- 相关推荐
融资租赁风险到底如何把控，怎么保障自己收益率
引导语：大家知道融资租赁到底是如何把控风险?如何保障自己收益率?下面是相关知识信息，欢迎大家阅读学习。
债权收益
1、融资租赁公司，开展全额偿付的融资租赁业务，获取利差和租息收益理所当然是其最主要的盈利模式。
2、采用融资租赁的方式配置信贷资金，对中小企业，可以通过提高利率或租赁费率控制风险，对优质客户也可不必降低利率。因为租赁的会计和税务处理与贷款不同，客户的实际融资费用并不会比贷款高或高的不多。
余值收益
1、提高租赁物的余值处置收益，不仅是融资租赁风险控制的重要措施，同时也是融资租赁公司重要的盈利模式之一。
2、厂商所属的专业融资租赁公司对设备具有维修、再制造的专业能力和广泛的客户群体，可以提供全方位的融资租赁服务，特别是客户欢迎的经营租赁业务。租赁物的余值处置对专业融资租赁公司来说，不应该是风险，而是新的利润再生点。
3、根据融资租赁合同的交易条件和履约情况以及设备回收后再租赁、再销售的实际收益扣除应收未收的租金、维修等相关费用之后，余值的收益一般在5-25%左右，有些大型通用设备如飞机、轮船等收益会更高一些。
服务收益
1、租赁手续费。租赁服务手续费时所有融资租赁公司都有的一项合同管理服务收费。
2、财务咨询费。融资租赁公司在一些大型项目或设备融资中，会为客户提供全面的融资解决方案，会按融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。一般在0.25-5%左右财务咨询费可以成为专业投资机构设立的独立机构的融资租赁公司在开展租赁资产证券化、融资租赁与信托、债券与融资租赁组合、接力服务中重要的盈利手段之一。
3、贸易佣金。融资租赁公司作为设备的购买和投资方，促进了设备的流通，使生产厂家和供应商扩大了市场规模，实现了销售款的直接回流。
4、服务组合收费。厂商背景的融资租赁公司在融资租赁合同中会提供配件和一定的耗材供应、考察、专业培训等服务。
运营收益
1、资金筹措和运作。财务杠杆——融资租赁公司营运资金的来源可以使多渠道的，自有资金在运作时，可以获取一个高于同期贷款利率的收益。资金统筹运用——融资租赁的租金费率一般都是相当于或高于同期贷款利率，但融资租赁公司作为一个资金运作的平台，在资金筹措的实际操作中，完全可以根据公司在不同时段购买合同的对外支付、在执行融资租赁合同租金回流和对外偿还到期借款的现金流匹配程度的具体情况、决定新的融资数额和期限，安全合理地获取资金运用和资金筹措之间的差额收益。
2、产品组合服务。融资租赁公司加强与其他金融机构合作，在资金筹措、加速资产周转、分散经营风险和盈利模式四个方面开发不同的产品组合和产品接力，同样可以获得很好的收益。
3、规模效益。规模经营是融资租赁公司提高股东的投资回报重要的举措。
节税收益
在成熟的市场经济国家，非全额偿付的融资租赁业务往往占到全部融资租赁的很大比例，特别是有厂商背景的专业融资租赁公司可以达到60%到80%。
1、在融资租赁公司有一定的税前利润的前提下，融资租赁公司采用经营租赁的方式承租自身所需的办公用房、车辆、信息设备，租金在税前列支看，可以获取节税的好处。
2、为客户提供的经营租赁服务，出租人对租赁物提取做税前扣除，可以获得延迟纳税。
风险收益
1、或有租金
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素为依据计算的租金。或有租金在实际发生时可以作为费用直接在税前列支。融资租赁公司风险加大，可能获取的收益也比较大。
2、可转换租赁债
开展可转换租赁债业务是专业投资机构采取的一种控制投资风险获取投资收益的新的投资方式。
融资租赁风险管理20问
1、融资租赁业务的财务风险包括什么
答：融资租赁业务的财务风险主要包括
1.流动性风险(分析流动性缺口);
2.利率风险(分析利率缺口、久期);
3.汇率风险(分析汇率损失);
4.税务风险(漏缴、错缴风险);
5.市场风险(长短期投资的价值波动风险);
6.财务人员内部控制风险;7.财务系统、财务数据操作风险。
2、如何降低租赁物的折旧风险
答：要降低折旧风险，重点是要进行项目和财务经济的可行性研究，做好同类产品的调查和预测。
通常情况下，承租人都会根据市场的行情及发展的趋势，在充分了解租赁物的技术水平和更新换代的速度的基础上，进行租赁物的选择。在融资租赁交易中，租赁物一般情况下是由承租人选择的，但融资租赁公司在条件允许的情况下，也应对租赁物的技术情况进行必要的调查和预测，因为租赁物的技术过于落后，就会因技术更新而被很淘汰掉，从而导致承租人支付租金能力的下降，影响融资租赁公司的租金利益。
3、对出租人来说，最大的风险是什么?
答：对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存，因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。
4、融资租赁中租赁物毁损灭失的风险由谁负担?
答：租赁物件的灭失风险主要靠保险来保证。(不包括人为因素造成的灭失)
在采购运输环节投保运输险后，一旦发生毁损灭失由保险公司负责;在使用环节投保财产险、水渍险等一旦发生毁损灭失由保险公司负责。
还有一种信用保险，投保后一旦发生毁损灭失承租人无力支付租金时由保险公司理赔。按照行规，所有的保险费用由承租人支付，受益人为租赁公司。
5、融资租赁公司声誉风险在哪些环节出现?
答：声誉风险可能产生于出租人经营管理的任何环节，通常与信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等交叉存在，相互作用。
因此办公室牵头组织公司声誉风险排查，各部门及子公司对各自所辖领域的声誉风险进行排查，识别声誉风险隐患，并向办公室报告。
6、融资租赁中有哪些汇率风险?
答：在出口业务中，通常以外币作为支付和结算货币。融资租赁的周期一般会覆盖标的物的正常使用寿命周期，时间跨度较大。期间，如果本币对该外币升值，那么以外币收来得租金收入在结转本币时就会缩水。这就是汇率风险，反之，如果本币对外币贬值，租金收入则会出现溢价。进口业务的情况与出口业务相反。
7、租赁物所有权需要避免哪些风险
答：主要包括两个方面
①出售风险：一企业拥有某项资产后如因某种原因须将其脱手，往往要蒙受一定的损失，以低于买进的价格在市场上脱手。
②技术陈旧风险:一企业拥有的设备有可能因有技术更先进的同类设备出现，或因技术进步使同样设备的价格下降而贬值，从而使企业蒙受损失。
8、租赁资产的退出风险
尽管融资租赁公司的主要业务模式不是设备的短期租赁服务，但不可避免地会遇到因承租人违约收回租赁物或是经营租赁期满收回租赁物的情况。
因此融资租赁公司在制定和执行租赁方案时，尽可能保证应收租赁债权小于融资租赁物的资产价值，是减少租赁资产退出风险的前提，但是实际操作中如何处置这些租赁物，避免处置损失，收回租赁投资并实现利润是一个不可回避的风险控制问题。融资租赁公司可以与设备厂商签署战略合作协定，委託厂商对收回租赁物进行维修和再销售，或通过融资租赁公司进行二手设备的融资租赁，并按事先约定的原则，承担风险和收益。融资租赁公司也可以与专业的拍卖公司、二手设备市场建立合作关系。
9、融资租赁合同无效的风险
答：1.确认有效的合同规定
我国《合同法》认真借鉴国际公约和许多国家对融资租赁立法的经验，把融资租赁作为列名合同专章立法。融资租赁合同有效必须满足《中华人民共和国合同法》第237条规定：“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”
因为融资租赁合同是融资租赁交易的产物，因而其主要特征也是由融资租赁交易的特殊性决定的。融资租赁合同是由买卖合同、租赁合同两个合同、三方当事人(即：出租人、承租人、出卖人)所构成的交易。这两个合同常常呈现效力相互交错，正因为如此，融资租赁合同才成为一个独立的有名合同，在法律上予以确认。
2.确认合同无效后的处理
融资租赁合同被确认无效后，应该分下列情形分别处理：(1)因承租人的过错造成合同无效，出租人不要求返还租赁物的，租赁物可以不予返还;(2)因出租人的过错造成合同无效，承租人要求退还租赁物的，可以退还租赁物的，可以退还租赁物，如有损失，出租人应赔偿相应损失;(3)因双方的共同过错造成合同无效的，可以返还租赁物，并根据过错大小各自承担相应的责任。租赁物正在使用且发挥效益的，对租赁物是否返还，可以协商解决，协商不成的，由人民法院根据实际情况作出判决。”
10、租前主要有什么风险?
答：一定要确定还款可能性，可以从财务方面去分析：
A、分析企业短期偿债能力;B、分析企业长期偿债能力;C、分析企业财务趋势及偿债趋势;D、初步判断分类结果。
当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降，则租赁资产至少划分为关注类。
11、在项目经营方面可能产生哪些风险?
答：1、经济活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态。
2、主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势。
3、兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务。
4、产品较为单一或不能适应市场变化或顾客需求的变化。
5、对存货、生产和销售的控制能力下降。
6、在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少。
12、租赁业务的风险如何分级?
答：一般采取三级审定制度。即由项目经理作为直接评价人对项目进行风险等级评估，部门经理作为风险审查人对项目进行分级审查，分管领导作为风险审定人对项目进行最终的风险定级。
13、融资租赁业务如何制定相应的处置预案?
答：1、 组织对出险项目的全面调查，即以一定时点的出险项目金额为基数，从客户基本情况、客户资产及租赁物情况、客户负债及银行贷款情况、贷款保证情况、影响归还款的其他因素和出险项目处置情况等方面进行全面调查，摸清出险项目现状，掌握承租企业的有效资产和偿债能力，揭示出险项目的清收潜力。全面调查原则上每季进行一次。
2、 在调查的基础上对出险项目进行估值，根据其形成的原因、期限、形态和租赁物情况，综合考虑出险项目客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素，对出险项目的价值进行科学、公正的评估，并测算出险项目预计收回的金额和受偿的比率。
3、 依照调查和资产估值的信息，制定出险项目的重组转化或清收处置预案;按照对风险的趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序，有针对性的制定清收处置措施，并将预案上报公司管理层审议通过。
14、什么是融资租赁的期限错配风险?
答：期限错配就是将一笔长期贷款分成数笔短期贷款，风险在于若平台缺少后续投资资金，需要平台进行垫付，容易造成资金链断裂。一般融资租赁项目的.期限都较长，通常为3年以上，而P2P网贷平台融资租赁产品大部分都在6个月到1年之间。由于P2P网贷投资人偏好短期投资，因此除了平台尽量选择短期项目外，存在平台拆分项目期限风险。
15、租赁物出现质量瑕疵承租人怎么办?
答：结合司法解释第18、第19及其他相关规定，承租人可以在发生质量问题时，融资租赁合同或中买卖合同约定的只能由出租人行使对出卖人的索赔权的，或者有出租人干预选择或直接确定租赁物情形的，或者签约时出租人租赁物有质量瑕疵而未告知的，在书面向出卖人反应的同时，书面通知出租人向出卖人索赔。
16、融资租赁业务的风险可以化解和转移吗?
答：出租人控制风险的能力是有限的，可以依靠社会力量，把他们的优势整合到风险控制体系中。比如财产保险、信用担保、信用保险和应收账款保险。他们可以把企业风险分解为社会风险，让社会力量为企业承担风险。
有的风险是暂时的，如果处理得当，不仅可以避免风险，还可以从中收益。比如有些承租企业信用比较好，但因某种原因遇到暂时的困难，如果市场还在，现金流还在，通过缓收租金、提供租赁项下流动资金贷款等万式帮助承租企业度过难关，也保护了出租方的租赁债权。
17、如何防范承租人的财务数据的虚假风险?
答：对债务人的行业地位、经营与盈利水平要参照行业对比，要打个问号，多思考。要判断承租人真实的偿债力，特别关注资产的形态和水份，谨防与虚假大空公司成交。尤须历清债务人净资产的真实状况，包括绝对数量及与负债的比例关系(即可信的资产负债比)，存在的状态与实物形态，可否以及是否已设置抵押等。净资产是防范风险的最后一道防线。
18、如何避免出租人因承租人欠付租金解除合同、收回租赁物时巨额的解约赔偿风险?
答：(1)提供依据说明合同是出租人为反复使用而指定的格式合同，比如提供该出租人的其他融资租赁合同，要求按照不利于出租人原则理解合同有关解约赔偿的约定，甚至要求因相关约定是无效按实际赔偿。
(2)尽量避免拖欠租金，即使欠付了，也尽量与出租人协商，避免被解除合同。
(3)既然解除了合同，剩余租金就不应再支付了(见司法解释第21条)。
(4)解约违约金太高，不能超过解约前未付租金等款项减去收回物的价值(见司法解释第21条)。
19、融资租赁公司内部风险如何控制?
答：当前企业对于员工的控制主要表现在：1.合理科学的选择以及任命资质合格的工作人员，2.对这些工作人员实行精心的职位设计
这主要是由于对于融资租赁行业而言，其本身就具有比较高的风险性，因此一名素质比较高的职工，首先要具备比较好的职业道德与素质，其次要拥有牢固的专业知识与技能，与此同时，良好的心理素质也是必不可少的基础，能够有效的掌握市场是其需要努力的方向。企业可以采用员工培训等方式，来帮助其了解以及熟悉当前融资租赁企业的风险控制以及相关管理制度，从而加强其对市场认知，提高员工对于企业的忠诚度。
20、租赁资产在购买时有哪些风险?
答：在融资租赁业务中，承租人行使租赁物和供应商的选择权，但也需要关注租赁物和供应商的选择。出租人有做与不做的否决权。
融资租赁是以物为载体的融资行为，虚高的租赁物购买价格必然会带来租赁物的价格与价值不相匹配的风险;贪大求洋，投入过大、租赁物配置不合理、出现品质问题都会影响承租人的使用影响偿还租金的履约能力;租赁物供应管道环节太多或是皮包公司，会影响租赁物的售后服务、配件供应，同样会对融资租赁合同的正常履行带来不利影响。租赁公司应当与专业厂商直接建立长期合作协定，减少不必要的中间环节，瞭解设备的市场行情。对技改专案和不熟悉的行业一定要通过各种方式瞭解和验证专案的设备选型、工艺配置的合理性，提出可行性研究报告中的“可批性”成分。
【融资租赁风险到底如何把控，怎么保障自己收益率】相关文章：
融资租赁存在的风险03-03
企业融资是如何避免风险的？12-09
融资租赁的风险包括哪些？03-07
融资租赁到底是什么？11-14
国内的融资租赁是如何的?03-10
公司如何防范投融资法律风险03-29
融资租赁是怎么回事？ 融资租赁详解11-26
关于自己创业如何融资11-08
融资租赁公司如何注册03-05