工程项目风险分析、控制与转移

工程项目风险分析、控制与转移

工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的定期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大本钱，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽公道或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、本钱和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险题目的分析和控制研究，具有重要意义。 　　1、承包商面临的风险　　工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营治理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量进步，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的均匀利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。　　工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由很多不确定因素造成的。假如在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际本钱而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜伏风险因素的可能用度转移到投标标价的本钱中往，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。　　从有关统计资料来看，承包商在标价中风险用度所占比例都比较低，这是由于承包商对众多的风险因素采取了积极的治理措施，如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。根据JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查表显示，风险市场时期相对于繁荣市场时期，在相对数的比例上，实际承包本钱增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。假如考虑实际标价的差异，其尽对值的增加会更大。也就是说，在标价构成比例基本相同的情况下，风险市场时期比繁荣市场时期需要支付更多的风险用度。　　另外，业主和承包商在工程施工中分别承担的风险量百分比，均匀为33.5%和36.9%，共同承担的风险量为29.6%.在共同承担的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商承担的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要想达到顺利实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、控制与治理就显得极为重要。对于承包商而言，重要的风险因素主要有：　　a.劳力、设备和材料的取得；　　b.劳力和设备的生产率；　　c.分歧格的材料；　　d.劳工纠纷；　　e.安全；　　f.通货膨胀（总价合同）；　　g.承包商的工作能力；　　h.变更指令的谈判；　　i.工程质量；　　j.合同延误；　　k.财务控制能力；　　l.工程实际数目。　　这些风险因素涉及的特点有：　　1）不平衡或巨额的现金流；　　2）特殊的质量或技术要求；　　3）重要的法律或合同要求；　　4）重要或敏感的外部环境。　　一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关治理工作。 　　2、风险控制与风险转移　　承包商在进行传统的风险控制时，一般按照施工过程的延续，把控制过程分成若干阶段，分析各阶段潜伏的风险因素，从而制定出相应的对策。从表面上看，以往的方法也是利用阶段控制理论，但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险，各个阶段之间的风险治理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各阶段的工作、工序和风险因素同一起来进行综合考虑。是简单的针对性强却缺乏弹性的简单的解决方法。这种办法对常见的变动因素有一定的控制作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么迅速和有效了。非动态治理形成的后果，实际上是一个组织和治理程序的题目，这就涉及到风险治理体制和风险控制策略题目。　　现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使很多风险得不到有效的控制。这主要是由于承包商缺乏有效的风险治理体制造成的。有效的承包商风险治理体制，要求企业建立风险治理部分，利用阶段治理和系统规划，在施工的各个时期进行监视控制和决策。这里可以借用鞭子运动时出现的现象来加以说明。　　一个多节的柔软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摆动，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，我们称之为“鞭梢效应”。用经济学的语言来描述，就是将单一的决策题目多阶段化用以回避风险、进步决策效率，即整个过程可以按时间、空间或人为地划分为若干相互联系的阶段，每个阶段都需要作出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。作为整个过程的最优策略具有这样的性质：不论过往的状态和决策如何，相对于前面的决策所形成的状态而言，余下的逐决策必须构成最优策略。简言之，一个最优策略的子策略总是最优的。由于每个阶段决策的选择既依靠于当前的状态，又影响到以后过程的发展，所以各阶段选取不同的决策，整个过程的活动策略和效果也就不同。可以以为，不论过往阶段的状态是何种形式，目前的决策活动都必须以当前的状态为决策依据，来考虑下一步的活动，而无需考虑过往如何。亦即过程的风险状态由过往转移到现在面临的风险状态。面临的风险发生了迁移，进进到新的风险控制循环，即形成了风险的“迁移效应”。我们可以用风险图的形式来说明。风险图与施工用的网络图有本质的区别。施工用网络图的箭线是具体的工作，而风险图的箭线则是可选择的策略方案与相应风险带来的后果。　　若把一项承包活动分为a，b，c三个阶段，每个阶段又存在若干策略和相应的风险后果，例如在a阶段，有三种决策，即①┈②，①┈③，①┈④。当①┈②策略实施后，到达相应的风险结果②，那么决策者，即承包商所面临的题目是，应以②为基准思考点往寻求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最优策略，力求获取最小风险和最大利益。此时的利益与是否考虑①及③、④已无关，即风险决策的无后效性。这里形成的风险状态和决策从①向②的转换，称为风险的迁移特性。而过往通常利用的风险控制体制是直线式的，仅仅在每个状态上进行了简单风险考虑，分析可能出现的结果，各风险状态之间缺少切实的关联。一旦风险变成现实，易被过往各阶段的工作所影响和束缚，极易矫枉过正，使风险进一步加大，从而增加了本钱。　　3、承包商风险控制体制的改进和相应措施　　承包商风险控制体制在工程治理中是极为重要的。只有体制题目解决了，才能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。这主要应从以下几个方面进手：　　（1）企业制度创新和建立风险控制秩序　　企业的治理制度和组织形式的公道性是风险控制的基础，工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。一般而言，承包风险的发生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。表现在治理出现盲区，决策得不到执行，权力交叉，工作推诿，责任不明，秩序混乱。因此，有必要在公司的组织形式和治理制度上进行适合本企业的创新，以进步公司的活力；同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺利、有效地实施。适用的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险治理部分，但治理跨度和治理层次不宜太多，应与公司发展规模相适应。此外，建立内部风险保护基金，以降低承包商运营风险，进步总体收益。　　（2）在组织上建立以风险部分和风险经理为主体的监视机制　　参照国外成熟的风险控制经验，在承包商实施营建过程中建立风险部分，并设立风险经理。其作用是对项目的潜伏风险进行分析、控制和监视，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。风险经理直接对承包商负责。另外风险经理的工作可以延展到公司运营的整个过程，既可以延伸到单个项目投标报价前期预备和控制和实施工作，也可以围绕整个公司把握建筑市场脉搏进行阶段性治理。阶段性风险治理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行的有效控制和根据相应风险决策而实行的动态前瞻式治理。它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划控制。例如加拿至公共工程部制定的工程分步交付体系（PDS， the Project Delivery

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