保理业务中合同买卖的法律研究

保理业务中合同买卖的法律研究

摘要：外资银行进进我国之后，运用保理业务这一新的产品制造了震撼金融业的“南京爱立信事件”，充分说明保理业务在我国市场远景广阔。然而，我国的市场尚不够成熟、法制尚不够健全。，用手段使保理业务正当化是当务之急。

　　贸易银行应不断开发新的金融产品，以满足法人、人生活之需要。保理业务就是现阶段贸易银行尝试开展的一项新业务，其中涉及合同买卖、债权转移、债权保证等，有必要从银行实践和法律角度进行探讨。

　　一、国内保理业务开展情况

　　国内保理业务是指贸易银行与其客户（卖方）之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现在或将来与买方（债务人）签订的货物销售合同所产生的应收账款转让给贸易银行，由该贸易银行为其提供综合性金融服务。

　　目前，贸易银行已开始对保理业务进行宣传并进行业务试点，尚没有全面开展此项业务，而且仅限于贸易发票贴现业务。综合各行的做法，大体是如下操纵模式。第一，申请办理贸易发票贴现的客户须同时具备六个条件，即具有独立的法人资格，已纳进保理行同一授信治理，已向保理行提供有权签字人签样和印模授权书，所涉及商品交易适合贸易发票贴现。第二，卖方申请，保理行审核签约情况、付款条件、贸易关系。第三，卖方与保理行签订贴现协议，含转让条款。第四，经审核无误，保理行办理贸易发票贴现手续，扣除贴息后支付卖方。第五，对已贴现的贸易发票，保理行在应收账款到期前5个工作日，向买方发出《已转让应收账款到期催款通知》，请其定期预备付款。第六，应收账款逾期15日不能回收，保理行向卖方追索。国外银行办理保理业务一般放弃对卖方的追索权。

　　保理业务在经济生活中起着重要作用：一是给提供了资金支持，加速了资金周转，有利于企业的生产和经营；二是改善了企业的财务状况，在企业活动资金增加的条件下，既减少了应收款，又没有加大负债比率；三是贸易银行增加了存款和收进，改善了客户结构。

　　保理业务在我国有着旺盛的生命力，但开展起来由于法律依据不够充分，各贸易银行总是心有余悸，如何在法律上提供保障，让其在我国经济生活中发挥更大的作用，显得十分必要。

　　二、保理业务中合同买卖的正当性

　　（一）保理业务中的合同买卖符合买卖合同的特征

　　《合同法》第130条规定，买卖合同是出卖人转移标的物的所有权于买受人。买卖合同是商品交换典型的法律形式，狭义讲只是有体物为标的，广义讲包括路权买卖、期货买卖以及无体物为标的的买卖。买卖合同有3个特征：一是出卖进转移财产所有权的合同；二是买受人支付价款的合同；三是诺成性合同、有偿合同、双务合同、不要式合同、要因合同。

　　在保理业务中，贸易银行使卖方企业的应收账款快速转变成现金，双方签订保理协议，由贸易银行代收账款。其特征完全符合买卖合同的特征要求。此业务属债权转让，依《合同法》第

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