演播厅、实验室、会议室、多媒体教室等10多个项目,投入资金达3000多万元、为了保证各工程项目严格按照国家有关规范操作,我们对各工程项目、大型设备及大宗物资器材采购的招投标及有关合同的签订实行全过程参与,确保各个环节做到透明公开,公平公正。如在大楼外墙瓷砖及玻璃幕墙以及餐厅的不锈钢厨具的采购中,我们与基建处、后勤管理中心的同志一同前往生产厂家进行实地考察,确保了采购材料的规格和质量。

  2、关于基建维修审计工作

  基建维修审计是我们内审工作的一个主要部分。20xx年我校龙池庵校区和漓江路学生公寓涉及到大小维修项目达25项之多,金额累计为798.6万元,其中我们自审的项目有水电改造工程、校园绿化、学生田径运动场改造、印刷厂旧厂房改造工程、学生公寓洗碗消毒房等18项,报审金额为222.24万元,核定金额为202.06万元,核减金额为20.17万元,核减率为9%。另有一些数额较大的工程如远程综合楼桩基工程、8号和10号教学楼加固工程以及8号、10号、11号三幢教学楼消防安装工程等7项,我们委托审计事务所进行审计,报审金额为576.35万元,核定金额为484.41万元,核减金额为91.93万元,核减率为15.9%。

  基建维修项目种类繁多、细杂,材料质量及价格悬殊较大,审计核对的任务相当繁重。因此,我们对每一个项目都进行现场测量,并进行大量的市场调查,认真把好审计这一重要关口,校财务处予以大力支持和积极配合,凡未经审计的工程维修项目,一律不予付款,为学校节省了一笔可观的经费,切实维护了学校的利益。

  3、关于大宗物资设备采购的调研审签工作

  随着我校事业的发展,学校各部门添置新的设备和对老设备淘汰更新的需求不断增加。20xx年,我校后勤管理中心设备部门应各部门教学和管理的需求,共采购电脑、多媒体液晶投影机、教务管理软件以及摄像、照像、网络数字会议等配套设备近20项。我们严格按照学校有关规定对一次性在0.5万元-5万元的物资采购都能与设备部门的同志一道前往供货单位或商店进行调研,坚持同品牌、规格看价格,货比三家的原则,在确保产品质量的前提下,尽可能地为学校多节省开支。

  4、关于财务审计工作

  20xx年,我们按照校党委和主管校长的要求,结合原财务处处长蒋世平同志的离任审计和主管龙池庵学生食堂的直属学院副院长汪彪同志的经济责任审计,组织专门班子,用了近两个月的时间,对学校财务处近三年来的收支情况和各类帐目(总帐及明细帐)、年终资产损益表及上报省财政厅的各种统计报表以及学生食堂近三年来的经营盈亏情况进行了综合审计。通过审计,我们出具了相关的审计报告,对加强财务管理,改善食堂经营提出了积极的意见和建议,为校领导全面了解学校的财务和经费使用情况,加强学生食堂的管理,对学校的进一步发展作出正确决策提供了较为客观的依据。

  三、几点体会

  1、校党政领导的重视是做好审计工作的保证。按照教育系统内部审计工作规定(原国家教委第24号令)要求,校长对重大(5万元以上)的审计项目亲自布置、检查和审签。分管校领导经常与审计人员一道查看有关帐目,听取审计工作的汇报,协调帮助解决审计工作中出现的问题。每次校党委、校领导办公会均能安排纪监审办公室负责同志参加。使纪检、审计部门的同志能及时了解掌握学校的重大决策和重大经济活动,为开展纪检、审计工作创造了良好的条件。

  2、在委托审计中积极配合和参与。经过近几年来的实践,我们体会到:中介机构的审计不能完全代替内部审计,委托审计中内审人员必须亲临现场。一是内部人员比外部人员更了解项目的实际情况,尤其是维修项目,图纸和签证不健全,有的甚至无图纸,所以必须有熟悉情况的内审人员在场,许多项目的审计实际上已由事后变为事中和事前审计;二是内审人员到场是对项目负责人如实提供情况的一个监督,是对外部审计人员工作态度和工作作风的一个监督。实践证明,可以更有效地保证委托审计工作的水平和质量。

  3、摆正位置,增强服务意识。内部审计要确立服务意识和观念,审计工作具有监督职能,但监督是手段,服务是目的,要正确处理好监督与服务的关系。

  我们在审计过程中,坚持参与而不干预,同相关部门建立了良好的合作关系,相互信任和理解,保证了审计工作的顺利进行,实现了审计一审二帮三促进的目的。

  4、加强审计队伍自身建设。我们深切体会到,内审工作对审计人员的政治、业务素质要求高,专业涉及面广,而且知识更新也快,这就要求审计人员必须加强政策法规和业务的学习、培训,全面提高审计人员的思想业务和职业道德素质,掌握计算机审计的技能,从而进一步提高审计工作的质量和效率。为此,我重点组织学习了《教育系统内部审计规定》、《教育系统内部审计准则》和《江苏省内部审计规定》等有关审计工作的法规文件,为了及时了解和掌握国家有关审计信息和动态,我们征订了《中国审计》、《中国财经审计法规公报》、《教育审计》、《南京工程造价信息》等资料和杂志,给审计工作带来较大的方便。我们还派人参加省、市有关审计业务培训班,努力提高审计业务水平,并配备了土建、修缮和安装三套工程造价软件。

  根据上级审计部门的要求,结合本校的实际,我们研究制定了《建设项目审计准则》、《专项审计准则》、《公布审计结果准则》、《审计档案工作准则》及《审计人员职业道德准则》等五个规定,并在实践中加以落实,使审计工作逐步走上规范化、制度化的轨道。严格遵守审计准则和职业道德,做到爱岗敬业,廉洁自律。

  一年来,我们在学校党委和上级机关的领导下,取得了一定的成绩,较好地发挥了内审在学校经济管理工作的监督职能,提高了资金的.使用效益,促进了学校党风廉政建设。但我们也清醒地认识到:随着高校改革的深入发展,审计的任务将会更加繁重,工作要求将更高。目前我们的业务水平、工作质量、审计的广度与深度与法规的要求尚有一定的差距,在开展理论研究和档案的装订规范等方面还做的不够。在今后的工作中,我们要进一步深化对教育审计工作的认识,认真贯彻落实审计法规和规范,积极进取,奋力开拓,为推进学校教育事业的发展作出新的贡献。

  审计自查报告 篇3

  根据组织安排,本人于2009年12月至2013年元月担任xx镇党委书记、人大主席,2013年元月因工作需要调至县水保局工作,根据县审计局审计通知书(宁审通[2013]11号)的要求,将本人任期内有关情况报告如下:

  一、职责范围和分工

  (一)主持党委、人大全面工作,认真执行党的路线、方针、政策和上级指示,确保在全镇得以贯彻落实。

  (二)加强班子、组织和队伍建设,提高班子和党组织的战斗力,提高队伍的政治、业务素质,坚持任人唯贤的用人路线,选拔任用德才兼备的干部。

  (三)领导协调乡镇政权机关和群团组织,研究决策全镇经济建设和社会发展的重大事项。

  (四)全面负责党的建设工作,履行村级组织建设直接责任人的职责,加强以村党支部为核心的村级组织建设。

  (五)负责全镇的思想政治工作、民主法治建设和精神文明建设等工作。

  二、任职期间财政、财务收支和工作目标、任务完成情况

  在县委、县政府的正确领导下,xx镇紧紧围绕“主攻项目、决战两区、壮大总量、集聚发展”的工作思路,以苏区振兴发展和新一轮扶贫开发工作为抓手,带领和组织全镇广大干部群众抢抓机遇,迎难而上,苦干实干,努力为建设人文、开放、创业、平安、幸福新宁都而不懈奋斗,过去的三年是xx镇历史以来发展最快、变化最大的时期,实现了经济社会各项事业快速健康发展,社会大局持续稳定,群众生活水平显著提高,一个最具发展潜力的山区乡镇初步显现离任审计自查报告范文离任审计自查报告范文。

  (一)统一思想认识,以苏区振兴发展为契机,全镇经济发展步伐明显加快

  1、全镇主要经济指标增速创历史最好水平。三年来,狠抓发展不放松,加强项目建设,优化发展环境,着力推动全镇经济发展。2012年全镇生产总值达14400万元,同比增长20%;农民人均纯收入达2498元,同比增长10.1%;完成招商引资到位资金2000万元,同比增长8.2%;完成固定资产总投资预计1200万元,同比增长15.6%。

  2、重点项目强力立足于苏区振兴发展为目标,依托项目建设为经济发展不断注入新的活力。农村危旧土坯房改造、黄陂至xx公路改造、35KV变电站建设、“万人千吨”人饮工程管网延伸、规划三路建设、敬老院建设、政府办公大楼建设等一批大项目相继开工建设。

  3、做大做强特色产业。一是优质稻种植面积达13000多亩,总产量达600万公斤;二是支持和扶助xx岩茶叶公司、xx金叶茶叶专业合作社进步扩大生产规模,2012年xx岩茶叶公司通过流转xx垦殖场的山场,新开发茶园1000亩,金叶茶叶合作社流转群众山地开发茶园300亩;三是大力发展油茶产业,通过组建铭恩油茶种植专业合作社,规划发展油茶3000亩。四是积极发展金桔产业,在xx村试点种植100亩;五是抓好黄鸡生态养殖示范点建设,先在陂下村进行试点养殖,引导黄鸡产业健康发展,目前全镇有黄鸡展业合作社2个。

  (二)坚持以人为本,大力实施民生工程,不断提高群众满意度和幸福指数

  1、大手笔开展农村危旧土坯房改造工作,积极建设和谐秀美乡村

  全镇危旧土坯房共1516户,2012年县安排改造任务279户,实际总开工458户(其中完成一层以上57户,主体完工329户,维修加固64户),大土楼点、老街、茶山咀3集中建设点更是以高标准规划起步、严要求建设推进,建设秀美和谐的乡村小区正在逐渐成型。

  2、教育事业蓬勃发展。在巩固教育强镇的基础上,深入开展“教育质量提升年”活动,全镇学校教学质量进一步得到提升,小学和初中学生入学率均达到100%;加强师资队伍建设,组织了xx镇2012年“十大优秀教师”评选活动,进一步营造了教师队伍积极向上的良好氛围;积极改善办学环境,启动了建设一所高标准的九年一贯制中小学校,规划容纳学生1200人,占地45亩,总投资1800多万元。

  3、水利建设稳步推进。“万人千吨”人饮工程投入使用,圩镇、陂下、横照、木坑等沿线群众1516户率先用上了洁净、安全的生活用水,编制完成了“万人千吨”管网延伸工程的可行性研究报告,规划保障800户群众安全用水;用浆砌石修复了赤坎150米水毁河堤,新建了1座拦水坝;确定了老街段河堤的维修方案;并进行生态堤段的规划。

  审计自查报告 篇4

  根据《中华人民共和国审计法》和《xx市建设项目审计条例》的规定,按照市政府安排,市审计局于2008年对政府投资的宜阳、栾川、偃师、洛宁、汝阳、孟津、伊川、嵩县污水处理厂及市廛东污水处理厂、王城大道共计十个建设项目进行了审计。现将情况汇报如下:

  一、审计情况

  市审计局于2008年9月8日一12月15日组成10个审计组,对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计,对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元,查出违规金额l871.3万元,有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元,核减工程额1419.8万元,核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金,促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理,取得了较好的审计效果。

  二、审计查出的主要问题

  (一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

  1.部分项目应招标未招标3850万元

  按照《中华人民共和国招投标法》的规定,项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水 处理工程项目总投资额为4178万元,仅对641万元进行了公开招标,且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进行招投标。xx市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元,未进行公开招投标直接委托xx市城市建设勘察设计研究院设计。

  2.前期报批手续不合规按照国家的有关规定,工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中,有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。xx市王城大道建设工程概算总投资为43000万元,应当经国家发展改革委员会和省发改委批复,但本工程只经过了xx市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证,王城大道建设工程无开工报告。

  3.未按代理合同规定进行招标

  xx市王城大道建设工程在进行公开招投标时于2003年10月17日xx市建设委员会与xx市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同,委托其代为招标,但在实际招投标过程中,却未履行合同,业主实行自行招标。

  4.应作未作环境影响评价报告xx市王城大道建设项目应作未作环境影响评价报告。

  5.未经批准擅自变更监理单位。

  按照《中华人民共和国招投标法》的规定,中标人应按照合同约定履行义务,完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目,也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。xx市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了招投标,结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标,标的55万元。但中标签订合同后,双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。

  6.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工

  按照《建设工程质量管理条例》的规定,建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的,不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。

  (二)违反国家财政财务规定的问题

  1.业务招待费超支20万元。项目建设中,业务招待费支出数额较大,与国家规定的标准有较大悬殊。截至2008年11月30日,宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25万元。在项目概算中规定应发生管理费50万元,按管理费的10%计算。应列支招待费5万元,超支20万元。

  2.管理费超支93万元。项目建设中,有2家建设单位管理费支出数额较大,与法律规定的标准有较大悬殊。如xx市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为215万元,截止2008年8月31日实际开支259万元,超支44万元。

  3.违规列支工程费用105万元。廛东污水处理工程在2006年底已进入试运营,达到了预定可使用状态,但在2007年及2008年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列 支是不合规,应计入运营期间的费用。

  4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至2008年11月30日,宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22 笔记153万元。

  5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。

  汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元,未经决算直接支付全部合同工程款830万元。

  6.虚列工程投资1419.8万元

  八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10个项目,批复总概算112000万元。经审核实际完成投资额中多列工程成本1419.8万元,造成投资完成额不实。其中孟津县污水处理厂工程 项目二程造价送审金额为2142万元,审定金额2053万元,审减金额为89万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元,审定金额为1226万元,审减金额为148元。

  存在以上问题的主要原因:

  一是建设单位为了抢时间、抓工期,忽视国家有关基本建设程序规定,部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准,且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设,如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大,筹措困难,但项目办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金,因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资,建设项目用地以租用形式使用土地,违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部,人员组成多为临时抽调,易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位,未按《中华人民共和国审计法》和《xx市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。

  三、问题处理

  对审计查出的问题,依据国家《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《xx市建设项目审计条例》等有关财经法规规定做出了相应的处理,并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改,并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题,严格按照国家有关规定进行建设,为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。

  (一)对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理

  1.部分项目应招标未招标3850万元、未按代理合同规定进行招标问题,审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。

  2.前期报批手续不合规问题,审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。

  3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题,审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。

  4.未经批准擅自变更监理单位问题,审计建议严格执行《中华人民共和国招投标法》规定,以后不再发生类似问题。

  5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题,审计处理按照国家规定补办手续,宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。

  (二)对违反国家财政财务规定问题的处理

  1.业务招待费超支20万元、管理费超支93万元问题,审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定,控制支出范围。

  2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题,审计予以调账处理,并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。

  3.未按规定大额使用现金212万元,审计建议严格执行国家有关规定,以后不再发生类似问题。

  4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元,审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。

  四、整改措施

  (一)成立专职监管机构,加大监管力度,明确监管范围

  从审计情况看,政府投资建设项目在建设程序上不完善,将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞,为此市政府成立以主管副市长任组长,市政府办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的xx市政府投资建设项目资金监管工作领导小组,下设办公室,负责日常工作。进一步加强对政府投资建设项目资金监管工作的领导,领导小组实行项目资金监管部门联席会议制度,定期听取各部门关于项目进度及监督情况的汇报,协调解决资金监管过程中发现的各种问题。

  《xx市建设项目审计条例》规定,凡是政府投、融资的建设项目,应列入监督范畴,项目资金的管理使用要接受市政府投资建设项目资金监管工作领导小组及审计机关的全程监督。

  (二)严格工程预算,规范合同内容

  有关部门要严格按照国家定额和我市实际,编制政府投资项目的预(概)算。

  对政府投资建设项目,建设单位与施工企业签订合同条款时要按照《xx市建设项目审计条例》的规定,单列条款注明:须经审计机关进行竣工决算审计后,方可办理工程结算或竣工决算,工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要及时送市审计局备案,以减少审计风险和规避

  审计自查报告 篇5

  根据宜档发[20xx]22号文《关于开展档案工作规范化管理执法检查的通知要求,结合20xx年档案工作规范化管理复查结论对我局档案工作存在问题进行了整改。现对照四川省机关档案工作规范管理(一级)标准进行自测,认为基本符合此标准。现将我局档案工作的主要情况报告如下:

  一、档案工作的组织管理做到了“一个建立、四个统一、四个强化、二个监督”

  “一个建立”:建立了局机关综合档案室。我局于1996年组建了综合档案室,负责管理全局自1983年11月建局以来,在审计工作中形成的各个门类载体的档案。综合档案室的建立,实现了档案工作的归口管理。

  “四个统一”是:档案工作在局党组统一领导下,由办公室统一负责,按照xx市审计局档案工作管理制度统一管理,档案立卷后移交档案室统一保管。根据局里的规定,全局各部门在工作中形成的全部档案材料均移交档案室集中保管,任何人不得自行保管、占有。自综合档案室建立以来,各科的审计档案,除跨年度的、未办结的、不归档的以外,统一在档案材料形成的次年4月底以前、文书档案6月底以前立卷,移交档案室统一保管。

  “四个强化”是:

  1、强化档案工作的领导。我局党组对档案工作十分重视,由总审计师邓维莲分管,办公室主任彭建平主管,并明确了档案工作的领导体制。局党组把档案工作纳入议事日程,重大问题集体研究决定。分管局领导、办公室主任、副主任经常听取档案工作汇报,检查档案库房安全防护情况,档案库房搬迁后组织档案的整理上架,落实档案库房建设的有关事宜。

  2、强化档案法规的宣传贯彻。我局对档案法规的宣传贯彻十分重视:

  ⑴组织全局职工认真学习审计档案准则、档案法、档案法实施办法;

  ⑵面制定了一系列保障档案法规得到贯彻的规章制度:

  ①是规定了部门立卷制度,各部门形成的归档材料由各部门立卷后再移交档案室;

  ②是制定了主管领导档案工作职责、档案人员岗位职责、档案收集归档制度、档案整理制度、档案保管制度、档案鉴定销毁制度、档案统计移交制度、档案利用制度、重大活动档案登记收集制度、资料收集制度、电子文件归档与管理制度、档案保密制度等。这些制度的落实,保证了档案法的具体实施。我局档案室建立以来,没有发生过违反档案法规的事件。

  3、强化档案工作目标责任管理。为了推进档案工作的科学化、规范化,我局明确了档案员岗位职责、部门兼职档案员岗位职责。并且把按时完成档案归档任务、保证档案安全,列入目标任务,年初有计划,年中有检查,年底进行考核。

  4、强化档案工作的经费保障。为了适应档案工作的发展需要,从1996年以来,局里安排9万元用于阅览室、档案库房建设、购置微机2台、防磁柜1个、吸尘器1台、档案柜24个、空调机2台、窗帘及其他安全设施。

  “二个监督”是:一是接受市档案局和省审计厅工作部门对我局档案工作的监督。我局档案工作,每年向四川省审计厅报送《地方审计机关档案工作基本情况统计年报》。在市档案局和省审计厅的指导下,使档案管理方面的有关问题得到较好解决。二是加强对本局各部门和全市区县审计系统档案工作的监督。每年一、二季度归档季节,档案员都要到各职能部门指导督促归档工作的开展,检查归档质量。每年第三季度,要求各区县审计局向市局报当年档案统计年报。

  二、加强档案工作的基础设施建设,适应档案工作规范化、科学化的要求

  (一)我局档案库房、档案工作办公室、阅览室总建筑面积达3113平方米。档案库房具备了良好的避光、通风、防潮、防火、防盗等条件,周围无危害库房安全的隐患。库容量可容纳20年形成的档案。库房内放置有灭火器材,为降温除湿,安装了凉霸柜式空调机一台,夏季库内温度可保持在24℃以下,湿度在60%左右。

  (二)配置适应档案工作向科学化、现代化发展需要的设备。局里为档案室又换一台配置更高的联想微机,为档案工作纳入计算机管理创造了条件。办公室并配有扫描仪,打印复印机一体机、数码相机、录音笔,优先保证档案工作的需要。

  (三)为适应档案整理利用阅览的需要,安排有档案人员专用办公房间和阅览室各一间。

  (四)档案装具规范。档案卷皮、卷盒从市档案局购买,符合国家标准,归档案卷摆放整齐美观。

  三、档案工作的业务建设实行“五个制度”、“三个加强”

  (一)“五个制度”。

  1. 按年度——组织机构(问题)分类制度。我局结合业务工作实际,对文书档案按年度——组织机构(问题)进行分类,建立了分类大纲。这样分类既方便档案整理,又方便部门立卷,又便于今年查找利用。由于我局内部机构从建局以来多次变化,档案室还编制了“组织机构沿革”,供检索档案时参照查考。

  2. 按归档与不归档范围及保管期限表归档制度。为保证归档范围的统一,有效地防止发生不该归档的归档,该归档的不归档,以及长短期档案混合组卷问题,我局制定了档案材料归档范围及保管期限表,不归档材料的范围及处理办法,并认真执行,既保证了档案材料的齐全完整,又防止了归档范围过份扩大。

  3. 定期归档移交和统计制度。我局规定,凡当年形成的审计档案应于次年4月底前立卷装订,移交进档案室。档案室应在7月底前准确填写本局档案报表,汇总全市审计档案工作情况年报表并上报省审计厅。对移交进室的档案,各部门有移交清单,档案室建有台帐,与统计表上的数据相符。

  4.档案质量管理制度。我局制定了归档材料质量考核表,对归档材料的收集整理、材料的书写格式、案卷的装订等进行了统一。对材料收集不齐全的、不符合质量规范的,移交时档案室不予接收,一律退回部门重新整理,保证了档案质量。

  5.文件双套制保存制度。2000--2012年,我局开始采用发文汇集的办法,实行纸质和光盘双套制保存。

  (二)“三个加强”。

  1.加强档案分类整理。截至今年5月31日接收进室的档案材料现已全部整理上架。在整理中,案卷按照全宗、分类大纲和不同保管期限排列。编制的档号规范、齐全、统一使用阿拉伯数字。库内建有存放示意图。

  2.加强档案防护管理。库房安装空调器后解决了夏季降温和除温问题。档案室坚持每日对库房温湿度进行检测。坚持每季度对柜内档案检查一次,检查案卷有无霉变、褪色、尘污、破损、虫蛀和散失现象。

  3.加强档案微机管理。档案室装备有微机一台,为微机管理档案提供了条件。档案员曾参加全国审计系统计算机初级考试,并合格。我局全部档案已建立数据库进行管理,文书档案达到文件级目录数据库管理。

  四、抓好档案信息的开发利用

  (一)档案工作人员熟悉室藏档案内容和案卷分类排列方法,档案上架后的位置、顺序。档案室编制了案卷目录、全引目录、文号索引、专题文件汇集、会议简介、专门档案目录等检索工具查找案卷迅速。

  (二)编制案卷目录、页码齐全,使档案查阅人查阅方便。

  (三)坚持做好档案借阅、归还、利用效果登记。

  (四)编制了机关大事证、全宗介绍、组织机构沿革、基础数字编辑、发文汇集等编研资料。

  五、我局档案工作尚须进一步提高的几个方面

  (一)要加强对本局兼职档案员和各区县审计局档案员的业务训练。

  (二)要加强本局会计档案的规范化管理。

  审计自查报告 篇6

  根据全市专项保密检查工作会议的要求,市审计局高度重视,认真对照《xx市20xx年专项保密检查项目一览表》检查内容,结合工作实际,对局里的保密工作进行了全面的自查自检,现将自查情况报告如下:

  一、组织领导和日常教育的情况

  局领导班子对保密工作十分重视,把它作为一项重要任务来抓,同业务工作同部署、同督促、同落实。成立保密工作领导小组,局长担任组长,分管副局长担任执行副组长、成员由办公室主任、监察室主任、计算机中心负责人、局机要人员组成。保密工作领导小组下设办公室,挂靠在局办公室,具体负责保密工作的宣传、教育和检查等。保密工作做到了主要领导亲自抓,分管领导具体抓,责任落实到科室,落实到人头。我局结合审计工作实际,切实把保密教育工作贯穿于日常工作中,在每周一的学习例会上,多次组织全体机关干部认真学习保密法规和保密工作有关会议精神,使大家了解保密规定,明白失密对国家和工作造成的损失。特别是每逢重大节假日来临之前,局领导都要亲自对全体干部职工进行保密安全动员教育,明确岗位责任,强调每位同志都要慎言慎行,强调保密文件资料的妥善保管,强调计算机及网络系统的安全管理,加强值班,严禁无关人员进入机关,做到万无一失。同时,还认真做好保密工作的检查督促,促进全体干部职工提高思想认识,增强做好保密工作的责任感。

  二、保密工作开展的情况

  1、涉密文件信息资料管理情况。

  (1)指派专门人员具体负责文件资料的收发、分放、整理、归档、销毁等,责任到人,无丢失文件现象。

  (2)文件登记、传阅都按照程序进行,对呈送局领导指示的文件进行登记,领导批示后,退还办公室,不存在在领导之间横向传批文件或直接将文件交承办科室办理等违反程序的问题。

  (3)对涉密的文件资料,只准在机关办公室查阅,未经批准,不得带出机关,并在文件流转频繁的办公室配备文件粉碎机。

  (4)对往年的档案妥善管理,及时存档,查询、借阅档案做到审批、登记并签名,不允许非工作人员进入档案室,保证秘密文件不外泄。

  (5)加强审计环节保密工作。严格保密纪律,规定审计人员在履行审计职责时,负有保密的义务,不得透露其知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密。

  2、计算机网络保密管理情况。

  (1)结合审计工作实际,不断修订完善了相关保密制度,先后制订了《计算机财产管理规定》、《xx市审计局信息上网管理办法》、《xx市审计局涉密计算机、移动存储介质及涉密网络保密管理制度》等制度,做到保密工作有据可依、有章可循。

  (2)建立计算机台帐,对局机关的计算机进行登记管理,各科室按照“谁泄密、谁负责”的原则,严格执行相关制度,正确使用好用于审计业务工作的个人计算机和移动存储设备。

  (3)我局的审计业务专网和互联网是完全隔离,审计业务专网通过xx与上下级审计机关相连,只用于传递与审计业务有关的文件资料信息,不传递其他信息。在局办公室和计算机应用中心专门配备了3台计算机单独与互联网相连,用于干部职工查阅网络资料。

  (4)xx市审计局门户网站组建于20xx年,在门户网的信息公开上,我们严格按照《xx市审计局信息上网管理办法》,对上网公开的信息实行逐级审批,严密把关,切实做到“涉密信息不上网,上网信息不涉密”。

  (5)查阅、编辑、存储和传递审计业务资料的计算机只能与审计业务专网相连,严禁上互联网,每台计算机都安装了杀毒软件,定期或不定期地进行升级和杀毒,确保网络系统的安全、稳定。

  三、存在的问题和不足

  我局的保密工作在局领导的高度重视和全体干部职工的共同努力下,工作开展比较顺利,虽然从未发生过失密、泄密事件,但通过自查,也发现了一些问题和不足:一是保密工作的宣传教育力度还要加大。在此次自检自查中,发现在具体工作中使用业务U盘时,要引入被审计单位会计资料数据,就可能与其他单位的计算机连接,还有在日常工作中还会把业务U盘与非业务U盘混用等。因此,需要不断加强宣传、教育力度,增强审计人员的保密意识,提高做好保密工作的主动性和自觉性。二是保密工作制度还需进一步完善。还要制定出更完善、更结合实际的规章制度,使事前行为得到规范,堵塞可能发生的失、泄密事件,消除隐患,以确保信息安全。

  我局将以这次自查为契机,在今后的工作中,坚持不懈地抓好保密法规的学习和宣传,针对自查中存在的不足制订改进措施,加强对局机关保密工作的监督检查工作,积极探索研究新时期保密工作的新情况、新问题,力争保密工作再上新台阶。

  审计自查报告 篇7

  我公司针对《关于开展加强企业基础管理、提升企业监督水平活动的通知》其中关于20xx年审计过程中发现的共性及典型问题(共49条),对公司内部相关部门进行了自查,内容如下:

  一、销售处

  公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大区关于销售管理的各项政策及相关规定,基本上未出现违规违法情况。并且在以后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股份公司及公司大区的规定。

  二、设备管理处

  (一)、供应商的选择

  1、设备部对所采购的相关备品备件,具备原厂家采购要求的无特殊情况(无总部战略招标的),为保证设备及备件的一致性均从原厂家直接采购,避免中间商参与,有效控制采购成本。除特殊情况,标的价值不高从中间商购买,价格基本与原厂家价格持平或无重大偏差。总部给予提供中标单位的,我部门严格按照总部提供的招标参考价格及供应商名单,针对自身实际工矿使用条件进行选择供应商。比如长城合成油,我部门严格按照总部要求从遵化润滑油销售有限公司购买,价格执行统一招标价格,附有供应商报价单。部分矿山用油及车用油,因总部无招标、零星采购,由我部门自行采购,进行寻比价购买。在购买过程中稳定现有的供应商,争取在以后的采购过程中努力控制采购成本。

  2、设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标,根据附近供应商加工能力、供货能力圈定供应商范围,基本保持同等水平,比如托辊、滚筒招标,水泥散装罐招标,都严格执行招标规范及招标指导办法执行,现场评委单独赋分及主任评委审核(部门及审计均对招标材料及赋分结果进行存档)。因实际采购过程中对于部分备品备件无统一招标范围,零星采购及紧急采购的备品备件无招标,在以后采购过程中,尽量对范围统一的、不需要紧急采购的备品备件进行招标!

  3、我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌,税率及供货周期,付款方式统一,个别没有标明的在此次整改之际坚决杜绝。

  4、部分通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下,我部门尽量询问相关子公司的价格,争取做到持平或略低于其他子公司的采购价格,并作参考。比如板式冷却器、锚固件的采购等都不高于其他子公司的采购价格。

  整改措施:

  1、严格执行总部战略招标的结果,依据我公司设备现状合理选择中标供应商。

  2、备件采购尽量由原厂家直接购买,在保证设备及备件的一致性的同时,也减少中间供应商的参与。

  3、通用备件在我公司所处的特殊地理位置的情况下,根据近几年的供应商供货能力等综合因素,圈定优秀、稳定、可靠的供应商,并努力发展新入围供应商,形成通用备件的供应梯队,并对稳定供应关系的供应商进行半年或季度考核,及时考察新入围供应商,严格界定新入围供应商的条件。

  (二)、供应商的管理

  1、对于长期供货的供应商极少数存在档案不全。

  2、部分供应商缺少定期评价。

  整改措施:

  1、设备部将借着此次自查机会,重新梳理供应商档案,争取在本年度5月30日之前做到供应商档案的健全、合理。

  2、对于缺少供应商评价的我部门将在本年度5月30日之前补充,完善。

  (三)、合同履行

  1、合同条款表达存在异议及纠纷。

  2、少数合同无签字盖章。

  3、相关备品备件缺少检斤。

  整改措施:

  1、对于合同条款表达异议及纠纷的合同,我部门将所签订的合同按照审计部门提供的合同样本草拟,签订。如有表达不严密的条款,我部门将及时与审计部门沟通,完善。

  2、严格执行“委托代理人签字并盖章生效”条款。

  3、重要备件做好检斤及抽检,并在以后的工作中,对于需要检斤及抽检的备件会同相关工程师及委托验收结果形成书面验收单,交由库房保管员存档。

  (四)、发票管理

  1、发票入账不及时

  2、发票管理混乱

  整改措施:

  1、对于当月可以履行的发票一定及时催办,入库。

  2、严格约定发票类别及税率要求。

  (五)、入库管理

  1、入库不及时

  2、库管员缺少合同对照无法验收

  整改措施:

  1、及时签订合同,如无特殊使用要求及时间要求的,应签订完合同以后再备件入库,时间上有特殊要求的备件,合同无法及时形成的,应健全书面紧急采购计划,并将紧急采购计划交由库房库管员,让库管员做到知情。

  2、以后健全入库对照制度,即采购员持合同与库管员当面验收,验收完毕及时入库,争取品牌、配置与合同及使用要求相符。

  三、供应管理处

  1、EMES物流平台信息

  公司建立物流系统的起始时间为20xx年6月,平台经过两年时间的运行,存在以下问题:

  (2)辅材采购员采购界面存在平台合同编号录入混乱等情况。

  (3)计划核算员的需求计划审批界面有少部分应退回,未及时处理的情况,收发存界面有科目类别账面出现负数等待网络管理员处理。以及平台有自身数据不能及时上材料明细账等平台自身系统问题待处理。

  整改措施:

  由计划员与网络管理员于5月底对各个岗位物资平台进行维护,包括需求计划、采购任务、库管员实物入库界面,进行详细的跟踪,并对出现问题的环节,协同网络管理员及时处理,保证物资工作的畅通。

  2、市场资源考察和调研

  20xx年的考察工作不够全面具体,没有形成定期的书面考察报告,实地考察过于狭隘,没有对周边区域半径内所有可替代资源进行具体的详查,没有全面、准确掌握资源分布状况和资源地信息,没有矿产资源分布图。

  整改措施:

  按照大区要求的考察频次,定期对资源地进行详查,并形成资源考察报告,及时、准确的掌握市场资源分布、价格变动等情况,制作采购区域半径内资源分布图,此项工作在5月底之前完成。

  3、供应商的选择和合同管理

  (2)对供应商的准入没有进行严格管理,部分合作的供应商资质已过期,并没有及时更新,对供应商没有定期的进行评价。

  (3)辅材采购合同询比价存在格式不统一,比价单有的没有税率,供应商档案存在资料不健全、不完整等情况。对签订的合同,没有及时录入合同档案,录入信息,合同档案管理有待提高。

  整改措施:

  (2)进一步捋顺基础管理工作,加强档案管理,拟在4月底之前对物资基础管理进行自查、整改。

  4、计划与核算管理

  对各部门申报的紧急计划,纸板计划,申报没有体现规定的到货时间,个别办公用品申报紧急计划不符合紧急计划的管理要求,存在下达采购计划申报错误,采购计划审批完成的界面不做更新,已定货的不做合同订单,暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情形,个别入库时间与发票时间间隔太大,发票手续在采购员手中滞留时间较长。

  整改措施:

  规范需求计划审批流程、定期催促各部门经济管理员申报月度计划,避免紧急计划的增加。核算员对入库界面每月进行整理,对超过三个月的暂估入库单,由核算员提出,采购员写出书面的原因,对不符合情况的进行部门考核,以减少发票在采购员手里滞留和采购工作的滞后的情况。制定严格的考核措施。最大限度杜绝发票过期的严重工作错误。完善采购员的采购工作。

  5、废旧物资管理和库房管理

  (1)废旧物资的处理已按照《废旧物资管理规定》执行,履行了招标程序,中标单位经评委公开讨论,符合废旧物资的处理规定。存在问题是没有形成废旧物资档案。

  (2)库房管理方面,20xx年全年有个别月份未进行库存盘点,只是季度、半年度、年末的盘点,盘点表存在没有页码、总页数、未加盖骑缝章等现象。

  (3)有少量因检修期出现的白条抵库现象,库房存有帐外物资,帐外物资出库未登记盘盈出库台账。库管员入库,只根据供货商提供的到货单办理实物入库,未与采购合同核对。

  整改措施:

  (1)对库房实行部门月月盘点,和财务、审计进行季度、半年度、年末的集中盘点。做到账账相符,帐物相符。

  (2)监督库管员实物入库程序,做到货到及办理入库,申报部门、采购员、库管员三方货物验收手续,杜绝白条抵库的现象发生。

  (3)对物资摆放做到合理分类,需求计划下达的同时核对库房库存物资,避免积压库存,常用的物资制定合理库存。针对库房出库手续严格把关。

  (4)建立废旧物资台账,加强废旧物资的管理工作。

  四、财务管理

  1、票据不规范,不具备入账核算条件

  我公司在日常报销中一贯重视发票的合法性和完整性,业务过程中对不加盖发票专用章的发票不予报销或付款;大宗材料的运输发票一直要求业务部门督促客户标注起运地和达到地,但在实际操作过程中存在地点范围过大的问题,如鄂尔多斯---阿旗;住宿费发票以手撕票居多,机打票中存在未注明住宿起止时间的问题。

  2、凭证附件不全

  我公司对凭证附件的完整性、真实性、合法性一直要求严格,要求业务部门在办理结算时提供完工证明、业务量清单等证明类附件,要求主管领导、部门负责人、经办人签字确认。

  3、发票问题

  ①发票入账延迟

  由于客户对开具发票的时间掌握尺度不一、业务部门需要处理相关内部流程,我公司也存在入账时间与发票开具时间间隔较大的问题,且问题主要集中在剪口发票和手撕发票,因增值税专用发票有抵扣的时间限制,此类问题不明显。

  ②发票管理问题

  我公司也存在部分月结款项未取得增值税专用发票问题,业务部门解释为:个别客户不是一般纳税人,但因业务需要确实需要其提供产品或劳务;如开具专用发票,合同价格会有所提高。因职工出差范围较广,各地的客运发票管理混乱且票面样式众多,给我们的辨别工作带来了极大的困难,目前我们主要是通过上网查询的方式确定其真伪。

  4、某公司往来账款中部分大额款项挂账5年以上,未及时进行处理。

  我公司不存在3年以上未处理的往来帐,确因业务需要除外(如电费保证金)。

  5、资金及档案安全性不足

  ①财务部无单独的资金室,财务部外窗无安全护栏。

  ②会计档案存放不符合规定,自2008年开始的会计档案全部存放于财务部,未及时移交公司档案室保管,其安全性问题得不到保证。

  我公司的配备了专门的出纳室,安装了护栏、防盗门、监视器等必要的防护装置;为查询方便,会计档案存放于财务部档案室,配备了防盗门窗和铁皮柜,暂未移交给公司档案室。

  6、资金计划执行不规范

  我公司存在使用以前月份付款申请单的现象,但都已列入了当月的付款计划。确因业务需要支付计划外款项的,按流程已报大区审批。

  7、公司付款申请单是否采用股份公司通用格式

  某公司付款申请单未采用股份公司通用格式,存在一定问题。其中:

  ①经办部门只是签字确认,没有将与付款业务相关的合同等信息进行列示,而且财务经办人审核意见只签署“已审”等字眼儿,过于简单。

  ②付款金额人民币符号直接打印,实际填写时与数字空间较大,存在被修改的风险。

  我公司的付款申请单未采用总部的通用格式,经办部门也只是签字确认,但财务经办人将合同约定、欠款金额等审核意见详细列示在单据上;付款金额的人民币符号手工填写,对存在篡改可能的不予办理付款。

  8、退款重付不符合规定

  我公司明确要求,对收款人名称、大小写金额不允许修改。若出现账号错误,我们一般要求经办部门出具说明,并对比合同再次办理付款。

  9、大额银行转账没有审批手续

  某公司在办理银行间转款、存入票据保证金等业务时,无相关人员审批,直接由出纳制单办理。如20xx年9月30005#转款1500万,9月30009#转款300万,9月30040#890万。

  我公司在操作公司各账户之间的转款和存取保证金业务时,没有填写付款申请单,出纳办理后按银行提供的回单入账。对此我们会抓紧整改。

  五、合同管理

  1、合同签订不规范

  (1)合同文字表述不够准确,容易产生歧义。

  (2)违约责任约定过于简单。

  (3)合同条款约定不严密,容易产生纠纷。我单位合同几乎都使用的是规范的合同文本,杜绝了以上情况。

  2、合同存档资料不全现在所以合同及询比价表全部一起存档。

  3、合同生效要件不全以前有过这类情况出现如“本合同自双方签字盖章之日起生效”对方只盖章没有签字,自20xx年起这类情况已经杜绝。

  4、存在后补合同的情形,合同审批流于形式这类情况也有存在,逐步完善杜绝这种情况发生。

  5、合同条款约定不合理

  6、未按合同条款履行合同统一合同文本,没有这类情况。

  7、合同台账不完善20xx年我单位合同台帐基本完善,自20xx年起启用新股份公司下发的合同台帐。

  8、签订卖方定价合同

  9、合同文本存在手动修改的情况,且未在修改处双方进行盖章确认合同文本没有手动修改的情况。

  10、未经审批对外签订融资担保协议

  12、抵押担保协议中无担保资产公允价值、未到有关管理部门做抵押登记我单位无此类合同。

  11、合同中供方信息填写不全以前有此类情况,在以后的合同管理中杜绝此类情况发生。

  六、综合管理

  1、公司文件存档全为原件。

  2、加盖公司行政章的文件,正在逐步完善、存档。

  3、超范围用章方面严格遵守《印章管理制度》,杜绝此类事件发生。

  审计自查报告 篇8

  根据县委组织部、纪委、财政局、民政局、农委、审计局等六部委联合发文《民基字【20xx】206号》文件要求,我镇及时对全镇5个村民委员会的财务情况进行了全面检查,现将自查情况报告如下:

  一、基本情况:

  镇现有5个行政村,90个村民小组,农村人口13063人,耕地面积8359亩。20xx年全镇农村经济总收入2。69亿元,农民人均纯收入14811元。现有村两委干部35人(不含大学生村官)。

  二、财务状况:

  根据安排,结合实际工作具体要求,我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查:

  1、村财务各项收支情况:全镇各村未出现私设小金库、公款私存现象,就各村今年至11月30日的收入、支出进行统计,村集体的主要资金来源是村级转移支付资金。全镇村级总收入1126239.15元,其中补助收入699354元;其他收入135290.75元;发包及上交收入5300元;经营收入296294.4元。各村的财务收入及时上交村级资金账户,做到了应收尽收。全镇村级总支出1033371.62元,其中管理费用171392元,其他支出861979.62元。各项支出严格按照三资管理制度进行审批,没有出现招待费、包车费、礼品、白条入账等现象。

  2、各种债权、债务情况:因各村集体经济相当薄弱,除2008年以前镇政府借用村集体资金12.118161元外,没有发生其他债权经济事项。全镇汇总的村集体现有债务总额441751元,其中包括原贵源村委会办公楼欠账42300元;原贵川村委会办公楼欠账170000元;村办公楼欠账85000元;原小溪村委会办公楼欠账83851元;西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000元。

  3、财务开支审批程序和执行情况:在财务审批程序方面,各村民委员会都能严格执行财务审批制度,,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行决策。在检查过程中未发现违规现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。

  4、财务公开情况:充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由3人组成,每季度至少召开一次民主理财会,对财务收支进行审核监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,做到了至少每季度公开一次财务,按照“一票据一公开”,使村级财务公开的内容完整,程序规范,格式明了清晰。

  5、制度建设情况:近年来,我镇结合实际,在执行好《村集体三资管理制度》的基础上,进一步完善了村级财务管理的各项配套制度,制定了《镇村级财务支出管理细则》。如严格执行村级开支审批报账程序、严格控制备用金和现金支付限额、严格控制购买办公用品、压缩办公经费以及通讯费、交通差旅费、招待费等、民主理财和财务公开制度、会计档案管理制度、“一事一议”筹资筹劳制度等。同时加大宣传教育力度,提高镇村干部和村民对村级财务管理重要性的认识,教育引导村干部熟悉财务法规和财务制度,自觉执行各项制度,遏制不按财务规章制度办事的现象。在具体落实中,始终坚持所有应纳入村级财务管理的收入项目全部纳入到镇农村三资代理中心统一管理。做到凡是收入所有权归村组集体的,一律都要及时交到村级集体资金帐户,严禁集体资金体外循环。

  三、存在的问题:

  1、大部分村集体经济相当薄弱。村两委没有把应有的集体资产和资源产生经济效益,单靠上级补助资金难以维持村级组织日常运转,村集体经济发展愈显困惑,村级公益事业难以开展,导致村组干部工作积极性难以发挥。

  2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织,但没有定期开展监督活动。以财务公开为重点的村务公开,在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有一定差距。个别村只单纯强调财务公开,而不注重资产资源处置上的公开,对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的公开还不全面。

  3、村集体资产、资源台账管理不完善。部分村对属于集体的资金、资产和资源家底不清、管理较乱,村集体资产清产核资、界定权属及资产变动情况不能及时准确登记,造成账实不符。

  4、经济合同签订不规范。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订,合同签订随意性大;个别的不按照民主程序,不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议讨论决定;有些合同要素不全、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面;有的甚至没有书面合同。

  四、下一步努力方向:

  1、加强村干部廉洁自律和财经法规教育。组织村两委和村监委成员认真学习《蓝田镇农村集体三资管理制度》及其他关于村集体财务管理等文件,提高村干部法律和财经管理意识。

  2、健全完善财务管理制度。完善村级财务收支计划、管理费用开支范围与标准和财务审批制度等村财管理内部控制制度,经村民代表会议研究通过后组织实施。

  3、加强村级组织资产、资源管理。一是落实登记资产、资源台账,盘查固定资产,并要与财务账簿中固定资产相一致。二是按照“三资”管理的规定,做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作,及时将集体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报,严禁私存、挪用,设账外账、小金库。

  4、执行好村财季度结报制度,规范报销单据及手续。各村应及时开展财务结算和民主理财活动,每季度按时结报,村监委和报账员应按照程序把好报销单据初审关,合法有效的原始凭证方可给予批准和支付,不规范的原始凭证不得给予批准和支付款项,也不得传送代理会计做账。

  5、规范工程建设项目报批手续。严格按照县委及镇党委关于农村集体“三资”管理规定要求,做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续,5万元以上项目必须报镇招投标中心组织招投标,5万元以下可由村级安排组织简易招投标。

  6、加强村财公开、民主管理。村级组织应及时将涉及财务方面的重大事项交民主决策程序通过,并将情况在村务公开栏张贴公布。对每季度的《资金收支明细表》、《会计科目余额表》等财务公开资料,由村报账员及时领回,经村两委负责人和村监委主任审阅签字同意后,进行张贴公开,接受广大群众监督。

  7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。用1-2年时间使村级财务经办人员全部取得会计证,使村级财务经办人员应持证上岗。村两委负责人应加强村级财务的管理,经常性地进行检查和督促,对确实不能胜任工作的村级财务经办员应及时撤换。

  审计自查报告 篇9

  根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》(xxxxxx号)有关公司文件精神,结合xxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查,加强中介业务管理自查自纠,治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作,切实整改存在的问题,现就自查情况报告如下:

  一、健全组织,强化领导

  为确保此次自查工作顺利进行,xxx公司高度认识,将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动,在思想上高度重视,细致谋划,精心部署,成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作,确保全面落实审计整改的顺利开展。

  二、严格清查,不走过场

  成立清查小组后,xxx公司按要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。

  三、认真自查,及时自纠

  按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求,xxxxx公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

  1、违规承保

  20xx年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元,各险种保费收入、

  其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算,不存在虚增保费、截留保费、虚假批退;严格执行条款费率,不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时,不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。

  2、虚假批改或违规注销

  各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

  3、违规理赔

  20xx年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元,各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

  4、手续费及中介业务管理问题

  未发现将直销业务虚挂为中介机构业务,虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

  5、农业保险问题

  根据农险相关规定,合规承保,合规理赔。不存在虚假承保

  农业保险套取财政补贴,违规注销保单及虚假理赔,理赔到户不到位的情况。

  6、保费核算问题

  不存在通过拆分保单,跨年度调节保费收入或变更险种,或通过上年不出单或批退保单,次年出单或批增,调节年度保费的情况。

  7、应收保费问题

  在应收保费方面,至20xx年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元,其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备,但努力降低应收保费仍是一个主要工作,争取在20xx年底有一大幅度的下降。

  8、虚列费用

  不存在使用xx报销,套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策,不存在帐外暗中支付手续费,或超规定比例支付高额手续费等情况。

  9、资金管理问题

  不存在通过虚构经济事项或使用xx报销,套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况;公司严格按照保监监管政策,不存在帐外暗中支付手续费,或超规定比例支付高额手续费等情况。

  10、违规对外担保

  20xx年,xxx公司根据上级公司《关于开展xxxx有关事项清查工作的通知》(xx号)及相关文件精神,结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求,开展了对外担保行为清查工作,经清查确认,并无通知禁止范围内的对外担保行为。

  审计自查报告 篇10

  根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

  一、储蓄存款业务

  储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚xx开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。

  二、企业帐户管理

  对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同

  帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。

  三、内部结算检查

  1、印章管理检查 按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。

  2、有价单证及重要空白凭证市检查 有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。

  3、账务组织检查 分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。

  四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

  对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单xx业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。

  五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

  严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。 我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。20xx年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。

  审计自查报告 篇11

  天祝县电力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被武威供电公司(原武威地区电力局)协议代管,属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业,机关本部设有14个职能股室,党政工团妇机构健全、运作正常。

  目前,企业在册职工327名,现拥有35千伏变电站8座,开关站2座,主变容量18台/34090kva;有35千伏输电线路11条118.11公里;6-10千伏配电线路41条1275.48公里;0.4千伏供电线路1383.48公里;配变1038台/46384kva;固定资产累计达3868 万元。

  近年来,局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新,高举改革发展大旗,团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神,以求真务实的态度用心工作,使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。20xx年供售电量首次突破1亿千瓦时大关;20xx年、20xx年供售电量突破2亿千瓦时大关;20xx年供售电量又一次刷新了历史最高纪录,分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。20xx年、20xx年、 20xx年连续三年上缴税金突破300多万元,被县委、县政府授予“纳税大户”称号;20xx年元月被xx市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号;20xx年3月安全生产、文明生产达标工作(简称“双达标”)通过省电力公司整体验收,同年被国家电网公司授予20xx年度“户户通电工程先进单位” 荣誉称号。

  近年来,我局内部审计工作在武威供电公司审计部的正确领导下,按照局党委的统一安排部署,紧紧围绕企业经营管理中心工作,突出重点,统筹安排,以加强资产、资金管理为主线,着力抓好常规审计项目,深入开展中层领导干部经济责任审计,电费管理审计,物资采购、供应、管理审计,年度财务预决算报告审计,电力营销审计,经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下,审计工作得以顺利进行,较好地完成了各年度制定的各项工作任务,在完善内部管理,促进廉政建设,改善经营工作,提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下:

  一、 内部审计管理工作

  我局内审股成立于20xx年4月,内部审计工作由局长直接管理,纪委书记分管。岗位设置为股长1名,审计专责1名,先后制定了内部审计管理标准(含10项审计实施细则)和内审股工作标准(含内审股股长岗位工作标准,审计员岗位工作标准)。

  我局内部审计工作在武威供电公司审计部的帮助指导下,较好地完成了各年度的审计工作任务。

  1、审计部通过抽调审计人员现场审计,现场培训和委派到其他异地培训等方式,使县局审计人员的整体业务素质有了很大的提高。

  2、为了规范审计人员职业道德行为,审计部时刻把加强队伍建设,规范审计档案管理和审计基础工作作为首要任务抓紧抓实,经常组织县局审计人员相互交流,相互学习,最终内部审计工作做到统一模式,统一管理,统一要求。

  二、我局审计工作目标及原则

  工作目标:内部审计工作以科学发展观为指导,全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式,以揭示损失浪费问题为主要内容,以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。

  工作原则:坚持“抓重点、求实效、留余地、上水平”的原则。

  1.抓重点,就是要紧紧围绕我局中心工作,抓住重点领域、重点单位、重点环节、重点问题等开展审计监督工作。

  2.求实效,就是内部审计工作计划要注重实效。要通过科学安排审计项目,抓领导关心的具有普遍性、倾向性或典型性的问题,并注意坚持点面结合,最大限度的发挥审计在维护企业权益、防范经营管理风险、健全内部控制、提高经济效益等方面的积极作用。

  3.留余地,就是内部审计计划的安排要积极稳妥、量力而行、留有余地,要与内部审计力量相适应,坚持实事求是原则。要正确把握和处理好内部审计数量和质量的关系。

  4.上水平,就是内部审计工作要把加强管理、提高水平放在重要位置。一方面审计工作本身要加强管理,健全制度,理顺管理关系,建立有效的管理机制,切实提高工作水平。

  三、我局审计项目的完成情况

  20xx-20xx年7月审计工作坚持以财务收支审计为基础,以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点,不断拓宽审计领域,加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下:

  1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计,对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价,并出具了审计报告。

  2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计,共计22项。

  3、完成营销审计12项,通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口以及对收取的有偿服务费、电费违约金等不记账、不报账的问题。供电所资料管理不规范,不及时装订、不归档,甚至有丢失的现象,个别供电所对预收电费管理不到位,对存在的问题进行了限期整改。

  4、完成了局属多经企业审计3项,重点对多经企业财务管理,经营管理等审计,通过审计发现帐务处理不规范,总账和分类账不相符,生产费用(材料领用)管理混乱,规范局属各单位生产材料的审批程序、资金核对,建议由物资公司会同相关股室协调解决。

  5、完成了二期农网10kv及以下工程的工程量,配套的电器材料等审计,共计9项。配合工程股、生技股等部门对竣工的户户通电工程、二期农网改造工程和户表工程的工程量进行了验收审计。审计发现部分户户通电工程量现场与竣工图纸不符,并对以上工程的材料进行了核对。对工程量与图纸不符的下发了限期整改意见书。

  6、完成了维修房屋装饰、装潢工程审计4项,对在装饰、装潢工程中的费用严格按照所签订的合同进行竣工决算和支付工程款,并扣留质保金。

  7、完成了线路施工费用的专项审计2项。

  8、完成了局财务费用预决算审计2项。

  四、主要完成的审计成果及其应用情况

  1、加大监督了电力工程项目审计力度,提高了专项资金使用率。

  2、跟踪监督检查局财务的预决算执行情况。在监督检查过程中未发现违纪违规问题。

  3、整体推进,组织好其他常规性审计项目,在常规性的审计中,各供电所对年初核定的经费能够做到按计划支出,费用的报销等环节都符合国家财经纪律和局制定的管理办法。

  4、在对多经企业的审计中发现对债权债务的清理力度不够,应该加强财务管理,加大对各财务制度的刚性执行力。重视资产管理,对所辖电器材料必须定期清查,从而提高企业经济效益。

  五、内部审计工作开展存在的问题及建议

  20xx—20xx年7月我局审计工作虽然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表现在:

  1、进一步跟踪监督检查局财务的预决算执行情况,加强多经企业财务管理和经营管理。需要继续做好我局及局属多经单位的物资招投标管理工作,监督招标过程的合法性和合规性,做到公正、公平、公开。

  2、内部控制制度还不健全,不够完善,需要进一步梳理和完善。坚决杜绝因内控制度不全而发生经济损失和经济犯罪。

  3、继续做好电力营销经济效益专项审计工作,电力营销是我局实现经济效益的重要环节,要促进供电单位增强依法经营观念。

  4、建议狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量。为确保企业审计工作健康有序地发展,结合电力企业改革发展的实际情况和建立现代企业制度要求,制定审计战略计划,为电力企业审计工作的长远发展奠定基础。

  5、建议狠抓审计重点,全面履行审计职能。在电力企业制度建设方面,从建立健全内部控制制度着手,开展对企业内部控制制度的测试与评价,在此基础上确定审计工作的重点,确定合理的审计方式、方法,以提高审计工作的效率。

  6、建议大力开展专项审计调查,审计部门要围绕领导关注的重点和职工关心的热点,积极开展各项审计调查。

  7、建议审计部门应加强制度建设,强化人员培训。重点开展审计制度体系的研究和相关制度的建设,对电力企业内部审计的方式、方法、标准和规范等进行研究,促进审计工作法制化、制度化和规范化。审计人员必须提高审计技能、积极参加各种业务培训,通过培训和学习,更新审计人员的审计理念,拓宽审计人员的视野,提高审计人员的业务素质。

  六、内部审计工作展望

  随着电力企业改革的不断深化,电力企业经营效益的不断扩大,规模经营和管理层次增多以及控制范围的增大,使得电力企业领导层的审计意识大大增强,审计观念不断更新,加强内部审计成为部门和电力行业自我发展的需要,成为现代电力企业管理的有力手段。

  随着各种所有制经济的发展,投资主体多元化,混合型经济日益增多,为保障各方投资利益,对内部审计的要求越来越高,企业会自发地产生建立现代审计制度的要求,从而推动内部审计工作的发展。面对激烈的市场竞争,电力企业要提高经济效益,实现价值最大化并防范经营风险,特别是全球经济竞争带来的压力,更需要加强内部审计。

  随着科技的发展,计算机的应用和审计软件的开发,为内部审计提高工作效率和工作质量创造了有利的条件。

  内部审计扎根于单位内部,熟悉所在单位的生产、经营管理情况,内部审计在堵塞漏洞、查处舞弊、促进管理、提高效益等方面是任何外部审计机构都难以做到的。

  面对有利的发展形势,内部审计人员必须增强使命感,坚定信心,开拓进去,通过工作成果,把内部审计事业推向一个新的高度。

  审计自查报告 篇12

  我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照检查,将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查,现就自查情况报告如下:

  一、自查基本情况

  财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由xx科负责,单位按照财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进行。

  内部控制情况单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范,制定了11项财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度,保证了财务核算的独立严谨。

  建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。

  在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分,项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

  财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互挤占预算资金情况发生。

  资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。

  定期开展资产清理,及时与实物管理人员对账,确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  在资产的处置中,都严格遵照有关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象发生。

  及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资金及时回笼。

  二、存在问题通过自查

  我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。执行中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

  三、整改措施

  进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚,明确会计人员与实物管理人员职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不予审核报销。及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实相符。加强对单位职工的财经法规学习,不仅仅局限在财务人员的学习层面上,普遍提高单位职工的财经法规意识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规范。

  审计自查报告 篇13

  根据xx县委《关于认真做好xx县迎接中央重大政策措施落实和财政收支审计工作有关事宜的通知》(库党办发[20xx]3号)文件精神,我公司按照文件要求,认真梳理了20xx年—20xx年重大建设项目,并对项目实施全过程进行了自查,情况如下:

  一、健全组织,强化领导

  为确保此次自查工作顺利进行,我公司成立了以总经理为组长的自查清查小组,积极开展自查工作。领导小组设立办公室在行政办,行政办负责领导小组日常工作。

  二、严格清查,不走过场

  成立自查小组后,我公司按要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。

  三、认真自查,及时自纠

  按照x党办发【20xx】3号文件的要求,对我公司执行扶贫攻坚政策落实的情况以及易地扶贫搬迁项目执行情况进行了自查。

  (一)20xx年—20xx年实施的重大建设项目

  我公司成立于20xx年7月,故20xx年我公司实施的重大建设项目为xx县20xx年易地扶贫搬迁项目。

  (二)项目基本情况

  xx县20xx年易地扶贫搬迁项目经xx地区发展和改革委员会《关于xx县20xx年易地扶贫搬迁实施方案的批复》(xx发改农[20xx]792号)文批准建设,建设内容为:共安置住房125套,总建筑面积11107.39平方米,其中:采用回购方式将xx乡xx村82户339人搬迁至xx镇1号安置区、回购建筑面积8475m,在xx县13个村新建住房43套、建筑面积2632.39m,牲畜暖圈43座。配套建设安置区室内外给水管网、输变电和路等设施。项目总投资2747.48万元,其中申请中央预算内投资460万元、专项建设基金230万元、地方政府债务资金447.48万元、长期低息货款1610万元。20xx年计划完成投资2747。48万元。

  (三)项目进展情况

  1、回购的82套住房已完工。

  2、在xx县13个村新建住房43套,43套房屋于20xx年9月开工建设,20xx年11月30日已完成房屋(厨卫设施、污水设施)、庭院(大门、围墙、硬化)、葡萄架、葡萄沟及43座牲畜暖圈等建设内容。

  (四)资金使用情况

  易地扶贫搬迁项目,我公司于农发行开设4个专款专户,其22中:专项建设基金账户收到230万元,专项贴息贷款专户收到1610万元,地方政府债券专户收到447.5万元,,利息结算4491.43元,截至目前该项目余额2287.9491万元。严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

  审计自查报告 篇14

  根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字12号文件精神,结合我学校审计检查实际情况,对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

  一、基本情况:

  xx中学创办于xx年x月,是xx区的高级中学。学校机构设置了:校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制xx人,在职员工xx人,财务隶属于xxxx。

  二、任期内各学期招生情况

  20xx年秋季招生453人,20xx年春季招生434人,20xx年秋季招生767

  人,20xx年春季招生730人,20xx年秋季招生904人,20xx年春季招生920人,20xx年秋季招生970人.

  三、任期初及任期末资产负债情况。

  20xx年7月初资产负债情况:现金:xx元、银行存款:元、固定资产:xx元、其他应付款:xx元、应缴财政专户款:xx元。20xx年10月末资产负债情况:现金:xx元、银行存款:xx元、固定资产:xx元、其他应付款:xx元。

  四、我校收入均按收费许可证收费,及时上缴财政,无隐瞒、截留、转移财政收入;

  没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。

  五、各年度各种专项资金,做到了专款专用、及时拨付。

  六、大宗物品和设备的购置,我校通过政府采购中心采购。

  七、各项资产做到了账实相符。

  八、落实了债权和债务的管理,没有重大经济遗留问题。

  审计自查报告 篇15

  一、公司概况

  要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。

  二、资本金来源及到位情况

  要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。

  三、20xx年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后,担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况

  1、业务经营合规性

  要求:业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务,《实施细则》施行后是否已将其剥离。

  2、客户保证金收取和管理

  要求:客户保证金收取和管理应区分两段反映,即20xx年3月8日之前和之后,尤其是要披露20xx年3月8日之后,客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。

  3、风险拔备

  要求:重点披露20xx年3月8日之后,未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。

  四、融资性担保业务审慎性指标达标情况项目

  审慎性指标

  企业实际 指标值

  计算过程

  是否符合规定

  融资担保责任余额

  不超过净资产的xx倍

  自有资金其他投资

  不超过净资产的20%

  对单个被担保人的融资担保责任余额

  不超过净资产的xx%

  对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额

  不超过净资产的15%

  对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额

  不超过净资产的30%

  要求按照审慎性指标的规定逐一披露,如存在差距应说明原因。

  五、公司内部治理和制度建设情况

  要求:披露公司组织架构、授权分责情况,及现有制度(尤其是风险控制制度)情况

  六、业务情况

  1、融资担保业务

  要求按对公(包含个人经营性贷款担保)、对个人(主要为个人房贷、车贷、消费性贷款)两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况;如担保贷款实行分类管理,则应标明每类(参照金融企业贷款分类标准)担保贷款的比例及相应情况。

  2、其他业务

  要求披露其他业务(包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等)的种类、规模、收入等情况。

  七、其他需披露的事(包括但不限于下列事项)

  1、应收款项情况

  ①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况(请列表显示);

  ②要求披露与应收代偿款相关的全部信息,包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。

  ③要求详细披露其他数额较大应收款项情况;

  2、对外投资情况

  (1)债权投资要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额

  (2)股权投资要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等

  3、融资情况

  要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额

  4、不动产权属情况

  要求披露账面不动产(含房屋及土地)的权属是否明确。

  5、或有事项

  披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。

  审计自查报告 篇16

  一、幼儿园领导高度重视

  1、幼儿园配有财务办公室,配有专(兼职)财务人员1人。

  2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。

  3、财务人员能做到当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。

  二、强化幼儿园收入收费行为的管理

  1、严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,接受教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象,我园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。

  三、加强财务支出管理

  1、幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督。

  四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正常运行

  1、 根据幼儿园工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余”。

  2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。 所有资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成资产流失。

  五、本年度收支情况:

  1、春季学期:幼儿入园数共20人,学杂费总收: 26000元。总支:xx元。结余:xx元。

  2、秋季学期:幼儿入园数共42人,学杂费总收:54600元。总支:xx元。结余: xx元。

  此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视,今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正常运行,努力把我园办成一流的幼儿园,让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

  审计自查报告 篇17

  根据总行下发的《银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

  一、储蓄存款业务

  储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。

  二、企业帐户管理

  对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。

  三、内部结算检查

  1、印章管理检查 按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。

  2、有价单证及重要空白凭证市检查 有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。

  3、账务组织检查 分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。

  四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

  对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单业务进

  行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。

  五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

  严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。 我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。2011年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。

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