2021年股东分红做税务筹划时该注意哪些问题

时间：2024-07-16 10:59:55 综合指南我要投稿

　　股东分红在企业经营中是一部分较大的税负支出，股东想要解决这部分个税问题，可以通过个人独资企业享受核定征收政策，进行合理、合法的公转私，以下是小编为大家整理2021年股东分红做税务筹划时该注意哪些问题相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！

　　股东分红有哪些难点？

　　1、在企业经营过程中，经常会发生投资入股、股权分配以及股权转让交易等情况，股东就会产生涉税问题。

　　2、股东分红根据现行税制需要依法缴纳20%个人所得税，股东分红在账面上是一笔不小的收入，实际上纳税后，要缴纳较多税款。股东3、在公司账户上也难以进行利润提现，取款并不灵活。

　　如何解决股东分红问题？

　　1、变更股东身份

　　企业符合居民企业之间的姑息、红利等权益性投资收益，分红分配给法人股东，根据规定无需缴纳20%个人所得税。

　　2、股东分红通过工资按月发放

　　股东分红通过工资方式进行发放，既可以增加企业薪资支出，也解决部分股东分红所得税。

　　3、园区新设个人独资企业进行和征收

　　新成立个人独资企业可以与原企业发生业务往来，解决缺票问题、分红问题。

　　个人独资企业享受到的税率，增值税仅1%，核定个人所得税1.5%—2.1%，附加税仅0.06。

　　个人独资企业的疑问

　　个人独资是否合理合法为什么可以降低税负？

　　个人独资企业是经营形式的一种，不仅合理合法，而且国家大力推崇个人独资企业的成立，部分地区还有优惠政策扶持。

　　为什么要通过园区进行办理个人独资？

　　因为园区内办理个人独资企业可以享受到固定税率的核定征收政策，综合税率仅3.1%。

　　哪些企业适合做税收筹划？

　　1、新办或正在申办的企业

　　这类企业有足够的税收筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划，充分享受国家产业政策。

　　2、财税核算比较薄弱的企业

　　财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面，一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度，容易出现财税风险；二是若企业财会人员的素质偏低，不能准确进行财税核算，财税风险会增大。

　　而这两个方面都容易引发财税风险，稍不留意就会造成巨大财务损失，这类企业应及早规范财税核算，开展税收筹划，防范财税风险。

　　3、财税核算比较复杂的企业

　　有些企业财税核算比较复杂，有的涉及出口退税业务，有的涉及税种较多，还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务，如涉及申请减免税，涉及有较大额度的所得税等，这类企业出于涉税核算较为复杂，这类应该做好税收筹划，做好长远税务规划。

【2021年股东分红做税务筹划时该注意哪些问题】相关文章：