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企业建立关键风险预警体系的原则与实现
建立风险预警体系的目的在于以关键风险为起点，量化预警指标和区间，明确管理权责和程序，下面是小编搜集的一篇相关论文范文，欢迎阅读参考。
按照国务院国资委《关于 2014 年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知》(国资厅改革〔2013〕74 号)的有关要求,为规范开展风险预警体系建设,提高企业整体风险管控能力,保证企业持续健康稳定发展,各中央企业集团公司纷纷出台相关指导文件,要求各下属单位在《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制规范》及配套指引的指导下,结合企业的实际情况,开展风险预警体系建设工作.
一、关键风险预警体系构建的必要性
当前经济全球化和一体化进程速度加快 , 在激烈的竞争环境下,企业面临战略、市场、运营、财务及法律等多方面的诸多风险.通过建立关键风险监控预警体系,科学设置监控指标,及时掌握、分析关键风险的变化趋势,动态调整管理策略,向决策层及时发出预警信息并提前采取预控措施,实现对关键风险的动态管理和有效管控,保证企业战略目标的实现.
二、建立关键风险预警体系的原则
建立风险预警体系的目的在于以关键风险为起点,量化预警指标和区间,明确管理权责和程序,运用信息管理系统,实现对重大风险的实时、动态预警管理,不断完善企业风险管理体系.各个企业建立风险预警体系的方式方法虽然不完全相同,但是有效的预警体系存在共性.
1. 系统性原则企业是由多个职能子系统构成的有机整体,企业面临的风险并不是孤立或单一的,往往是由不同部门共同造成的,也可能是一系列风险形成的风险组合.因此,企业风险预警系统的构建,必须考虑各子系统的相互联系和影响,基于系统、全面和完整的基础上,覆盖企业和所属单位的各种业务和事项.
2. 重要性原则在风险预警体系建设过程中,需要结合企业自身的经营业务特点,关注企业的重要业务事项和高风险领域,分析企业在经营管理活动中将面临的关键风险.
3. 灵活可操作性原则风险预警体系的建设要综合考虑企业内外部环境因素,体系的设置尽量简化,预警指标因势利导,实施动态管理运作,保证预警体系的灵活性.同时选取的预警指标便于量化,针对所选指标要考虑其具有确切的且可持续获得的数据来源,确保指标有数据易于获取与度量.
三、关键风险预警体系的构建
为进一步加强了企业关键风险的日常管理和监督,企业应在内部建立一套切实可行的关键风险预警体系,以降低企业经营过程中面临的风险,实现企业的持续健康发展.笔者认为,较为完善的风险预警体系应包括建立风险预警机构、开展风险调研与评估、确定预警指标及阈值以及预警结果的应对与处置,并依托关键风险预警信息系统平台,进行有效运转和实时监督.
1. 健立风险预警机构在企业内部应设立专门负责风险预警工作的组织机构,明确风险预警工作的决策机构、归口管理部门、各职能部门及业务单位在关键风险预警体系中的职责与分工,为培育企业风险管理文化,实现风险预警工作全员化奠定基础.
2. 开展风险调研与评估从企业战略、市场、运营、财务和法律等方面,收集相关的内外部风险信息,结合宏观环境、行业环境分析,识别企业内外部的风险源,通过调查问卷、风险访谈以及风险研讨会等多种方式,打分排序得出风险排序表和风险坐标图.
3. 确定预警指标和阈值以关键风险为出发点,采取定性和定量相结合的方式,设定关键预警指标.通过参考行业综合数据、企业的内部历史数据及考核对标数据,并在结合自身风险容忍度及生命发展周期的基础上,设置符合本企业风险管理要求的预警区间和阈值.
4. 预警结果的应对与处置企业各职能部门和业务单位应在日常经营中持续关注风险改善状况,确保风险得到化解或降低.针对不同的预警区间,在关键风险预警信息系统中设置"红黄绿"亮灯预警方式,通过红、黄、绿三种颜色直观反映风险预警结果,并针对不同的预警结果,及时制定有效的风险应对策略和措施.
5. 开发运行关键风险预警信息系统风险预警信息系统是风险预警体系信息化的体现,是企业用于日常监控关键风险的工具,是企业进行风险预警的科学、合理的手段.风险预警信息系统推进了风险预警体系建设的改进与完善.关键风险预警信息系统通过对预警指标进行模拟亮灯预警的方式,简单明了的反映企业风险预警结果,便于企业及时制定应对策略,并根据系统设定的处理流程进行处理,降低风险带来的损失.
6. 监督与维护风险预警是一项系统性、持续性的工作,风险预警工作归口管理部门应根据企业业务变化和面临的内外部环境因素影响,定期对风险预警体系进行更新、维护.
四、结语
关键风险预警体系从企业战略目标出发,结合经营模型,考虑影响战略目标实现的重大风险领域,确定关键风险预警指标,并根据风险预警指标历年变化情况以及行业情况确定指标预警区间,通过模拟亮灯预警的方式,综合反映风险预警结果,固化预警管理工作流程、责任部门管理权限及责任,确保重大风险能及时发现、应对充分.
参考文献:
[1]陈伟.风险管理与信息化的融合[J].现代国企研究,2013(10).
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