电算化治理制度
《会计电算化帐务处理制度》 为了加强会计核算软件的操纵使用治理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况制定本规定。 （一）财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐务文件根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但以制单或记帐的会计科目不得先容修改或删除（帐务的修改工作由系统治理员执行）。 （二）转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。 （三）任何登记进帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区规范填进，在机上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现中断时，应在断号的第一张凭证上注明中断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。 （四）记帐凭证必须经过复核职员签字后，才能根据其登记帐薄，复核职员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。 记帐凭证在记帐以前必须打印输出（记帐凭证清单），没有打印输出的记帐凭证不得登记进帐。 （五）总帐及现金帐和银行帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订，出纳职员根据审核职员审查并准许报销的凭证，收进或付出款项，出纳职员可以不登记订本式日记帐，如现金处理收支较多可根据需要自设辅助帐。 单位天天必须将当日发生的现金收支数据输进计算机并据以计算出库存日报表，并在表上签字盖章。 （六）单位根据机器使用和职员分工情况以及工作需要，确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记进帐。至少每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐。 （七）必须将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿，会算帐簿打印间隔时间不得超过一个月，平时可以只打印已满页的帐簿数据，但每年年末必须将全部帐簿数据打印输出。 《会计电算化操纵治理制度》 为了加强会计核算软件的操纵使用治理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、正确与安全特制定本制度。 一、操纵使用职员： 操纵使用职员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务职员或财务部分工作职员。 根据会计电算化工作要求财务部分配备以下操纵使用职员； （一）系统治理职员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操纵使用的组织与治理工作，分配操纵职员的工作权限，并设置操纵使用职员的保密字。 （二）数据录进员：按照操纵规程录进凭证数据，并负责录进数据的正确性校验，对操纵中出现的题目作具体记录并及时报告系统治理员。数据录进职员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操纵。出纳职员，系统维护职员不能担任数据录进职员工作。 （三）数据复核员：负责对已录进计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保进帐数据的完整与正确。 （四）数据治理职员：负责已复核数据的进帐、进帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统治理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。 （五）系统维护职员：负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。 二、操纵使用职员的操纵权限： （一）系统治理员必须根据用友财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、治理的要求。报表格式必须符合上级主要部分和财政主管部分要求。 （二）数据录进员进行数据录进操纵时应严格按照凭证内容输进数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误立即通知凭证编制职员或系统治理职员，并根据修正后的凭证修改录进的数据。数据录进职员除可以进行数据录进操纵外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操纵，复核职员亦不能进行数据录进操纵，复核时发现凭证录进错误，必须通知数据录进职员进行修改，复核职员不得进行已录进数据的修改操纵，待数据录进职员修正录进数据后再进行复核签字操纵。 （三）系统维护职员除实施数据维护时，一般情况下不答应随意打开系统数据库进行操纵。实施维护时不准修改数据库结构。其他操纵职员一律不答应实施数据库操纵。 （四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操纵职员才能上机操纵使用。其他职员一律不答应上机。操纵职员必须经过培训并经系统治理员认可合格后方可上机。 （五）操纵使用职员上机操纵前后必须填写【电算化治理制度】相关文章：
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