谈谈企业财务资金管理措施

谈谈企业财务资金管理措施

　　企业需要建立一套适应市场经济发展、适应社会需要、符合企业自身实际发展状况的财务资金管理体系。审计管理是强化企业财务资金管理的重要措施。在企业运行方面充分发挥着审计资金收支平衡的重要作用。

　　摘要：在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。资金管理是企业财务管理的核心内容。随着市场经济的不断发展和完善，企业将要面临的不仅是机遇，更多的是与之相伴的挑战。在这种形势下，创新成为了企业发展的重大课题。资金管理贯穿于企业生产经营的始末，同时也是企业管理工作的薄弱环节。因此，加强对资金的管理和控制意义深重。资金对于企业犹如血液对于人体，既循环往复又不断吐故纳新，与企业的生产经营相匹配。如何加强财务资金管理、创新财务资金管理方式、提高财务资金管理水平是继续研究和解决的关键问题。

　　关键词：资金管理;关键问题;加强;解决

　　一、加强企业财务资金管理的重要性

　　资金对于企业而言就如同新鲜的血液对于人体，维持着企业的正常运作。而企业的财务活动就是资金在公司内部的循环与周转的过程。财务资金管理是对企业资金运动过程进行决策、计划和控制的管理活动。要想提升企业的整体经济效益，我们必须控制企业资金管理、优化企业资金流动环节。下面，我们分三个方面来探讨加强企业财务资金管理的重要性。

　　（一）加强企业财务资金管理是提高资金使用率的重要条件

　　合理均衡的资金存量是一个企业稳定发展的前提，过多或过少的资金存量都会影响企业正常的运营与发展。如若企业的资金存量太少，那么这将难以维持企业的正常运营，无法保障企业的正常开支，不利于企业发展;反之，如若企业的资金存量过多，就会出现资源浪费、资金分配不合理的局面，这也无法保证企业的健康发展。所以，加强企业财务资金管理是提高资金使用率的重要条件，也是企业健康运营发展的重要保障。

　　（二）加强企业财务资金管理能够有效防止企业舞弊行为的出现

　　资金的涉及范围、应用范围极为广泛，也极易发生丢失、短缺和被盗窃等现象。在企业的运营和发展过程中容易被挤占和挪用，从而发生一系列的舞弊行为，引发各种贪财犯罪问题。要想减少和防止这些问题的出现，企业必须加强企业财务资金管理工作，建立健全完善的财务资金管理体制，保障资金的收支合理、合法化。所以说，加强企业财务资金管理能够有效地防止企业舞弊行为的发生。

　　二、当前企业财务资金管理中的突出问题

　　（一）企业资金分散、利用率低

　　1、没有制定明确科学的资金使用计划。投资随意性大，资金流量分配不平衡。一些企业在资金使用中没有形成合力，没有根据自身和企业发展情况制定计划，而是盲目制定生产与发展计划，只热衷于开展新项目，造成企业计划与企业实际情况不相符。这不仅影响到企业投资的科学性，还造成企业资金收支不平衡，加重了企业资金的负担。

　　2、企业内部的资金分散现象严重。一些企业都设有子公司，企业内部各子公司分开户头、账户设置较多的现象比较普遍。这将使企业无法从整体上对资金进行管理造成管理分散，从而降低了企业资金的合理利用，资金难以集中，造成资金沉淀现象的发生。

　　（二）缺乏财务资金管理意识

　　1、企业管理者缺乏健康、科学的财务资金管理方法。在对财务资金管理过程中，没有明确的资金使用计划、缺乏详细的、合理的、完善的财务资金管理分析方法，在资金使用过程中具有盲目性。这将会导致资金的使用、分配不合理，不利于企业的进一步发展与扩大再生产，为企业发展带来负担。

　　2、企业财务资金管理人员对管理意识的缺乏。财务资金管理工作人员在资金管理工作过程中容易对财务资金不重视，疏忽各个环节的管理，降低了资金的使用效率，造成资金流失与分散。给企业带来资金损失，阻碍企业的快速健康发展，同时也阻碍了企业财务资金的合理利用。

　　（三）财务资金管理不严格

　　有些企业平时对财务资金的管理不严格，在年底或者规定时间结算的时候，账面信息利润丰厚，而实际利润却出现反差，资金运转十分困难，有事甚至造成严重的收支失衡。这都是平时对财务资金管理、监控不严格造成的。现如今是信息时代，信息是当今社会发展的重要因素，同时也是企业发展的关键。信息的准确性对企业的发展起着至关重要的作用。但很多时候，企业管理人员对信息的把控不严格、监管不透明，造成虚假信息的横飞直入。这将越来越不利于监管与控制，最终误导决策者，成为企业健康稳定发展的绊脚石。

　　三、有效加强企业财务资金管理的方式

　　（一）健全企业财务资金管理机制

　　1、针对企业资金分散、利用率低这类问题，企业必须不断优化资金的使用结构。企业要保持合理完善的资金流动结构，根据企业自身条件和情况制定符合自身的资金流动比例。

　　2、企业一定要防止资金循环的中断，在材料采购上严把质量、价格和数量关，有效防止资金的损失和浪费。3、合理科学的掌控资金使用量，根据企业自身的发展情况来确定流动资金在各个项目的比例，强化对资金流动的管理，建立完善合理的流动资金体系，使资金在使用中形成合力，起到推动企业健康稳定发展的积极作用。

　　（二）加强对企业财务资金的集中管理意识

　　在当代社会日益发展的大环境下，实施资金集中管理、加强全面预算是强化企业财务资金管理的的必要举措。预算作为企业控制机制的有效程序，是是实施企业财务资金集中管理的有效措施。严格遵守会计法律法规，形成健康完善的企业内部管理监督体制，树立正确的职业观、道德观，严格实施奖惩制度，奖罚分明，严格取缔各种会计行业造假行为。企业也需要积极配合各种外部监督与管理，邦正新会计准则严格实施与落实，保证会计信息的质量与明确。

　　（三）加强对企业财务资金的审计管理

　　审计管理是强化企业财务资金管理的重要措施。在企业运行方面充分发挥着审计资金收支平衡的重要作用。开展财务审计工作，进一步确保各项财务工作的有效实施。企业加强财务信息内部控制，管理人员加强对内部控制的认识，建立健全企业内部控制机制与环境。严格保障企业内部信息系统会计数据的安全和准确，有效防范各种病毒入侵，发现漏洞，有效控制。企业要合理科学的进行风险评估，降低资金运行风险，加快企业的健康稳定发展。

　　四、结语

　　企业需要建立一套适应市场经济发展、适应社会需要、符合企业自身实际发展状况的财务资金管理体系。加强和改善企业财务资金管理工作，实现管理创新，推动企业财务资金管理水平，落实现代企业制度管理基本规范。做到优化企业资金结构、拓宽企业筹资渠道、盘活沉淀资金、提高资金的使用效率。只有真正地建立和完善企业财务资金管理的运行运行机制和信息网络，集中管理，动态监控，齐抓并管才能进一步加强企业对下属单位的财务监控力度，促进资金良心循环，最大限度的提高资本运营效率。能从资金的来源与资金的运用中来收获更大更多的利益，增强企业财务资金管理的合理性、科学性，让企业财务资金管理工作迈上新台阶。

　　参考文献：

　　[1]赵莹。新会计准则下的企业财务管理变革[[J]。经济研究导刊，2010。

　　[2]郭玫。浅析有线电视网络企业财务管理中的成本核算[J]现代商业，2013。

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