调查企业报告
在人们素养不断提高的今天，大家逐渐认识到报告的重要性，不同的报告内容同样也是不同的。我敢肯定，大部分人都对写报告很是头疼的，以下是小编为大家整理的调查企业报告，欢迎大家分享。
调查企业报告1
1、主体资格方面：
上市首发管理办法要求发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，且自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上（有限公司整体变更的业绩可连续计算），注册资本已足额缴纳，生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策，主要资产不存在重大权属纠纷，3年内（报告期内）主营业务、董监高未发生重大变化等。对照上述标准，我们可以从公司成立及变更文件（包括不限于行政审批，工商登记、公司章程、验资报告等）、国家产业政策、历年财务报告等入手对业务分布的主体进行挨个摸底和排查，检查可能存在的重大瑕疵并对资产重组方向和上市主体进行初步选择和论证。
2、独立性方面：
即俗称的五独立，包括财务独立、业务独立、资产独立、人员独立及机构独立等五方面，企业需要从管理控制线、业务运作线、资产使用线、产权线出发对拟上市分布业务进行检查，检查可能存在的独立性缺陷，独立性缺陷主要存在于共享业务或资源领域，内部独立性问题可以通过内部重新分配和调整安排，而业务外部独立性问题需要企业在外部关系方面进行改进。
3、规范运行方面：
主要包括公司治理、内部控制和违法违规等方面，规范运营考核的软因素很多，通常都可以突击弥补，因此，在调查中主要对一些硬伤，如：董监高任职资格、担保、重大资金占用、现金收支、违法违规等事项进行重点检查。
4、财务会计方面：
上市标准中最明确也是最硬的指标就是财务指标，对于运作规范、核算规范、业务简单的企业来说，这方面的调查是很好做的，只要把合并报表与同行、与上市标准比较，基本上可以得出结论。但对业务复杂、核算基础差、运作不规范的企业来讲，这是一个非常繁杂的工具，有时候需要借助外力完成，这是因为会计核算的专业性太强，对于核算基础差、运作不规范的企业来说，自身报表本身就存在很大的水分（如税的`问题，资产合法有效的问题，表外资产负债的问题，对会计政策的理解和使用问题等），很多公司甚至不能提供合并报表。即便是核算水平高、运作规范的企业，如果业务复杂的话，想要提供完整准确的报表也不是一件容易的事，特别是拟上市企业需要进行业务剥离重组的时候。
5、持续盈利能力方面：
在实务中最难把握的问题之一就是持续盈利能力问题了，包括发审委都很难告诉你一个确切的标准，原因在于标准本身，其中发行人的经营模式、产品或服务的品种结构是否发生重大变化、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境是否发生重大不利变化、存在客户重大依赖、重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化还算可理解，但其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形就太不好说了。
这方面存在太多主观性，但企业可以选取一些行业标杆企业进行对照和把握。据说郭主席上台后有意淡化了对持续盈利能力的审核力度，但不管怎样，在IPO制度非市场化之前这个标准还是必须的，因为，审核制本身就有发审委背书的义务。
6、募投项目方面：
随着对新股“三高”（“高发行价”、“高发行市盈率”、“超高的募集资金”）控制力度加大，对募投项目的审核会趋严，需要企业认真对待此方面的检查。这方面主要涉及到公司未来规划，需要在资金需求时点、量、投向等方面，在项目可行性、合法合规性、政策导向性、业务独立性方面进行细致的审视。
当然企业所做的只能是初步尽职调查，目的是对企业上市的可能性和重大方面进行大致判断，碰到专业问题还是得交给专业人士去办，但企业自行先做的好处是可以胸中有数，不至于在重大问题上被专业人士忽悠。
调查企业报告2
按照自治区党委要求，围绕私营企业发展外向型经济这一课题，我厅抽调专门人员组成调研组，利用近两个月的时间，深入呼和浩特、包头、鄂尔多斯等私营经济发展较快的盟市，通过实地考察、组织企业家座谈和委托盟市外经贸主管部门深入实际调查研究等多种形式，认真调查了各地私营企业发展外向型经济的现状、采取的措施和存在的问题，提出了针对性措施和建议。
我区外向型私营企业发展现状
改革开放二十多年来，我区个体私营经济从无到有，发展十分迅速。特别是党的十五大提出“非公有制经济是我国社会主义经济的重要组成部分”的重要论述以后，自治区党委、政府及时制定了《关于进一步加快个体私营经济发展的意见》（内党发[20xx]1号），个体私营企业获得了更为宽松的政策环境和市场空间，取得了令人瞩目的业绩，呈现出旺盛的生命力。从1999年1月，国家外经贸部颁布《关于赋予私营生产企业和科研院所自营进出口权的暂行规定》至今，私营企业积极进军外经贸领域，成为我区对外开放和外经贸发展的新增长点，在我区国民经济和社会发展中发挥着越来越重要的作用。
截止20xx年底，我区私营企业达34706户；注册资金277.93亿元，从业人员420570人；其中企业注册资金500万元以上有561 户；20xx年全区私营企业实现总产值89.73亿元；入库税金3.7亿元。全区私营企业中获得进出口经营权的有608家（其中288家为边贸企业），占全区私营企业总数的1.75%；从业人员42731人；注册资金24.2亿元；20xx年进出口额10.6亿美元，占同期全区进出口总额的42.9%，其中进出口额在100万美元以上的117家，进出口额在500万美元以上的40家。
我区私营企业在发展外向型经济方面呈现以下几个特点：
（一）私营企业发展的政策和法制环境进一步改善。
近年来，我国发展非公有制经济的政策、法制环境明显得到改善，1999年《中华人民共和国宪法修正案》，将十五大关于我国社会主义初级阶段的基本经济制度和非公有制经济地位的论述写入了国家根本大法。20xx年6月29日《中华人民共和国中小企业促进法》颁布实施。国务院和有关部委按照wto规则，从转变职能、强化服务的实际出发，相继清理了有关政策、法规，大幅度削减政府审批项目。自治区党委、政府从战略的高度出发，把发展个体私营经济列入了重要议事日程。成立了由党委主要领导任组长的发展个体私营经济领导小组，设立了办事机构；继在1995年下发了《关于进一步加快个体私营经济发展的决定》之后，1998年又出台了《关于鼓励、扶持和引导个体私营经济进一步加快发展的通知》；随着国家实施西部大开发、我国加入世贸组织和社会主义市场经济的不断完善，20xx年又制定了《关于进一步加快个体私营经济发展的意见》。自治区各部门、各盟市也陆续出台了一些扶持个体私营经济发展的鼓励措施。这一系列政策法规的颁布实施和改革措施的落实，极大地改善了私营经济发展的宏观环境,我区外向型个体私营企业得到了较快发展。外向型私营企业在进出口配额、出口退税、经贸洽谈活动、参展摊位的分配上享受着与国有外贸企业同等待遇，并且同样获得国家、自治区扶持外贸发展各项资金的支持。到20xx年底，我区外向型私营企业获得西部外经贸发展资金支持的企业39家，支持金额2365万元，占全区可使用额度的30%；获得中小企业国际市场开拓资金支持的企业共134家，支持金额910万元，占全区可使用额度的40%。
（二）企业数量增加，实力增强。
1998年以前，我区从事外经贸个体私营企业为零。从1998年为第一家个体私营企业取得进出口经营权后，个体私营企业外向型经济发展的步伐大大加快，1998-20xx年五年间共有414家私营企业获得了进出口经营权，年均递增23.3%。在私营进出口企业大量增加的同时，私营外贸企业的实力明显增强。20xx年进出口额在1000万美元以上的21家，进出口总额4.98亿元，占全区进出口总额的20%。
（三）外贸进出口额快速增长
近年来，我区私营企业外向型经济总量明显增长、规模有所扩大、实力不断增强。许多私营企业通过努力增加资本投入，不断扩大生产规模，积极拓展国际市场，进入了快速发展阶段。20xx年私营企业完成进出口额8.35亿美元，占全区进出口额的31.9%；20xx年完成8.6亿美元，占全区进出口额的 42.3%；20xx年完成10.6亿美元，占全区进出口额的42.9%；3年出口额年均递增13.4%，呈现出了快速发展的势头。
（四）生产经营领域不断拓宽
随着私营经济的日益扩大，企业经营领域明显拓宽，产业分布渐趋合理。目前，具有进出口经营权的私营企业中，从事第一产业的'8家，占1.3%；从事第二产业的232家，占38.2%；从事第三产业的368家，占60.5%。国家放宽进入外贸领域的所有制性质限制后，流通性私营企业比重有所扩大，改变了以往外经贸领域私营企业主要为生产性企业的单一格局。一些盟市还形成了具有区域特色的外向型私营经济规模，在鄂尔多斯、乌海、包头地区的硅铁生产企业较为集中，目前生产能力已达到95万吨，占国内硅铁生产总量的19%。因近年国际市场硅铁价格上涨较快，利润较高，新三维、鄂尔多斯等都在扩大生产规模或开工建设新的硅铁生产项目，这些项目建成投产后，规模扩张效应将进一步显现,有利于增强国际竞争力,在一定程度上影响国际市场硅铁的价格走向。此外，呼伦贝尔、满洲里一带的对俄森林采伐和蔬菜出口；通辽、赤峰的杂粮杂豆出口；包头的稀土；呼和浩特、包头、鄂尔多斯、巴盟的绒毛及其制品出口等也均形成了一定规模，已成为拉动当地经济发展的一支重要力量。
（五）成为带动地区经济发展的重要力量。
20xx年，XX市私营企业进出口额9.96亿美元，实现税收6800万元，占当地财政收入的21.3%，外贸依存度为491%；XX市私营企业进出口额1.66亿美元，入库税金3034万元，占当地财政收入的26.9%，外贸依存度为895.8%；XX市XX旗私营企业进出口额 3280万美元，入库税金2100万元，占当地财政收入的19%，外贸依存度为165%。全区私营企业通过购买、兼并、参股、租赁等形式积极参与国企改革，在吸纳下岗职工实现再就业、增加居民收入和促进社会服务业发展和社会稳定等方面发挥了重要作用。个体私营经济为XX市、XX市边境口岸城市发展经济树立了成功的典范，而XX旗在发展外向型经济方面无疑会给我们更大的启迪。
（六）在利用外资和境外投资方面取得了明显成效。
我区外向型私营企业在扩大对外贸易的同时，充分利用国内、国际两种资源，开拓国内、国际两个市场。截止20xx年底，我区境外投资项目11个，占全区境外投资项目的33.3%，投资额336.3万美元，占全区境外投资额10.6%。鹿王集团分别在蒙古、马达加斯加、香港等国家和地区设立公司5个，投资额累计1543万美元。鄂尔多斯羊绒集团分别在马达加斯加、蒙古、美国、德国、日本、意大利和香港等国家和地区设立公司7个，投资额累计196万美元。
调查企业报告3
一、经济金融发展总体情况
（一）概况
近年来，面对复杂多变的经济金融形势，我市在上级政府和金融部门的正确领导下，始终坚持把金融产业纳入县域经济发展大局，努力增加信贷收入，改善金融服务，促进金融改革，实现了金融实力增强和经济社会发展“双赢”的有利局面。
（二）农业和中小企业在经济发展中的占比和发展情况
改革开放30多年特别是近几年来，龙口走过了波澜壮阔的发展历程，经济社会发生了翻天覆地的巨大变化，实现了从传统农业大县到现代工业强市的宏伟跨越。中小企业的异军突起对促进我市经济快速发展起到了关键的助推作用。可以说中小企业已经成为我市县域经济的主体，成为城乡居民就业和收入的主要渠道，成为地方财政收入的主要来源。
一是有力地拉动了全市国民经济的快速增长。近几年来，全市中小企业为主体的民营经济持续保持了快速增长的态势。上缴地方级税收也逐年增加，占当年财政收入的份额也不断递增，中小企业已成为我市经济发展的主力军和最具活力的新的增长点。
二是有效增加了城乡居民的收入。中小企业的争先发展，勇于创业，提供了大量的就业岗位，安排转移了大量的城乡剩余劳动力。目前，全市绝大多数新增劳动力和下岗失业人员在中小企业企业就业。中小企业、民营经济的迅速崛起，极大增加了城乡居民的收入。特别是近几年来在商贸、餐饮、房地产、交通运输、服务等第三产业领域中小企业快速膨胀，为城乡居民提供的收入也逐年增加。
（三）三农和中小企业融资需求情况
目前，我市中小企业正处于快速发展和壮大时期，信贷需求趋旺，但银行满足率较低，企业贷款难。经与部分企业和银行机构沟通了解，绝大多数企业表示“有较大资金缺口”，表示“没有资金缺口”的企业占的份额很少。同时有相当一部分企业认为现在贷款“比较难”，突出表现在：一是新上项目建设需要大量资金；二是企业在扩大生产规模的同时需要资金进行技术改造和开发新产品；三是企业正常运转需要大量流动资金。这些都造成企业资金缺口依然较大。
二、小额贷款公司的发展及作用
（一）管理制度和监管体制情况
为进一步支持规范本区小额贷款公司经营运行，加强对小额贷款公司监督管理，建立健全监管机制，防范和化解风险，指导小额贷款公司开展业务，促进小额信贷业务规范、健康、可持续发展，充分发挥小额贷款公司为本地“三农”和小企业提供金融服务的作用。根据《山东省人民政府办公厅关于开展小额贷款公司试点工作的意见》（鲁政办发〔20xx〕46号）的要求，我市明确由市金融办作为小额贷款公司职能主管部门，承担日常的管理和监督工作。负责组织现场检查，定期接收小额贷款公司财务、经营、融资等信息，每年度对小额贷款公司经营业绩、内部控制、合规经营等方面进行综合评价，对服务“三农”和小企业情况进行测评等。建立健全贷款管理制度。明确贷前调查、贷中审查和贷后检查，健全金融企业财会制度，真实全面反映企业业务和财务活动，无违规现象发生。
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（二）企业发展、定位及支农支小的做法
自20xx年我市成立首家小额贷款公司以来，市政府及金融办、银监、工商、财税等有关部门，在指导企业开展业务合规经营，维持健康发展、支持三农及小企业等方面做了大量工作。主要特点一是公司治理完善，操作流程简约规范。我市小额贷款公司的主要发起人均是当地实力雄厚、管理规范、信用优良的民营骨干企业，如南山集团、郎源股份有限公司等，小额贷款公司所有权与经营权分离，设立董事会、股东大会、监事会，实行总经理负责制。贷款调查、审查、审批相对分离，操作流程简约、快捷，在放贷效率上远高于其他银行。二是服务方向正确，社会经济效益初显。小额贷款公司是“正规银行”的补充，其业务发展的基本目标就是为‘三农’和小企业提供量身定做的融资服务。其客户对象主要是县域经济中银行机构不愿提供服务的小客户，如小规模种养殖的农户、农副产品经营（加工）户，有发展潜力的城镇小企业等。
（三）存在问题.
我市小额贷款公司正处于发展初期，还存在一些制约稳健发展的问题，主要有：
一是后续资金不足，制约功能发挥。银监会规定，小额贷款公司不能吸收公众存款，从其他银行融资的额度不能超过注册资本金的50%。由于受注册资本最高限额以及融资比例的限制，目前，我市已运营的1家小额贷款公司20xx年贷款发放额仅为16909万元，对缓解小企业资金也只是起到杯水车薪的作用。
二是经营范围狭窄，盈利能力受限。目前小额贷款公司业务品种单一，只能从事贷款业务，利息收入是企业的唯一来源，盈利能力十分有限。
三是机构名份尴尬，监管有待完善。小额贷款公司虽然在初期按金融机构的发展模式来规划，但短期内获得“金融机构”名份并不容易，使小额贷款公司处于按金融机构的要求监管，但又享受不到金融机构的优惠政策的尴尬境地。
四是运营成本偏高，扶持力度不一。税收负担较重，管理费用高，使得资金年回报率偏低，在这方面给企业发展造成了一定程度上的负面影响。
三、小额贷款公司与其他农村金融机构的区别
小贷公司贷款主要发放方向为农户消费级其他生产经营贷款，农村企业及各类组织其他生产贷款，利率按照要求都控制在基准利率的0.9倍到4倍之间，从前期已发生的'款项分析，农户消费级其他生产经营贷款贷款利率水平相对较低，年利率在6-8%之间，而农村企业及各类组织其他生产贷款、小企业贷款利率水平相对较高，年利率基本为20%左右。同时，和普通银行贷款相比较，贷款期限主要集中在6个月以内。
相比较传统的银行贷款，小额贷款公司一般具有以下特点：放款时间较银行快，放款的门槛也较银行低，要求贷款者提供的手续相比较银行来说较为简易。他的出现，对改进农村金融服务、解决微小企业融资困难、促进“三农”经济发展、培育竞争性农村金融市场发挥了积极作用。至于小额贷款公司和村镇银行比较，二者既有相同之处，也存在巨大差异，首先是经营宗旨和市场定位基本相同，都是服务于微小企业与“三农”经济体。但由于两类机构在股权结构、法律地位和企业性质的不同，使其在经营模式、经营理念、服务意识、客户群体、人力资源配置等方面存在较大区别。从经营模式上看，村镇银行的主发起人必须为银行业金融机构，其高管人员和业务骨干均由发起银行派遣，经营方式、操作流程、内部管理制度沿用主发起银行的业务模式，可以说是大银行“克隆”一个小银行，由于股权结构所限，村镇银行是在主发起银行完全控制下经营，很难改变主发起银行固有的经营模式。小额贷款公司由民间资本组建的股份制企业，最高权力完全归属于全体股东，董事会、监事会、经营团队分工明确，实行总经理负责制的所有权和经营权两权分离的经营模式，公司法人治理结构相对独立，在运营上存在一定的灵活性。 从服务模式上看，(村镇银行在客户服务上借鉴主发起银行的一整套规范化的服务体系，在受理贷款的过程中相较小额贷款公司更为专业化、流程化、职业化。小额贷款公司在服务方面更能体现人性化、平等化特性，作为扎根于农村的新型金融服务机构，面对广大乡镇居民和村民，在服务过程中更直接、手续更简单。从服务对象看，村镇银行与小额贷款公司的客户的市场定为小额、分散，服务对象为微小企业和“三农”经济，但是由于经营模式和经营理念的差异，具体的客户群体也有较大区别。小额贷款公司在利率定价方面也比村镇银行高出很多，客户群体主要是短期急需资金周转或者新创办的微小企业，贷款风险相对大，相比传统商业银行，“小额、分散、灵活”是其业务经营活动的主要特征。
调查企业报告4
一、粮食购销企业安全隐患的重点
粮食购销企业虽无易燃易爆、有毒有害等重大安全隐患的存在，但针对粮食购销企业的特点，有些安全隐患还是需要我们在日常生产经营中加以正视，笔者认为，在安全生产隐患排查中，主要应注重从以下方面排查安全生产的隐患部位：
一是粮食熏蒸药剂的购入、保管、领用、投放环节，注意是否有随意存放、领用不遵守制度、投放使用不按操作规程的现象，多余药剂是否及时缴回保管；
二是机电设备使用中，注意是否有未领取上岗证人员操作机电设备，机电设备有无防护设施、电路有无老化、有无未经检测设备或超龄设备投入使用的情况
三是仓库维修工程中，注意检查施工队是否具备安全施工资质、有无签订安全施工责任状、施工过程中相关安全设施有无保障等；
四是装卸运输环节，是否有装卸运输合同，装卸运输企业是否具备资质、有无投保，装卸运输工具是否经专业部门检测；
五是仓房设施，检查是否有墙基下沉、墙面开裂、门窗老化、库区周围排水通风不畅等影响粮食堆放的问题；
六是库区码头是否有下沉移位、栏杆不牢或桩基断裂等现象；
七是仓房登高设施是否有护栏装置、有无老化锈蚀松动现象；
八是出租资产中的承租人是否存在经营易燃易爆、有毒有害物品的行为，是否在承租合同中明确安全经营的责任，是否建立安全责任保证金制度；
九是消防器材及设施是否俱全，消防设备有无锈蚀、堵塞、破损，消防水源是否通畅，消防药剂是否失效；
十是安全生产应急预案是否建立，启动预案有无可操作性，职工对安全生产的基本知识是否熟悉，安全责任理念是否深入人心。
企业排查隐患的过程就是发现问题的过程，排查出的安全隐患一定要做到有针对性和及时性的整改，否则，安全隐患的排查将会失去应有的意义。要注意查不出安全隐患的企业，就是隐藏着安全事故的企业，只有高度重视安全隐患排查工作，才能真正防患安全事故的发生。
二、粮食购销企业安全生产机制的建立
落实粮食购销企业生产经营的安全责任，排查整治安全隐患只是其中工作之一，要切实保障安全还在于对安全生产经营建立长效机制。具体应突出以下方面：
首先，要建立安全生产管理责任机制。安全生产企业是第一责任，企业主要负责人应在安全生产工作上实行一岗双责，分管负责人应承担安全生产的第一责任，涉及安全生产的岗位都要明确具体责任，并与岗位考核奖惩挂钩。
其次，要建立安全生产的正常巡查机制。定期开展安全生产的巡查，遇有灾害性、突发性、季节性变化时，要组织专题巡查，建立安全生产巡查登记制度，共同落实巡查、被查人员的责任，防止巡查工作走过场或做形式。
第三，要建立安全生产经费保障机制。在企业管理费用中，应落实安全隐患整改经费，保障安全设施的必备投入，使发现的安全隐患能得到及时有效的整治，特别对突发性安全隐患要建立安全隐患整治专项资金，以资金的有效保障促进安全生产质量的.提高。
第四，要建立安全生产制度硬化约束机制。既要对安全生产制度进行不断的完善，又要提高安全生产制度的执行力，做到安全生产的有章可循、常抓不懈、常抓常新。要突出重点，把安全生产的中心放在生产经营的主要环节，特别对影响人身安全的隐患要及时加以整治，一时整治不了的要采取有效措施予以防范和控制。
第五，要建立安全生产培训教育机制。安全生产知识也要随着时代发展和科技进步而加以不断更新，企业要强化安全生产知识的培训教育，使每个职工都能提高认知度和增强参与度。
安全责任重于泰山，安全更是人命关天的大事，对安全隐患熟视无睹和麻痹大意的行为必将导致安全问题的发生，一个没有安全生产管理机制的企业，绝对不是合格的企业，只有对安全生产警钟长鸣，才能有效减少安全事故的发生，减轻企业因安全事故而产生的费用。
调查企业报告5
我于20xx年5月对三家企业进行了“企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。现将调查情况总结如下：
一、调查单位的情况
此次调查由于地域限制，只能选取企业作为调查对象，但是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明显。
二、调查内容
我们将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：
（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务机构，会计、出纳岗位是否分设。
（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。
（3）融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。
（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。
（5）财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。
（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。
（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。
（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。
三、调查结果
被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对财务管理重要性及本企业财务管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。
在三家企业中：
（1）设立独立的财务机构的2家，占调查户数的；会计、出纳岗位分设的1家，占调查用户的。
（2）现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度的1家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的1家，占调查用户的。
（3）企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。
（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制的1家，占调查用户的。
（5）企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；进行财务分析时，3家企业均关注收入、利润分析和成本控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指标中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查用户的。
（6）进行财务预算的1家，占调查用户的。
（7）进行纳税筹划的1家，占调查用户的。
（8）实行会计电算化的2家，占调查用户的。
四、调查结果分析
从以上调查结果，可以看出企业财务管理状况不容乐观，结合我从企业调查的其他情况来看，企业的财务管理主要存在以下几个问题：
1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制
企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有的企业出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。
2、 财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当。
财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，有的企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等还不完善，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。没有设置详细的会计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不合理等问题层出不穷。
3、企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。
无论是过去的投资还是新的投资，企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在企业融资中的重要性，又说明企业融资渠道过于单一。企业在加强管理，提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。企业老板告诉我，在新的投资计划中，企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着企业的规范发展，亲友借款在企业筹资方案中逐渐淡化，企业开始考虑引进外部企业或是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方式所占筹资比重依然很小。
4、 投资决策专业化程度偏低，融资观念落后
有的企业不能掌握一定的投资决策方法,在决策中靠拍脑袋,这是极不科学的。因为企业投资风险性大,业主在投资时更应该注意对投资项目的评价和分析。由于企业自身规模较小,贷款投资所占的比例比大企业多得多,所面临的风险也更大,所以它们总是尽快收回投资,很少考虑扩展自身规模。
5、财务分析指标存在一定的局限性
企业财务分析指标的数据来源于会计报表和会计资料，而会计报表是反映企业一定时期经营成果及一定时点财务状况的书面文件。对企业来说，财务报表反映的数据在某种程度上存在着一定的局限性，必然造成财务分析指标的不足和局限。
6、企业进行纳税筹划的意识薄弱
企业的领导人还没有认识到纳税筹划的重要性，对纳税筹划的概念和操作还显得很陌生；社会舆论特别是一些税务机关对纳税筹划的误解，在某种程度上也阻碍了纳税筹划的正常开展。
7、经营计划和预算管理缺乏
企业在经营管理中缺乏战略思路和规划，决策时由于无计划和无预算，其经营政策往往脱离宏观行业环境，对行业中企业发展规律不能全面深刻了解，依公司领导人经验或直觉照葫芦画瓢制定所谓的战略，没有明确的方向，员工对企业发展方向没有形成统一的认识，大量资源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。
8、管理模式僵化，管理观念陈旧
企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。
五、对加强企业财务管理的建议
切实加强企业会计核算与财务管理，促进企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，我认为要做好以下几个方面的工作：
1、完善企业内部控制制度。
强化内部控制，完善企业内部会计控制制度，真正做到不相容职务相互分离、相互制约、相互监督，是提高企业财务管理的有效措施。企业内部会计监督制度应当符合下列要求：
（1）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；
（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的`相互监督、相互制约程序应当明确；
（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；
（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应明确。
2、加强公司财务基础管理，理顺财务工作秩序。
企业应依法建立健全内部财务制度。建立健全内部监督机制，强化外部监督工作，推广会计工作电算化。
3、进一步加快企业信用担保体系建设步伐。
目前企业信用担保体系建设已全面启动，并取得了重要进展，但仍需加快步伐，进一步规范和完善，注意信用担保和建立其它社会化服务体系结合起来，为企业融资提供形式多样的服务。
4、加强投资项目分析，降低投资风险。
在投资决策中应以对内投资方式为主。对内投资紧要有以下几个方面：
（1）对研发新产品的投资，
（2）对技术设备更新改革的投资，
（3）对人力资源的投资。实行多元化经营，加强对投资项目的评价与分析，分散投资风险，规范项目投资程序。待时机成熟后实行投资监理，对投资活动的各个阶段采取实行跟进战略，规避投资风险。
5、增加非财务分析指标，支持企业决策
从多年来企业财务分析的理论和实践来看，财务分析指标体系除定量指标和定性说明企业背景以及各种分析指标资料以外，对企业来说还应增加产品市场占有率、劳动生产率、产品质量指标和产品质量指标等非财务分析指标，使财务分析指标体系更符合企业的特点，在企业快速发展决策过程中更好地发挥支撑和保障的作用。
6、实行财务预算管理，合理安排企业资源
预算管理可以使企业管理的重心从经营结果（目标利润）延伸到经营过程（业务预算和资金预算），进而扩展到经营质量（资产负债预算和现金流量预算），为提高经济效益提供了更加广阔的空间和时间。一方面财务预算体系的完善可以促使企业谨慎对待各种投资诱惑，其所涉及的资金筹措与使用的计划数据能够帮助决策者做出更加科学合理的决策；另一方面利用预算制度可以更加客观地根据市场安排好企业的资源计划，对财务资源搞好综合平衡，使之与企业的发展相适应。
7、企业管理者要树立正确的纳税筹划意识,端正纳税筹划态度
企业管理者要明确纳税筹划的含义,这是进行纳税筹划的基础。纳税筹划的含义是纳税人在税法允许的范围内,从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划,利用税法给予的对自己有利的可能选择与优惠政策,选出合适的纳税方法,从而使本身税负得以延缓或减轻,以实现税后收益最大化的目标而采取的行为。企业管理者还要树立正确的纳税筹划意识,应该认识到纳税筹划有利于减少企业自身税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税，有助于提高企业自身的经营管理水平。纳税筹划不仅会为企业带来经济利益,更是纳税人的一种权利和义务,纳税人应该以积极的态度进行纳税筹划。
六、调查体会
经过这次的调查，我体会到面对现今激烈竞争的市场，在企业财务管理现状当中，面对新环境的变化，企业对财务管理和会计核算的要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，提高财务管理水平显得十分必要。企业应该不断强化自身各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动企业和整个国民经济的健康发展。
调查企业报告6
自然人×××经营的上海××贸易有限公司（以下简称“××商易”），因经营周转资金临时短缺，以本公司（以下简称“本公司”）作担保，向××银行申请小企业主贷款授信，授信金额500万元，授信期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。还款方式采用按月还息、一次还本法，每月还息24337.5元。
一、借款人及配偶简介
借款人×××，男，51周岁，户籍所在地：福建省××市××镇××村兴隆路1号，已婚，大专学历，毕业于上海电大工商管理系，任上海××贸易有限公司法人代表，现居住**区周家嘴路388弄1号15F。1980年至1985年任××建筑社职员，1986年至1990年成立××县新特药采购供应站，1990年至1994年承包××县××卫生院医药批发部，1996年加入**区烟草销售单位，20xx年成立上海××贸易有限公司，20xx年成立上海××贸易有限公司，20xx年成立上海××投资管理有限公司。
在××银行的资信评级：AA级。
配偶刘××，女，46岁，户籍所在地：福建省××县××镇××街××路107号，在上海××贸易有限公司担任财务经理。
二、授信金额、期限、利率、还款方式及保证方式
该笔授信用途为借款人名下“××贸易”经营周转之需，此次向××银行申请小企业主贷款授信500万元，期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。还款方式采用按月还息、一次还本法，每月还息24337.5元。
贷款担保方式为“本担保”提供全程连带责任担保（上海分行××支行授信审批中心对上海本担保有限公司的担保授信额度为2亿元，（对私授信敞口2亿元），批复编号：206020xx2885，目前已用额度0万元，祥见我行与“本担保”的分行授信审批中心的“审批批复”），并承诺保证金比例为30%。
三、企业基本情况
上海××贸易有限公司成立于20xx年3月26日，注册资本1100万元，公司注册经营地址：**区西安路78号601室，现办公地址位于**区场中路263号银泰大厦605室（借款人租赁，作为公司钢贸经营的办公场所）。
公司的主营产品为国内知名大型钢厂生产的冷轧卷、热轧卷、酸洗、H型钢、螺纹钢等，公司拥有良好的购销渠道及长期稳定优质的销售客户群体，上游供货商为五矿钢铁**有限公司、浙江宏厚贸易有限公司、**前程进出口有限公司、浙江润通物资有限公司、上海易晶实业有限公司等企业，相互之间具有多年长期的合作，并签定一年以上的采购合同。经过多年的积累和发展，公司建立了稳定的下游销售网络，与众多的流通企业、终端客户建立了业务关系，成为**南天金属有限公司、**市通用仪表有限公司、**市鑫恒康金属制品有限公司、扬中市华茂金属材料有限公司、**瑞豪物资有限公司、上海再学工贸有限公司指定的供货商。下游客户主要位于长三角地区，销售以上游厂家直销产品为主，同时以加工配送、市场调节、补充分销为辅，产品被广泛应用于民用建筑装饰、仪表机电等工程项目，公司凭借丰富的市场经验和准确的市场定位，在长桥钢市、柏树钢市、北铁钢市等设立经营网点，利用多点销售的优势，初步形成了一定的市场销售渠道网络，在激烈的市场竞争中获取收益。
近年来随着国家基建投资项目的快速增长，又有上海投资环境宽松的政策支持，为企业提供了历史发展机遇。企业通过在该行业中积累的经验，利用钢贸行业的营销网络，在行业圈内构建了良好的商业信誉、个人信用和企业形象。
20xx年度公司实现销售收入12638.85万元，利润总额315.97万元，净利润211.70万元；
20xx年度公司实现销售收入16470.03万元，利润总额378.81万元，净利润284.10万元；
20xx年度公司实现销售收入32245.37万元，利润总额690.73万元，净利润518.04万元。公司在**区上海钢领钢材加工配送有限公司设有仓储部（钢领库）。
20xx年，公司将立足上海大市场，秉承“改革进取、锐意创新、客户至上”的企业精神，采取直销、分销的经营模式，业务辐射浙江、江苏、**及周边地区市场，通过建立健全各级销售网络，进一步提高企业在市场上的销售份额。预计20xx年全年可以实现销售收入3.3亿元，利润总额700万元，净利润540万元。公司今年还将增加优质、附加值高钢材品种的销售，公司的发展趋势良好、稳定，有较强的可持续发展潜力。
上海××贸易有限公司目前注册资金为人民币1100万元，其中×××出资660万元，占全部股本的60%，江粼出资440万元，占全部股本的40%。该公司属钢贸类企业，目前现有业务人员15人，业务部人员均具有多年丰富的钢贸业销售经验。
四、贷款用途
借款人×××此次向××银行申请授信（借款）的用途是补充企业流动资金周转需要，首次提款用途是向**厚恒机械有限公司采购热卷1150吨（单价4600元），合同价为529万元，经业内咨询，上述订货价格合理，除部分款项公司自筹外，其他部分需通过向银行融资借款补充流动资金来解决资金缺口。
五、企业财务分析
略
上海××贸易有限公司的20xx年4月份财务报表显示：
1、盈利能力指标：公司总资产3485.82万元，总负债832.02万元，权益2653.80万元；
实现销售收入11674.76万元，净利润205.11万元，销售利润率1.7%，主要原因是钢材进货成本的增加，钢厂出厂定价是根据对市场销售价格走势的预测，时常发生价格倒挂，造成销售商进货成本较高，盈利能力减弱；
其次上海钢材市场的竞争激烈，造成利润空间小，行业平均利润率低。在每年1月份是钢贸企业的销售淡季，国家重点基建项目通常会在春节后逐步开工，3月以后建筑用钢材需求量将会增大，公司销售的产品主要是热卷，一般来说，钢材销售中板材的利润率较高，卷板的利润率偏低，造成该企业的总体利润率低于行业平均水平。但借款人×××将发挥多渠道销售的优势，在激烈的市场竞争中会进一步加大企业的营销能力，使公司的全年销售收入和利润将同步增长。
2、偿债能力指标：公司资产负债率23.86%，作为钢贸类企业，其负债率不高，偿债能力较强，流动比例4.16，一直保持在较高水平，速动比例1.22，主要是存货占流动资产的比重较大，影响了其速动比率。但由于公司的库存产品是钢材，钢材的变现能力是较强的。所以，总体来说该公司的整体偿债能力是较强的。
3、营运能力指标：公司财务报表所反映的数据来看，应收帐款周转率148.15，处于较高的水平，资金利用率比较高，应收账款占比不大，与公司的销售策略相符，公司一般来说销售帐期是给一些长期合作并且信誉良好的客户，能够保证其货款的安全，加之该公司采取坚持款到发货的结算制度，以保证资金安全，提高资金周转效益的经营原则，故应收帐款周转率处于行业较好的水平；
存货周转率2.42，存货周转率与同行业中其他企业相比较低。行业内的存货周转率一般在9-10次/年左右，主要原因是公司经营品种与方式所造成的。一般来说，钢材销售中线材品种的周转快于板材、型材，批发快于零售，卷板的资金占用大，造成公司的库存资金占用增加，影响了其存货周转率。
总体来说该公司的经营策略、经营能力没有太大变化，公司的发展比较平稳。
其他财务科目分析：
货币资金460.42万元，主要银行结算业务开户行是通过农行××支行和交行××支行办理，另有××银行上海分行450万元100%全额银行承兑汇票保证金存款。
应收帐款79.06万元，主要是上海萧晟贸易有限公司之间的往来款，帐龄在1个月以内，公司会给比较熟悉的优质客户一些帐期，由于客户诚信度高，货款回笼有保证。
预付帐款196.70万元，是向**厚恒机械有限公司、**市伊恩钢铁有限公司、上海冶辉钢铁贸易有限公司3家企业增加采购钢材交纳的预付款项。
存货2448.80万元中主要是螺纹钢1167.75吨、热卷4390.66吨。
其他应收款280万元，是交付上海昊东实业有限公司采购螺纹钢的合同履行保证金。
应付账款57.9万元，主要是上海巨申金属材料有限公司的应付货款，账龄1个月。
其他应付款300万元，是×××的暂借款，账龄15天。
应付票据450万元，是招商行100%保证金银票450万元（20xx.04.27－20xx.10.26）。
总体而言，该公司的.经营状况良好，各项财务指标数据在合理、可控的范围内，偿债能力较强，其盈利能力足够消化融资成本。
六、借款人还款能力分析
（一）收入情况分析（第一还款来源）
1、工资收入
（1）借款人×××是上海××贸易有限公司的总经理（法人代表），每月工资收入为人民币25000元（不包括分红收入）配偶刘丽琴每月工资收入15000元，合计家庭每月工资收入为40000元。
借款人家庭资产情况（单位：平方米、万元）
品种
品牌
面积
现值
负债余额
净资产
商品房
周家嘴路338弄1号15F
112.30
65万
公司股权
上海××贸易有限公司
660
660
车辆
宝马牌WBANB410
61.7万
合计
61.7万
2、公司收入
上海××贸易有限公司截止20xx年底，总资产3141.4万元，总负债692.7万元，权益2448.6万元，负债率22%。20xx年实现销售收入32245.3万元，净利润518万元。20xx年4月总资产3485.8万元，总负债832万元，权益2653万元，资产负债率23.8%，实现销售收入11674.7万元，净利润205.1万元，按照企业目前良好的经营状况预测20xx年全年销售收入可达到35000万元，实现净利润615万元。
根据以上收入分析，仅以借款人×××在上海××贸易有限公司出资比例60%计算，借款人每月企业利润分红就可达30万元，加上借款人×××每月工资收入2.5万元和配偶刘××每月工资收入1.5万元，借款人合计家庭月收入可达到34万元。
同时考虑到该笔贷款是用于企业的流动资金周转，故企业月均2900万元销售额和50万元的净利润应视为还款来源，借款人×××本笔贷款24337.5元月还款额和1笔汽车贷款19916元月还款额（共计家庭每月还款额为44253.5元），另有2笔个人经营性贷款负债总额442万元，借款人企业月均销售额、分红所得和家庭稳定的月收入完全能够覆盖其名下的所有银行贷款，故第一还款来源充足。
而且上海××贸易有限公司股东会决议同意在借款人×××光大银行个人贷款本息未还清之前公司不进行分红。（截止20xx年4月底“未分配利润”科目达到1433.4万元）
（二）第二还款来源
借款人×××申请借款的担保方式是上海本担保有限公司提供全程连带责任担保，其中保证金比例为30%。
本担保有限公司于20xx年8月经上海市工商局核准，在**区注册成立。经营地址位于上海市**区莘浜路280号四楼。公司经营范围主要为企业及个人提供各类担保及与担保相关的咨询业务，资产经营管理、实业投资等，公司注册资本2.66亿元，目前授信担保额度为2亿元（××银行），已用额度0元。
公司拥有高素质的经营管理团队，高层管理人员均具有20年丰富的金融业从业经历或大型企业的管理经验，公司经营管理团队16人，均具有大专以上学历，其中2人具有研究生学历，4人具有经济师以上职称。客户经理大多来自于各大商业银行及专业担保公司，信贷业务和风险管理经验丰富，在信息搜集、客户评审、业务操作、风险控制等方面具备全面、扎实的实际业务操作能力。
公司由43名自然人股东投资入股，法定代表人、董事长林××，在公司投资1000万元，大学本科学历，主要工作经历如下：
20xx年在上海创办上海××钢铁发展有限公司担任董事长，20xx年成立上海××钢材现货交易市场担任总经理，20xx年成立上海××物资回收利用有限公司任总经理，20xx年10月至今担任上海本担保有限公司董事，法定代表人及董事长。
到目前为止，本公司已和工行上海分行、招行上海分行、**银行、兴业银行等多家金融机构达成了业务合作意向。至20xx年3月末，已获得××银行授信担保额度2亿元（对私授信敞口2亿元），批复编号：206020xx2885，目前已用额度0万元，祥见××银行与“本担保”的分行授信审批中心的“审批批复”），公司是福建省××市上海商会会员企业，上海担保行业协会会员之一，被中诚信证券评估有限公司资信评级专家委员会评定为：企业信用等级“BBB”级企业。
公司主要客户是公司股东相关企业及其他实力雄厚、发展前景良好的中小型成长企业（上海××贸易有限公司在内）。主要准入审查标准：①企业法定代表人品行端正，无不良记录；
企业信誉度好，无不良记录，在行业内有一定的知名度和影响力；
②注册实收资本1000万元以上；
③公司经营满3年以上、经营状况良好，资产负债比较合理，有连续赢利能力和偿债能力；
公司实际控制人有5年以上从业经验；
④年度贸易额在2亿元以上，供销渠道稳定可靠；
⑤股东个人净资产在1000万元以上，在上海拥有自己的产权房等。
采用联保型客户模式为：借款人即受保人需要选择符合担保公司要求的反担保人，选择反担保人实际上就是受保人和反受保人之间的双向识别的过程，只有能力相当，情况相知的客户才能组成联保小组，并可能在“本担保”取得相应的担保额度。目前，公司采取的反担保措施是不动产抵押以及市场上普遍行之有效的三到五户联保、部分动产质押加夫妻个人无限责任等组合的反担保模式。在具体操作上，公司首先对联保小组成员企业法人或实际控制人进行个人资产（包括股权、房产）调查、摸底，掌握个人及所属公司资产情况和信息（根据需求到房产交易中心查询确认房产，包括所有人、有无抵押；
股权到工商局查询确认股权所有人），做到可随时追偿个人资产；
动产质押部分对所堆放仓库的质押物进行确认和确权。
公司20xx年度财务报表经过上海华申会计师事务所有限公司进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。上海本担保有限公司在我行授信担保额度全部用足，也只是公司注册资金的0.75倍，仍低于各家银行认可的5倍倍数，公司的风险系数是较低的。
本担保有限公司将在我分行开立了保证金专用帐户，帐号：36520188000035676。“本担保有限公司”是经上海市工商行政管理局**分局核准，由43位在沪经营颇具实力的企业家共同投资设立的大型专业信用担保机构。目前公司在银行的授信担保额度为2亿元（××银行），在担保业务中未发生任何逾期和代偿。本公司被中诚信证券评估有限公司资信评级专家委员会评定为：企业信用等级“BBB”级企业，20xx年底被评为福建省××市上海商会会员企业。 “本担保公司”对借款人有严格的审查，需要“本担保公司”的至少一位股东以在“本担保公司”的出资额为借款人担保，并在此基础上要求借款人提供反担保，并且要求至少三户联保（该公司及另二户），故我们认为该笔贷款的第二还款来源有保障。
七、其他需说明的问题
1、借款人有较好资质、企业有稳定的上下游销售业务来源，属于传统型钢贸批发类企业，现有利润比率属于行业较高的水平，从目前的经营情况及相关财务报表分析，公司经营情况良好、财务管理规范，借款人能从公司的经营发展中得到长期、稳定的业绩回报。
2、××支行营销该客户，是针对其临时性流动资金短缺，而其上下游客户又比较稳定可靠，资金回笼较安全，企业经营发展状况正常，符合我行的小企业主贷款的原则（该企业属钢贸类企业，在我支行的小企业主贷款资质范围内）。
3、借款人所经营的上海××贸易有限公司已办理人行贷款卡，经查询该企业贷款卡记录反映资信良好，未有不良记录。
4、本笔贷款由“本担保公司”公司提供连带责任担保。
5、资信报告反映，借款人个人信用报告记录无任何逾期贷款，信用优良。其配偶也未发生过不良信用记录。
6、“本担保公司”法人代表林××的关联企业-上海××钢铁发展有限公司在光大银行上海分行已有对公授信额度1亿元，额度已启用，截止目前尚未放款（启用已超过3个月期限，需重新上报审批）。对本笔小企业主贷款而言，其在××银行交叉贷款的风险是可控的，有稳定的第二还款来源保障。
八、支行意见
综上所述，根据对借款人及其公司的调查及审查，本人认为：
1、借款人及其公司信誉良好，诚信度高，且借款人公司的上下游客户较优，这样可以确保借款人公司资金回笼的安全性，也能保障到期后本金的安全还款。
2、该笔贷款由“本担保公司”提供全程连带责任担保，“本担保公司”有一整套严密的风险控制管理制度，抗风险能力较强，作为本笔贷款的第二还款来源，我认为贷款的风险较小。
3、借款人家庭收入较稳定，还款有保证，抗风险能力强。
4、该笔小企业主贷款的借款用途合理，通过贷款的发放，有助于密切银行与私人客户的关系，为其他私人金融产品和公司业务的推广创造条件。该客户承诺在××银行开办网银、理财产品等个人金融业务，今后其对公和对私业务将逐步转入××银行办理，并向其员工推荐××银行的信用卡。
据此，该笔贷款授信符合××银行小企业主贷款的各项办理要求，我建议为私人客户×××申请的小企业主贷款授信，金额500万元，期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。提供全程连带责任保证。还款方式采用按月还息、一次还本法。
调查企业报告7
为期半月的寒假实践，我非常重视，也很认真。因为我们平时只能从课本上学习理论知识，能有这样的实践机会，当然就格外珍惜，希望能够通过实践学习一些书本学习不到是知识，积累实践经验，为日后参加工作打下基础。
由于缺乏实践经验，我对民营企业性质的人力资源管理工作了解不多，认识不深。为了能更快适应环境，更好的开展工作，我特别注重加强专业知识的学习，坚持“向同事学、向书本学”的思路，不断提升业务水平，以弥补自身专业知识结构的欠缺和阅历短浅的受限。“三人行，必有我师”，企业中的每一位领导和同事都是我的老师，他们的丰富经验是一笔宝贵的财富，是我不断学习的源泉。为此，我积极向身边的领导、同事和前辈们请教，虚心吸取他们的宝贵经验，以他们的工作思路、言行举止、工作程序和工作方法为榜样，规范和纠正自己方法、思路上的缺陷。另一方面，通过系统的学习企业人力资源开发与管理、民营企业党务管理实务等业务知识，努力掌握与企业主桥梁工程有关的工作内容，熟悉工作流程。
这次实践经历让我发现，理论与实际的差距：刚踏上社会的我跃跃欲试，大有气吞山河之势，因为我平时学的知识终于可以派上用场了。但后来实践发现实际上我看的只是基本理论学，尚未具有发展潜力，没有容入企业。学校主要是通过学习，掌握观察问题、分析问题、解决问题的思路和方法。走进企业才发现作为人力资源工作者一要熟悉国家人事劳动及其他法律法规政策，二要掌握最新的人力资源理论和技术，三要具备战略家的某些素质，最重要的是能够根据外部环境的变化和企业实际把学到的知识具体化。因为知识老化速度以加快企业外部环境变化更快更复杂，到社会上继续学习才是理论与实际的最佳结合办法，大学课堂上学的都是理论知识，很多案例的分析其实也都不够真实，而且还会失去现实意义。工作中的人力资源管理工作，很多方案如果用大学的`理论知识来做，最后都实行不通的，甚至会被全盘否定掉。
要认真学习业务知识，在工作上争创佳绩。要成为一名合格的企业管理层员工，首要条件就是成为业务上的骨干。对于我来说，首要任务就是要学习、熟练掌握业务知识，始终一积极的工作态度、高度的责任感和只争朝夕的精神投入到工作中;要在加强业务知识学习的同时，踏踏实实的做好本职工作，戒骄戒躁，争取在自己的工作岗位上作出优异的成绩在。
要扬长避短，不断完善自己。要正确的认识自己，在工作中不但要发扬自己的优点，还要客观地面对自己的不足之处，更进一步注重锻炼自己的应变能力、协调能力、组织能力以及创造能力，不断在工作中学进取。
人力资源其职业道德的基本要求以及对我的影响
一要有爱心：爱职业，爱员工，敬重领导。二要有责任心：认真做好工作中的每一件“小事”。人力资源管理工作事无巨细，事事重要，事事都是责任。三要业务精益求精：时时、事事寻求合理化，精通人力资源业务，知人善任，用人有方，追求人与事结合的最佳点。四要有探索、创新、团结、协调、服从、自律、健康等现代意识。五要树立诚信观念。诚信乃做人做事之本。
由于人的工作是最复杂微妙的工作，人力资源主任这个职位是对个人品性要求很高的一个职位，需要以积极的心态去全身心的投入其中。想成为一个合格甚至优秀的人力资源员工具备以下方面的素质：
（1）具备公正、忠信、坚定勇敢的意志力。相对来说，只有公正才可以做到无私，才能够客观地对人力进行评估、确定，在选拔、推荐、使用人才时坚持“唯才是用”的原则。还要具有坚定勇敢的意志力才能使自己在人力资源构造过程和开展自己的工作中，承受来自于各方面的压力和挑战来坚持公正、忠信的原则。
（2）具备广博的社会科学知识。一方面可充分利用各种社科学知识或方法。另一方面，一个人力资源的负责人同时要和不同专业、不同领域的人员接触相处，广博的社会科学知识有住与提升对各种人才以及各类人才和不同层次的人才进行验核判别，也有利于人力资源建立广泛的社会关系，为建造单位或组织所需的人力资源库营造条件。
（3）具备实现人力资源有效管理的专业知识和职业能力。这些知识和能力包括：人力资源规划管理和人力资源管理手册设计的能力职位分析和绩效考核管理能力；薪酬与福利管理能力；人力资源开发、培训能力；人事制度管理能力。当然，作为人力资源经理还具备组织能力、领导能力、表达能力、自信力（以及对人力资源管理工作的兴趣或爱好）等其它素质能力。
当前针尖内燃部件制造有限公司正在深化改革，以强化科学管理，提升工作质量和办事效率，提升企业经济效益为目的，真正建立起符合市场经济规律的、规范合理的、符合现代企业制度要求的组织管理体系。同时在工作制度方面实行岗位技能工资制，规范工资分配体系，加强岗位技能工资制的管理。
以上几方面可以看出，人力资源部的职责工作及对员工的要求是全面的，在整个单位中发挥着重要的作用。
我国热力资源非常丰富，这是建设社会主义现代化强国的宝贵财富，但是我国的人力资源管理状况，尤其是企业的人力资源管理与西方发达国家还存在着较大的差距。如何改善人力资源管理，充分发挥人力资源的使用效益，从而实现人力资源的可持续性发展，已成为每一个企业所面临的重要课题。
因此我在针尖公司学到的不仅仅是职业技能，更可贵的是学到如何先去做个正直、无私、博学的人。也为我今后的学习指明了方向。
以下是我对人力资源管理提出的几点建议：
1、首先我们企业应该要树立人力资源管理的观念，将人力资源管理纳入企业的发展战略之中。
2、在激烈竞争的现代企业中，企业如果没有创新，就很难发展，即使生存也会面临危机在管理上也是如此，企业通过不断地自我否定、自我超越，不断杨弃来提升管理水平，提升人力资源的利用效率。
3、人力资源管理要与企业的经济挂钩，建立多种形式的系统化的激励机制，重视精神激励。
1）目标设定方面不仅要体现企业目标的要求，还必须要满足职工个人发展的需求
2）物质激励是基础，但不是万能的，精神激励是根本，二者的完美结合才能使企业真正留住人才
4、要充分利用外部资源为企业人力资源发展服务。
不知不觉实习一个月结束了，在这段时间真的很高兴，身上学了还多有关人力资源的知识，课外的知识。这一个过程是值得我回忆的。这几天专业调查和楂树冷夜实践，所学到的和接触到的给人以启发，对我们这些在校大学生，对以后要从事的职业岗位进行全方位的了解，不仅是接触了解社会，更是提升自身的好机会，对适应社会是很有裨益的。
调查企业报告8
调查提纲
一、2月24日至2月28日，收集xx物业发展有限公司简介、宣传图片等资料，了解该公司经营规模及项目建设现状
二、3月3日至3月7日与xx物业发展有限公司人力资源负责人接洽联系，了解该公司组织架构与分工、现有员工数量及分配、岗位描述情况、现有绩效考核体系构成及运行情况
三、3月10日至3月14日与xx物业发展有限公司各部门相关人员讨论对该公司绩效考核体系运行的想法与感受，收集各自的思想与建议
四、3月17日至3月20日与xx物业发展有限公司人力资源负责人讨论分析企业在制定及运行有效的绩效考核体系时应注意哪些问题，做出调查报告。
企业绩效考核的思考
内容提要：
通过对xx物业发展有限公司绩效考核体系现状的调查，分析其绩效考核体系在实施运行中存在的问题，包括其在制度制定上与实际脱离以及实施中执行不力、监督不力，致使绩效考核未充分发挥其应有的作用。针对该公司的现状，结合该公司的经营目标，提出改进的建议。由此，得出体会：企业制定并运行绩效考核体系时应注意的问题。
附说明：
根据学校的要求及本专业课程大纲和本次“管理学科工商管理专业（本科）社会实践细则”的要求，按照学校的布置，我于20xx年2月24日至3月20日在xx物业发展有限公司，就该公司的人力资源管理中的绩效考核体系制定与运行情况做了社会调查，后经学校老师和指导老师的多次指导和反复修改，完成了此篇调查报告。通过这次社会调查让我更加清楚了过去所学《人力资源管理》中绩效考核管理的内容，并且体会到做好人力资源绩效考核的重要性，有效的、可行的绩效考核将对公司人员的工作积极性、主动性起到莫大的激励作用，并因此推动公司的发展。
——对xx物业发展有限公司的调查
在企业竞争愈发激烈的市场环境中，如何提高企业的人力资源的管理效率得到了众多企业的重视。而问题的集中点之一就是如何进行有效的绩效考核。日前，笔者对xx物业发展有限公司的绩效考核进行了调查。
一、xx物业发展有限公司绩效考核体系现状
xx物业发展有限公司成立于20xx年初，是一家由xx技股份有限公司控股的民营企业，注册资金20xx万元，主要经营房地产开发，现开发项目有xx大学科技园示范园、南坪渝南佳苑、青杠别墅区、巴南佳和钰茂经典苑等，其中只有南坪渝南佳苑（约50000万平方米）将于20__年3月底正式开盘销售，其余项目皆处于开发阶段。公司现有机构设置为“六部三室”，共有人员70人，月工资总额达13万元。显而易见，公司目前的经营现状是以投资开发为主，效益回收为辅，人力资源成本高，使得公司在资金运作上将承担较大的压力。公司针对以上情况，从20xx年9月起实施了一系列的制度订立、规范管理的改革，希望通过有效的、可行的规定和考核促进公司成本控制、效益创造等的改善，鼓励先进，淘汰懒惰，使公司运作进入一个良好的循环。
公司现行的绩效考核体系分为三部分。一部分是针对公司高级管理层，即公司分管副总。公司执行董事长在年初与每一个分管副总签订《目标责任书》，规定其分管工作须达到的标准和年内须完成的指标，到年底一次性考核兑现，完成指标则奖励，未完成则处罚，分别针对不同的指标规定不同的'奖惩数额。第二部分则是“一事一考核”，即针对临时突发的须限时保质保量完成的事项，指定具体负责人，列出完成时间进度表，做到则奖励，未做到则处罚。第三部分则是针对基层员工，采取月考核制。公司针对每类工种，制定出考核明细表，要素包括“德、能、勤、绩”，月末由部门负责人按照考核明细表中所列内容逐一评分和谈话确认，并根据最终得分决定其当月薪金的额度。
二、xx物业发展有限公司绩效考核体系中存在的问题
公司制定以上一系列的绩效考核制度，目的是为了通过对管理人员和普通员工的考核，使工资奖金与绩效挂钩，以此激发员工，改善工作业绩。但在实际操作过程中，却存在着种种问题：
（一）考核两极化
公司制定的绩效考核体系包含了对高级管理层和基层员工，但却遗漏了中层管理干部，即部门
经理与主管。中层管理干部仅作为绩效考核的执行者，却不是被考评对象。而绩效考核本身首先是一种绩效控制的手段，也是对员工业绩的评定与认可，它具有激励功能，使员工体验到成就感、自豪感，从而增强其工作满意感。另一方面，绩效考核也是执行惩戒的依据之一，而惩戒也是提高工作效率，改善绩效不可缺少的措施。中层管理干部从绩效考核体系中脱离出来，使得其工作缺乏监督控制与激励，造成中层管理干部积极性受抑，惰性增长，且易造成互相推诿，逃避责任，工作阻滞的现象，影响公司运作的连环性，继而影响到公司的发展。
（二）公正性较差
在该公司的绩效考核体系中，由直接上级执行考核。授权他们来考评，也是企业组织的期望。他们握有奖惩手段，无此手段的考评便失去了权威。但他们在公正性上不太可靠，因为频繁的日常直接接触，很易使考核掺入个人感情色彩。在他们执行考核时，很容易因平时关系的融洽与否、团结与否等直接影响到考评的结果，以致于因给出错误的判断造成人员任职与工作的混乱。
（三）可操作性较差
作为月考的表格，每人要填写4张以上的表格，加上评分和谈话确认，每人可能要花半天或更长时间来填表。主管人员的工作量就更大，人员多的部门，经理每月可能要用一半的时间作绩效考核这项工作。更有意思的是，考核表中一律将"德、能、勤、绩"列为考核要素。而针对员工的月考核，员工在月中的“德”和“能”是不会有太多变化的，基本上成为了考核的不变量。而将这种不变量作为考核因素，就增加了考核的相对稳定因子，使短期考核的信度降低，从而影响了考核的效果。另外，公司在进行考核前，没有对每一个岗位进行职务分析或岗位职责描述，每个部门和岗位没有明确且相对量化的工作目标，这些都将影响考核的实施效果。
工作分析、绩效考核、薪酬管理是三个相辅相成的工作环节，三者缺一不可。尤其是考核之前的工作十分关键，也非常重要，可以说是做得越细越好，而考核过程则要相对简化和易于操作。否则就达不到效果或得不偿失，耗费了企业大量的人力和物力，获得的可能依然是部门及岗位的低效率运作和员工更多的怨言。
三、解决xx物业发展有限公司绩效考核体系中存在的问题的建议
绩效考核的目的主要是行政管理性的，如制定调迁、升降、委任、奖惩等人事决策；但其目的也有培训开发性的。企业通过对员工工作绩效的考评，获得反馈信息，便可据此制定相应的人事决策与措施，调整和改进其效能。针对xx物业发展有限公司现状，要解决其绩效考核体系中存在的问题，建议如下：
（一）建立全面的纵向考核体系
纵向考核体系是按照组织层级逐级进行绩效考核，即先对基层绩效考核，再对中层绩效考核，最后对高层绩效考核，形成由下而上的过程。包括以下环节：
1．以基层为起点，由基层部门的领导对其直属下级进行绩效考核。考核分析的单元包括员工个人的工作行为，员工个人的工作效果，也包括影响其行为的个人特征及品质。
2．基层考核之后，便上升到对中层部门的层次进行考核，其内容既包括中层管理干部的个人工作行为与特性，也包括该部门总体的工作绩效。
3．待逐级上升到公司领导层时，再由公司所隶属的上级机构，即执行董事长，对公司这一最高层次进行绩效考核，其内容主要是经营效果方面硬指标的完成情况。
（二）提高考核实施的公正性
通过全面的纵向考核体系的建立与运行，可以将公司从最高管理层到基层员工全面纳入公司整体考核体系，无一例外，做到公正、公平，确保公司的每一个人力资源组成要素都受到监督和控制，每个岗位的工作都受到约束和规范，每个员工的行为都受到调整和激励，这样才有助于公司的正常运作。同时，由于中层管理干部也纳入了考核范围，使得他们对下级的考核行为同样受到直接上级的监控，减少其考核行为的不公正性。
（三）调整绩效考核的指标内容与阶段性，改善其可操作性
首先，确定绩效考核的指标体系，不能少了工作岗位分析这个步骤。公司应根据考核目的，对被考核对象所在岗位的工作内容、性质、完成这些工作所应履行的岗位职责和应具备的能力素质、工作条件等进行研究和分析，从而了解被考核者在该岗位工作所应达到的目标、采取的工作方式等，初步确定出绩效考核指标。鉴于该公司处于起步阶段，前期开发任务重、资金投入量大，为了减少管理成本，并不适宜将所有的岗位职责、要求都作为考核的指标，而应选取一些看来至关重要的岗位职责作为绩效考核指标。为了使这些考核指标更趋合理，建议其在实施前交专家进行审议、修订，使其具备可操作性、实用性。
其次，考核的实施应分阶段性，在该公司的月考核要素中，应以“勤、绩”为主，根据前期的岗位分析，制定出各个岗位的考核细则，在全面考核体系中，逐级考核，绩效挂钩。同时，将“德、能”等考核要素列入年中或年终的岗位资格评定，通过对每个人全面要素的考核，确定人员的去留、职位的升迁、调任、再培训等，以利于人力资源的重新再分配，达到最佳组合。
四、企业在制定和实施绩效考核时应注意的问题
（一）分清绩效考核的目标
一般来说，企业的绩效考核有四个不同的目标：选拔与招聘、培训与开发，晋升与配置、调薪与奖惩。针对不同的目标，我们要设计与之相应的考核因素和考核流程。如对第一种考核，侧重于对能力和经验的公证评价；对第二种考核，侧重于发现能力和业绩的不足；对第三种考核，要进行全面客观的评价；而对第四种考核，因为考核周期相对短，应尽可能简单化，以绩为主，勤为辅。
（二）绩效考核明确化、公开化
企业的人事考评标准、考评程序和考评责任都应当有明确的规定，而且在考评中应当遵守这些规定。同时，考评标准、程序和对考评责任者的规定在企业内都应当地全体员工公开。这样才能使员工对人事考评工作产生信任感，对考评结果也易持理解、接受的态度。
（三）坚持客观考评
人事考评应当根据明确规定的考评标准，针对客观考评资料进行评价，尽量避免掺入个人主观情绪和感情色彩。考评一定要建立在客观事实的基础上。同时，要做到把被考评者与既定标准作比较，而不是在人与人之间进行比较。
（四）注意沟通反馈
考评的结果一定要反馈给被考评者本人，否则就起不到考评的教育作用。在反馈考评结果的同时，应当向被考评者就考评结果进行说明解释，肯定成绩和进步，说明不足之处，提供今后努力方向的参考意见等。如果没有谈话和确认的程序。员工对考核结果的心情是七上八下的。及时沟通是考核必不可少的流程之一，否则必定会导致工作环节及员工沟通上矛盾和误解的积压，对员工长期绩效和改善工作不利。
绩效管理是人力资源管理的核心，在人力资源管理中起着举足轻重的作用，但人们似乎更多地关心的是考核的结果，而对改善流程没有足够的重视。考核流程的完善是决定考核效果的关键所在。绩效考核是一门专业性很强的管理技术，其牵涉的因素很多，只有在充分了解企业的成长状况，管理制度和管理体系的运行情况等诸多因素的基础上，才能有针对性地设计符合企业实际的考核指标体系和操作流程。过分理论化和过分简单化的考核都会给企业带来负面的影响。
调查企业报告9
垂直、国有企业。我县以金融、电力、电信、烟草公司为代表的国有企业，待遇好、福利高，对普通员工很有吸引力，企业在用工上有很大的挑选余地，用工情况稳定，单位从业人员流动性小，不存在招工难和缺工的问题。
就业岗位的增多导致我县企业招工难。近年来，随着县政府招商引资力度加强，一些用工需求大的企业落户我县，以及农民工外出开阔了眼界，积累了资金，回乡创业高潮的掀起，一些民营企业也在加快发展，提供就业岗位不断增多，因而一些新开办的企业招工难。
工资待遇低的企业招工难。一方面企业利润空间有限，愿意支付的用工成本相对较低，而另一方面随着生活费用的上涨，求职者的预期薪金增加，两者的矛盾导致就业意向难以达成。我县企业大多数是起步阶段，与发达地区的优秀企业比，无论是工资待遇、管理理念、企业发展规划、设施环境等都相差甚远，直接导致我县企业的招工难。
工作强度大的企业招工难。80后以成为新生代就业主力军，他们既追求高工资，又要开阔眼界，享受精神生活，一般都倾向于到发达地区发展，追求高质量生活，而不愿在本地从事薪水不高而工作强度大的职业。如我县的金马玻纤公司，每天上班时间为两班倒，且该产品易使操作工人皮肤过敏，虽然熟练工月工资可达到每月3000元以上，还是不能吸引就业人员，仍然存在常年缺工的现象。
社保待遇低的企业招工难。《劳动合同法》、《劳动仲裁法》等相关法律的颁布，更加体现了以人为本的理念，更加健全、完善了社会保障体系，也依法约束了用人单位。之前企业有事招人，没事辞人。现在企业必须与员工签订合同，要依照《劳动合同法》应给工人缴纳社保，部分企业效益本身就不景气，还要缴纳社会保险，用工成本高，压力大。社会保险费的缺失，直接导致员工的就业随意性、流动性大。
劳动力整体素质低导致招工难。我县富余劳动力整体上文化、技术水平不高，难以适应企业的需求。据调查，在我县农村富余劳力中，高中以下文化程度的占总数的63%，高中、大、中专以上文化程度的只占47%，有中级以上技能水平的人员更是缺乏，仅占总数的17%，下岗失业人员中普工占了90%以上，因此我县部分企业的高管、高技人才难以招到。
加强企业用工动态监测，完善宣传组织机构。我局每月对本地企业深入调查摸清缺工底数，并将用工信息建立台账。加大招工信息宣传力度，不断完善招聘信息发布平台。一是在城区、集镇和人口较为聚中的地方集中进行招聘信息张贴，进行广告宣传;二是利用就业信息网、湖北公共招聘网、进行网络发布;三是在电视台开辟专栏，在人力资源市场临街面安装电子显示屏，把企业简况和用工信息进行逐一宣传;四是召开乡镇分管人社中心领导和中心负责人会议，把筛选好的用工信息制成宣传册子，发到各乡镇，并要求各乡镇要把用工信息送到村组，真正做到家喻户晓、人人皆知;五是针对部分企业出现缺工现象，我局及时成立了服务企业用工专班，以春风行动为契机，通过信息发布、组织员工进厂考察等多种措施。协助本县缺工企业招工达1153人。对尚存在缺工的18家企业，有工作专班，并明确专人实行全程跟踪服务。
强化职业技能培训，提升劳动者综合素质，建立激励机制。一是企业职工岗前培训得到加强。为降低企业用人成本，我局结合企业岗位要求，为企业新进员工进行免费就业前培训，对企业原来的老员工，实行免费职业技能提升培训，进一步提高企业员工的技能水平，我们结合英山实际走基层，到厂区，进车间，先后进入际华仕伊服装有限公司、承庆鞋业有限公司、佳源车身公司、圣阳旗百货公司等企业，举办企业职工岗前培训12期，参训913人，有715名员工结业，促进了企业职工队伍的稳定。
是对4050困难就业人员和企业录用困难就业人员1145人发放社保补贴339.8万元;确实帮助企业解决实际问题，减轻企业负担。
加强企业用工指导，建立监管机制。对经介绍在我县就业的员工，实行一季度一回访，了解他们在企业的'工作、生活、工资福利待遇等情况，用足用活各项优惠政策，帮助员工解决实际困难。联合劳动监察，采取不定时对我县企业进行检查和暗访，确保企业员工的合法权益。在全县15家缺工企业建立了动态监测点，及时撑握企业的缺工和用工状况。同时在5个乡镇10个村建立农民工返乡动态监测点。结合企业用工需求和返乡农民工调查数据，及时调整招聘会频率，做好人力资源储备工作，保障企业用工需求。
进一步加大宣教力度。首先，提高企业老板和员工的法律意识，认识落实劳动保障法律法规，切实保障员工的合法权益。引导企业经营者用长远的眼光来经营企业，与员工建立互惠、互赢、和谐的劳动关系，使企业的劳动合同、工作时间和休息休假、工资报酬、劳动安全卫生、社会保障逐步规范到法制的轨道。以此来增强企业的凝聚力和吸引力。其次，要引导员工知法、懂法、用法、守法，时刻用法律武器来维护自己的合法权益，教育员工树立遵守劳动合同的意识，切实履行劳动合同规定的义务。
进一步加大投入力度。企业要挖掘内部潜力，加大企业劳动卫生设施的投入力度，使劳动卫生设施尽快符合国家规定。同时要根据经济发展、企业效益、物价上涨等因素，逐步提高职工的工资待遇。政府要把公租房、廉租房的优惠政策向企业困难职工倾斜，保障企业职工安居乐业。同时要加大劳动力培训的投入，把短缺、急需的人才培训纳入社会经济发展的规划，制定相关的政策。鼓励和支持有条件的企业、社会团体和个人开展各种形式的职业培训，直接为县域企业输送专业人才。
进一步加大维权力度。切实加强对企业和工人合法权益的保护，不能因为需要吸引外资而忽视维护工人的合法权益，也不能因为是本地工人而随意敲诈企业;要特别注重维护职工的合理工资待遇，督促企业与员工签订用工合同，帮助调解企业与员工的劳资纠纷，注意保障员工人身安全。在规模较大的企业，要尽快建立党的基层组织和职代会、工会、共青团、妇联等群团组织，加大政治思想工作力度，教育员工爱家乡、爱企业，稳定本地职工队伍。
调查企业报告10
药品零售连锁企业是我国医药零售产业发展的一种新的营销方式和管理模式，它是我国市场经济体制改革不断深入完善的产物，在药品零售市场中占据了主导地位，日益被社会所认同。跨地域连锁企业如雨后春笋般蓬勃发展，展现出了无限生机。但是，在企业管理体系实际运行中，也逐渐显现出不少缺陷及问题。如跨地域连锁网点延伸面广，再加上机构、人员配置有限，在对所辖网点的指导和督导上实施不到位；对制度执行情况无法进行有效监控，出现了管理上的失控；另外受地域交通的限制，药品统一配送也无法到位等。上述问题的存在，说明跨地域连锁仍存在着某些缺陷。
为提高药品零售企业的整体管理水平，合理配置资源，作为一种探索，重庆市××区于20xx年开始发展了一批区内药品零售连锁企业。经过发展现已形成基本格局：一是以药品批发企业为依托组建的药品连锁，有基础，有实力，管理较规范；二是零售药品企业为扩大经营规模，经重组整合而组建的药品连锁，虽然基础较差，规模小，但有发展潜力。这种格局的形成，在一定程度上弥补了跨地域连锁的局限性。
作为一种连锁形式，区内药品连锁企业在整顿和规范药品流通秩序，有效防止假劣药品进入流通领域中发挥了重要作用。一是有利于地方药品监督管理部门加强对药品流通环节的监管，大大提高了监督
管理的集中度和有效性；二是解决了跨地域连锁企业在管理上的脱节和统一配送不到位的问题；三是规范了药品市场流通体制的散、乱、差问题，通过优化组合，促进了药品零售产业向规模化、集约化发展；四是为打造连锁品牌企业、跨地域发展奠定了良好的基础；五是连锁企业网点的延伸，解决了农村边远地区农民吃药难的问题。
区内药品零售连锁企业因为起步较晚，其组织模式和管理方法还在不断的探索和完善之中。在发展过程中存在着许多问题，主要表现在：有的药品连锁企业一味追求上规模，大量收编加盟药店，导致管理上的失控；有的药品企业管理机构人员素质低下，经营管理上呈无序状态；有的药品企业名为药品连锁，实则各干各的，根本未实行统一管理，统一配送；更有甚者，借“连锁”之名，行“批发”之为。上述种种问题的存在，严重阻碍了药品零售连锁经营企业的健康发展，亟待进一步规范：
（一）药品监督管理部门在坚持“以监督为中心，监帮促相结合”的.工作方针的同时，把推进药品零售连锁与整顿规范药品市场秩序结合起来，严把准入关，防止低水平地一哄而上，盲目发展。
（二）大力鼓励和支持区内药品零售连锁经营的发展，特别是农村边远地区网点的建设，实行政策上的优先扶持，在其经营硬件的准入标准上适当放宽。
（三）加强对区内药品零售药品连锁企业的动态管理和正确引导，对未实行“五统一”管理，药品质量保证体系不健全，不认真实施g，质量管理水平滞后，规范发展上达不到要求的企业要坚决撤销其资格，予以取缔。
为此，笔者认为，结合地方实际，合理布局，建立区内药品零售药品连锁企业，是适应医药经营体制改革要求的药品流通新格局的一种大胆探索，应得到大力支持和鼓励。
调查企业报告11
20xx年，我市年产品销售收入在500万元及以下的非国有工业企业（以下简称规模以下工业企业）继续保持稳步发展态势，对地区经济发展的促进作用日益凸现。现根据XX市统计局企业调查队对129户规模以下工业企业的最新抽样调查资料汇总整理，将有关情况综合反映如下：
一、规模以下工业企业发展的主要特点
1、主要涉及劳动密集型行业，缓解社会就业压力作用明显。据抽样调查资料反映，在全市制造业涉及的525个工业行业小类中，规模以下工业企业已涉及了77个，占14.7%。从规模以下工业企业的行业分布来看，主要涉及传统的劳动密集型行业，其中，各种设备制造业占19.4%，纺织业占11.6%，电器机械及器材制造业和化工制造业均占7.8%，食品加工业、塑料制品业和通讯设备、计算机及电子设备制造业均占6.2%，金属制品制造业占5.4%，服装鞋帽业、家具制造业、印刷等其他行业共占34.1%。由于这些行业需要吸收大批劳动力，对缓解日益上升的就业压力作用较为明显。调查数据显示，20xx年全市规模以下工业企业的期末从业人数比上年增长14.3%。
2、整体实力进一步得到增强，企业微观经济运行健康稳定。20xx年，受能源供应紧张、原材料价格上涨等因素影响，规模以下工业企业的生产经营曾经一度面临较大的风险，但随着政府调控措施的及时到位，外部环境逐步好转，规模以下工业总体继续保持较好的发展态势，整体实力不断得到增强。抽样调查资料表明，全市规模以下工业总产值比上年增长22.1%，产品销售收入增长23.0%。尤其是规模以下工业作为民营经济持续发展的后备力量，其作用地位进一步得到提升。目前，我市规模以下工业企业中，民营企业已占到95%以上。随着规模以下工业发展速度的逐年提高，企业的规模和效益也随之上升，其中，户均工业总产值达168.7万元，比上年增长21.5%；户均资产达232.7万元，比上年增长 3.6%；户均固定资产原价达125万元，比上年增长6.1%；产品产销率达95.3%，比上年提高0.3个百分点。调查还表明，规模以下工业企业中，有 6.2%的企业销售状况很好，比上年增加1.2个百分点，只有5.4%的企业销售情况较差，比上年减少2.6个百分点；企业反映“市场开拓能力不够”的比重比上年下降5.4个百分点，认为产品价格出现较大幅度下跌的比重比上年下降6.8个百分点。由此可见，规模以下工业企业的市场竞争力进一步增强。
3、内部管理进一步趋向规范，企业效益水平得到大幅提升。近年来，随着市场竞争的日趋激烈，规模以下工业企业也逐步意识到管理的重要性，大多建立了严格的内部管理制度，配备有专门管理人员。随着内部管理的健全规范，管理水平的不断提高，规模以下企业的生产效率明显上升。调查数据显示，我市规模以下工业企业全年人均创造产值11.5万元，比上年增长7.5%；人均上交税金0.9万元，比上年增长28.6%；人均实现营业利润0.8万元，比上年增长33.3%。由于企业生产效率的提高，广大企业主对未来发展前景也普遍看好。在被访企业中，有93%的企业对未来发展前景持乐观态度，比上年上升3.9个百分点，其中，预测企业未来发展“非常好”的占5.4%，“较好”的占34.1%，“一般”的占53.5%，分别比上年上升4.6、4.1和12.4个百分点；只有 1.6%的企业认为未来发展前景“较差”，还有5.4%的企业难以对前景作出判断，两者比例分别比上年下降2.3和1.6个百分点。
4、社会保障意识进一步增强，企业职工参保水平稳步提高。相对于规模以上工业企业，规模以下工业企业的稳定性较差，从业人员流动性较大。由于这一特点，以往规模以下工业企业在用工问题上比较简单和草率，导致不为员工办社会保险等现象较为普遍。但是，随着我市社保扩面力度的不断加大，这一现象得到有效改观，企业的社会保障意识有所增强。调查表明，在规模以下工业企业中，仅有17.1%的企业未为员工办理任何社会保险，比例比上年下降10.8个百分点。在已参保的企业中，企业从业人员的养老保险、医疗保险和失业保险的参保率分别为31.5%、30.0%和15.8%，分别比上年上升7.8、15.7和10.8个百分点；工伤保险、生育保险的参保率分别为20.0%和9.8%，均比上年上升5.4个百分点。
5、外部环境进一步得到改善，企业认同程度不断得到提升。近年来，我市各级政府把扶持民营、个私经济发展的优惠政策切实落实到位，职能部门机关服务意识明显增强，办事效率有所提高，同时道路、供水、供电、通讯等基础设施建设步伐加快，工业园区建设快速推进，这些都为规模以下工业企业的发展创造了良好的外部环境，有力地促进了规模以下企业的快速成长。在本次调查中，被访的129个企业普遍对我市的发展环境表示满意，其中认为企业发展外部环境“很好”的占3.9%，比上年提高3.2个百分点；认为 “较好”的`占24%，“一般”的68.2%，比上年上升8.5个百分点；回答“较差”的只占3.9%，比上年下降7个百分点。
二、我市规模以下工业发展的不利因素
1、产业层次比较低，可持续发展能力不强。调查表明，我市规模以下工业企业涉及的行业大多属于劳动密集型，装备水平差，初级产品加工比重大，产品技术含量相对较低，附加值不高，容易引起行业内部过度恶性竞争。在本次被调查的企业中，当问及影响企业发展的主要原因，有70.5%的企业反映存在“行业内部过度竞争”，比上年上升2.5个百分点。
2、资信评级参与度低，企业融资难度较大。虽然我市规模以下企业信用观念逐年有所增强，但总体上参与信用等级评定的企业比例仍比较低。调查表明，我市还有79.8%的规模以下企业未参与资信评级。由于规模以下企业不重视资信评级，客观上也造成了企业的融资困难。在被调查企业中，有79.8%的企业需要从银行贷款，在这些企业中，均未能享受省财政设立的扶持民营经济专项资金补贴或贴息贷款；同时，有 22.3%的企业感到从银行贷款“十分困难”，有31.1%的企业感到“较困难”，有39.8%的企业感到“一般”，仅有6.8%的企业感到“较容易”。在谈及融资难的原因时，有52.8%的企业选择了“难以获得第三方担保”，居第一位；有44.9%的企业选择了“手续烦琐，效率太低”，居第二位；有 39.3%的企业选择了“缺乏必要的人际关系或特殊关系人”，居第三位；有38.2%的企业选择了“资信等级不够”，居第四位。
三、对提高规模以下工业企业综合竞争力的思考
从我市规模以下工业企业的整体发展情况看，仍需要进一步提高综合竞争力。在本次调查中，我们强烈地感受到规模以下企业有发展壮大的愿望，也期望政府和各级部门创造更加宽松的环境，提供更加优质的服务。
1、进一步优化产业结构。我市规模以下工业的发展具有明显的地域性，因此，可以依托各地的传统产业大力培育龙头企业，带动规模以下工业的发展。同时，继续大力推进工业园区建设，以优惠政策吸引更多的小企业进入园区，为他们提供方便、快捷的服务，引导他们走向企业集群之路，朝着大产业链方向发展。
2、进一步加强信息服务。调查表明，我市规模以下工业企业中能将电脑用于网上营销的仅占26.4%，这一比例虽然比上年提高了1.6个百分点，但企业的信息渠道还是比较窄，因此，有38%的被访企业期望政府部门能够利用信息资源优势，为广大小企业提供信息服务。
3、进一步拓宽融资渠道。融资困难是制约规模以下工业企业发展的重要因素之一。目前，93%的规模以下企业资金来自“自有资金”。由此可见，规模以下企业的资金来源相对较窄。调查数据显示，小企业对拓宽融资渠道的期望很高，有30.2%的企业期望政府部门为其“增加融资渠道”，比例比上年上升6.2个百分点。因此，政府及有关部门可以通过制定灵活多样的贷款制度，积极发挥财税政策的扶持作用，完善小企业信用担保制度，建立相应的信用贷款专项资金及风险偿贷机制，切实解决规模以下工业企业融资难问题。
调查企业报告12
尊敬的XX领导：
一、基本情况
1、企业名称：上海丹菱福德香精香料有限公司。
2、成立时间：20xx年1月。
3、注册地址：上海市浦东康桥工业区康桥东路558号。经营地同注册地。
4、企业职工人数：50人。
5、注册资本：1000万元。
6、主营业务范围：从事货物及技术的进出口业务；生产乳化香精及其它香精，销售公司自产产品。（凡涉及许可经营的项目凭许可证经营）。
企业股权结构：单位：万元股东名称
上海丹菱香精香料
有限公司原投资额占比变更后投资额占比％刘晓东12％陆斌柳海彬杜宇红合计上海丹菱福德香精香料有限公司前身为上海麦克斯丹菱香精香料有限公司，是一家主要生产和销售液体类、乳化类及粉末类食用香精香料的公司。目前公司的主要客户有健力宝、汇源、屈臣氏、光明、娃哈哈、伊利等国内外知名的食品企业。公司现有专业技术人员20名，市场遍布全国，公司从广东健力宝和杭州娃哈哈高薪聘请了技术总监和营销总监，提高公司的产品科技含量和加大市场拓展。
公司销售情况良好，20xx年实现销售收入2428万元，净利润1035万元。20xx年实现销售收入3628万元，净利润1653万元。20xx年实现销售收入3422万元，净利润1114万元。企业经营情况良好，盈利能力较强。
二、经营者素质及股东背景
1、法定代表人刘晓东，20xx年7月生，学历大学，职称工程师，20xx年至20xx年，任职于深圳波顿香精香料有限公司调香师；20xx年至20xx年任职于上海万声通讯有限公司业务经理；20xx年至20xx年任上海丹菱香精香料有限公司总经理、董事长。20xx年至今任上海丹菱福德香精香料有限公司董事长。刘晓东在香精香料行业已有十多年的商业经验，和各大食品和饮料生产厂商有良好的人脉关系和合作基础，对公司的经营和发展起着重要作用。
2、法定代表人、主要股东不存在赌博、吸毒、**等违法不良记录。
3、法定代表人、主要股东的个人信用记录情况良好。
三、财务状况
（一）经营情况调查
销售利润情况：销售总额销售利润净利润销售净利润率偿债指标情况：资产负债率％％％流动比率速动比率，截止20xx年末，公司总资产6042万元，负债1872万元，负债率31％，流动比率和速动比率分别为2。17和1。66，显示公司短期偿债能力较强。
1、资产负债情况
（1）货币资金362万元。
（2）应收票据62万元，主要包括应收北京汇源食品公司15万元，佛山三水健力宝贸易公司30万元，乐天奥的利饮料公司17万元。
（3）应收账款1096万元，包括应收近200家食品和饮料企业的账款，其中主要应收款对象是健力宝公司75万元，奥的利饮料公司50万元，光明乳业62万元，福建惠康食品45万元，南京喜之郎果冻36万元，娃哈哈饮料公司69万元等知名食品和饮料生产企业的账款。
（4）存货952万元，主要是原材料、自制半成品和库存商品。
（5）固定资产20xx万元，主要是厂房、设备、车辆和办公用品。
（6）短期借款1480万元，其中我行中小企业贷款540万元，占比36％；农行流动资金贷款940万元，占比64％。
（7）应付账款308万元，主要包括应付宜佳香料有限公司51万元，上海金丰经营公司40万元，上海中山物贸集团公司46万元，香乐香料公司36万元，上海浦杰香料公司22万元等，其余企业均是应付账款在10万元以内。
2、权益情况
企业所有者权益4171万元，其中包括实收资本1000万元，盈余公积389万元，未分配利润2754万元。
3、损益情况
20xx年，企业实现销售收入3422万元，比20xx年略有下降，原因是20xx年产品原材料价格上涨迅猛，公司部分产品成本大幅超出预计。所以，下半年，公司调整了产品结构，果断地减少了部分产品的生产。
利润总额1114万元，销售利润率33％，企业保持了较强的盈利能力。但是相比上年46％的销售净利润率有所下降，原因是20xx年食品和化工原材料价格上涨较快，平均估计涨幅在20％－30％左右，公司产品的价格却无法同步上涨，造成公司盈利能力有所下降。
（二）企业第一还款来源的分析
企业20xx年度销售收入3422万元，借款期限内预计的销售收入可以达到4200万元左右。
四、贷款要素及用途说明
1、贷款金额800万元整。
2、贷款利率按照基准利率上浮5％，该企业20xx年信用等级为A＋级，符合信用等级对利率的要求。
3、借款期限12个月，还款方式按季等本归还本金，按月支付利息。
4、贷款用途：企业向我行申请800万元，贷款主要用于流动资金周转。企业作为一家专门生产食用香精香料的`公司，其供货对象主要是国内的一些知名的食品和饮料公司。资金的结算方式通常是2－3个月结算一次。同时企业为了保持和扩大已有的市场份额，需要不断地开发和增加新产品，创造出各种不同的口味。公司预计20xx年实现销售收入4200万元，公司现在的销售对象均为国内知名的食品和饮料的生产商，例如20xx年10月，公司和可口可乐上海分公司达成了合作意向，将有望成为其大陆唯一的香精供应商。但是，由于产品的收款期较长，一般为2－3个月，公司从采购到生产成品需要2－3个月左右，企业所需流动资金比往年大幅提高。根据产品成本占比60％测算，总需要采购原材料资金约2500万元，按年周转2次测算，需要1250万元，另外，需要管理费用和营业费用300万元。总流动资金需求约1550万元，企业计划以自有资金投入750万元，申请我行小企业贷款800万元。
5、还款来源：
本贷款第一还款来源是企业自身销售收入和利润。
上海丹菱福德公司经过3年的发展，已经集聚了优质的人力资源和市场客户资源，将在20xx年取得更大的发展。公司经过充分的市场调研，决定对客户进行调研和细分，从20xx年开始将暂停对销售额50万元以下的小型客户的供货，集中优势为大中型客户配套生产，以进一步规避市场风险，并提升企业产品自身的地位和品质。各地的经销队伍已经对20xx年的销售客户基本确定，销售目标已经制定并报董事会。公司预计20xx年销售收入可以达到4200万元，比上年3422万元增加24％。20xx年目标客户中：健力宝350万元，光明700万元，娃哈哈560万元，乐天奥的利500万元，蒙牛580万元，伊利600万元，汇源果汁400万元，美晨300万元等。由于丹菱福德的产品口味优良，市场反映良好，合作方均有意向不断扩大和公司的合作。通过筛选客户，公司将逐步提升产品的价格和毛利，公司预计20xx年利润总额可以达到1200万元，销售利润率30％，还款能力较强。
五、融资及信誉情况
1、企业目前银行借款1480万元，其中我行小企业贷款540万元，农行940万元。
2、企业信用记录情况正常。
借款人贷款卡记录没有不良记录；
借款人股东或法定代表人（即企业实际控制人）信用记录没有不良记录；
借款人工商信息没有不良记录。
3、企业已在我行开立基本户，日均存款300万元左右，销售归行资金4000万元，归行率100％。
六、担保情况
本次贷款由上海丹菱香精香料有限公司提供全额贷款保证方式担保。上海丹菱香精香料有限公司是我行的一般法人客户，在我行的20xx年信用评级为AA－级，授信总额为1000万元，在我行的现有贷款余额为0万元，剩余可用授信额度为1000万元。担保人上海丹菱香精香料有限公司成立于20xx年，公司注册地康桥工业园区康桥东路558号，经营范围是香精香料的制造加工、化工原料及产品批发零售。担保人目前的主要业务是烟用香精香料的生产和销售。主要客户是全国各大卷烟生产商，包括常德卷烟厂、安徽卷烟厂、河北卷烟厂、保定卷烟厂、唐山卷烟厂等等。由于香精香料具有不易替代性，产品一经市场接受，就不容易改变，一旦改变则香烟的口味将发生改变。所以企业和生产卷烟的老客户的合作非常稳定，并通过引进国内优秀的香精技术人才，企业不断提高产品的口味和质感，迎合客户的需求。
截止20xx年末，上海丹菱香精香料有限公司总资产14462万元，负债6070万元，所有者权益8392万元，资产负债率42％。银行贷款2500万元，全部为农行康桥支行的流动资金贷款，占比100％。公司年销售收入4520万元，净利润2285万元，利润率达到50％，盈利能力较强。本次担保金额800万元，有担保能力。
七、满足分行关于存量优质小企业客户新增保证贷款的标准情况
1、信用等级A＋（含）级以上。
经对企业信用等级的评定，20xx年信用等级为A＋级。
2、我行开户2年以上，贷款存续期1年以上，销售归行5倍以上。
丹菱福德在我行开立基本账户3年以上，贷款存续期2年以上。20xx年销售归行率100％，是贷款额的7倍。
3、连续2年盈利，无不良记录，使用我行三种以上金融产品。
丹菱福德从20xx年至今连续盈利，无不良记录，使用我行网银、信用卡和代发工资/理财金账户等综合业务，并是我行财务顾问客户。
4、保证人上海丹菱香精香料有限公司20xx年基期AA—级，且在我行有剩余授信额度1000万元。
八、总体评价和调查意见
1、企业总体经营正常，业务收入稳定，信誉状况良好。
2、拟同意贷款，贷款金额800万元，期限12个月，还款方式为按季分次归还本金、按月支付利息，利率基准上浮5％，由上海丹菱香精香料有限公司提供保证担保。请审查。
特此报告
XX
XXXX年XX月XX日
调查企业报告13
公司所属各部门：
为了适应企业发展，做到政令畅通，执行有力，经公司总经办研究决定，作以下人事任免。
一、任命XXX同志为公司董事长兼总经理，全面负责公司事宜；
二、任命XXX同志为公司副总经理；
三、任命XXX同志为公司项目经理，主要负责XX项目具体工作；
四、任命XXX同志为公司信息业务部部长，负责业务信息及分管采购；
五、任命XXX同志为公司财务主管，负责公司财务的工作；
六、任命XXX同志为公司出纳兼文员，负责财务及办公室后勤工作。
以上任命决定至发布之日起即开始执行。
（印章）
XXXXXX有限公司
二〇一六年X月X日
主题词：公司人事任命 通知发：单位各部门
XXXX有限公司文件
总经办发[20xx] 001 号
任命书
因公司逐步的发展，为了管理日益完善的需要，经公司会议研究决定，兹 任命XXX同志为公司法人，全面负责公司管理工作。具体工作岗位职责如下：
1、全面负责公司重大经营方针、战略目标的制定与决策及日常管理工作；
2、负责编制公司年度预算计划，并实施，召集公司董事召开董事会会议；
3、审定、批准公司管理制度或相关规定；
4、负责公司营运资金的筹集、调拨及费用的.审批；
5、检查、督促和协调公司各部门的工作进展；
6、参与社会活动，处理各种事件或对外关系； 特此任命 望全体员工知悉并予支持配合，此通告从颁布之日起执行！
XXX有限公司
20xx年X月X日
主题词：任命书
抄送：上级主管部门 发：各科室 、各部门 签收人（签名或盖章）：
XXXX有限公司文件
总经办发[20xx] 002 号
任命书
因公司逐步的发展，为了管理日益完善的需要，经公司会议研究决定，兹 任命 XXX 同志担任我公司副总经理一职，任期为一年。自20xx年1月1日——20xx年12月31日。具体工作岗位职责如下：
1、协助总经理日常工作，做好公司总规划，为总经理提供有效的建议；
2、检查、督促公司的资金运转及办公室日常事宜；
3、负责协调公司与外部单位（政府、企业、事业单位）的关系；
4、规划、指导、协调部门内人员的工作，使部门工作高效运行；
5、负责公司营运资金的筹集、费用的证明人方审批； 特此任命 望全体员工知悉并予支持配合，此通告从颁布之日起执行！
调查企业报告14
在商业企业中，营运资金占企业资金的绝大部分，货币资金收支业务十分频繁，并且直接影响企业效益，所以必须建立、健全有关货币资金业务的内部控制制度。本文针对中小企业货币资金内部管理存在着管理层、企业员工、内部管理制度三个层面的原因，制定相应的治理对策：对管理层及相关负责人制定相关惩罚措施、违纪后承担相关法律后果;对员工要加强宣传工作，使其对内控制度的重视，起到相互监督的作用;大力学习并践行有关货币资金内部管理的法律法规，各部门严格按规定组织日常工作。
一、中小企业货币资金内部管理调查的概述
(一)调查目的及调查的时间和对象
本次社会调查问卷目的是为了通过我们对一些中小企业进行问卷的调查得出的一些数据作为我们学习，探讨、研究我省中小企业货币资金内部管理的现状，并由此找出原因及一些解决措施，完善货币资金内部制度，并使企业管理层能对货币资金内部管理重视，真正改善中小企业货币资金内部管理，促进中小企业的蓬勃发展。根据学校的安排，我于9月30号至10月20日进行了社会问卷调查。本次问卷调查的对象主要是广东省中小企业包含民营企业、家庭式的个人小企业、私营企业等。
(二)调查问卷的基本思路及调查的主要方法
通过企业调查采取健全货币资金内部制度、使管理决策重视等方法解决中小企业货币资金内部管理存在的问题，采取实地观察的测试方法和抽样式检查来测试：各种柜面现金收入业务是否有两个以上职员来进行处理这一内部控制制度;邮寄汇款单的开启是否由独立职员进行;各种备用金是否由专人保管;对重要凭证、发票、销货营业单据的抽样式检查。
二、中小企业货币资金内部控制管理的现状分析
企业的货币资金内部控制是指企业为了保证货币资金的安全、完整，保证货币资金收付业务的合理、合法和有效，保证货币资金收、付、存信息的真实、合法、完整而建立的各项控制政策与程序。其目标是企业管理*建立健全内部控制的根本出发点。据本次的调查分析，我省中小企业普遍认为货币资金内部管理重要，但在从现实情况发
现其内控问题是中小企业货币资金管理实施的阻碍，依据国内学者广泛地调查和研究，我们可以勾画出我国中小企业货币资金内控实施情况的现实状况。
(一)货币资金内部管理存在的漏洞
现金是流动性的资产，而我省的民营企业没有建立明确的内控目标，也未采取切实有效的管理方式，所以偷盗、挪用甚至贪污等舞弊现象比较严重。当前现金管理的主要问题是制度虚设，是否完全按制度执行，完全掌控在掌管现金的主要领导手中，中小企业货币资金内部管理有下列问题存在：
1、货币资金管理主观随意，内部管理较混乱，容易出现贪污舞弊现象企业现金管理缺乏计划，缺乏统筹兼顾。专项资金、重点项目被面子工程、消费基金挤占，随意性导致该用的钱无法落实，使现金管理流于形式，58%的民营企业，缺乏控制，领导意志、情感代替了计划、制度比较严重，完善的现金管理制度约束自己的手脚，以满足自己需要为管理意图，导致现金管理失控，民主理财成了形式，缺乏公开透明;而家庭式的个人小企业，全由一个人的政策水平和道德水平掌控现象也较普遍。
2、现金管理内控制度虚设，部门设置不合理
由于上述问题的发生，导致制度虚设。企业普遍认为财政部颁布的相关法律法规是适用的,也很重视内部控制在管理中的作用,建立并实施了一定的货币资金内部控制制度。但企业具体负责建立内部控制的部门，90.58%的企业设置了财务、会计部门,但38.67%的企业设置了审计部、法务部。
3、一支笔审批，相关规定未严格执行
我们通过调研访谈发现，大部分中小企业并非依靠内部会计控制来进行授权审批，而主要依靠‘一支笔’进行审批。由于现金的诱惑力，现金使用的随意性、盲目性往往使现金管理不到位，缺乏控制，领导意志代替了计划，情感代替了制度，把有计划、专款专用、统筹兼顾抛在脑后，不愿意用完善的现金管理制度约束自己的手脚，以满足自己需要为管理意图，导致现金管理失控等现象。
4、中小企业对货币资金内部管理不够了解，
财政部颁布与实施《内部会计控制规范——货币资金(试行)》已有6年多，企业应该会尽可能的有效的掌握和执行这项法规，而对其了解是实施的前提和基础。但中小企业对货币资金内部管理制度了解程度还不够，据调查分析，80%的企业还不够熟悉企业。
5、企业执行货币资金内部管理的情况不够主动
在现行企业内部管理结构中，80%民营企业主要由企业管理层作内控的一把手，由于国家监管部门对中小型企业建立和健全相关内部控制的要求较低,他们自身因经营规模的有限、组织结构的相对简单，对这资金管理的规范要求就放松，该类企业获取企业了解货币资金内部控制规范的主要渠道如下：
(二)货币资金内部管理不足原因分析
1、会计人员素质参差不齐，造成会计资料乱、漏的现象
由于被调查的企业大都是民营企业，有的是赤手打下的.江山，文化程度不高，不懂管理，也不学管理，眼光有时就不够长远，使之在财务管理工作中缺乏统筹兼顾，长远打算。但不了解现金管理的实际情况，不从单位存在的实际经济问题入手，而是想当然地靠经验，靠主观意志进行资金管理，使资金管理带有一种极端情绪化的倾向。
中小企业所有者的任人唯亲，导致会计人员素质普遍较低，有的会计人员“半路出家”，业务不精通，方便那些“有心人”利用各种手法贪污现金。比如：利用工作之便，少开收据，隐瞒收入;涂改原始凭证的金额，达到多支出的目的。
2、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制
在我省，中小企业的特点就是家族式的经营方式。这类企业在创建的初期，往往都是依靠家庭或家族成员共同经营打天下的，所以其所有权和经营权大都控制在其家庭或家族成员的手中。另一方面，出于某些方面的考虑，这类企业的所有者都会选择自己人来管理一些重要部门，特别是作为直接掌握整个企业的货币资金的岗位——出纳，绝大部分的老板会启用自己的亲戚。而这种所有权与经营权的密不可分，导致企业内部管理比较混乱，报销审批制度不严，容易出现贪污舞弊现象。
3、企业员工不够了解，决策者对宣传教育工作比较松懈
据调查分析，企业了解货币资金内部控制规范的主要途径为财政部门文件,其次是通过相关培训,而通过相关杂志或网站了解的不多。企业了解货币资金多数存在政府强制压力下才采取的行为，主动性不强。企业管理层或企业会计出于对成本及时间的考虑，往往适得其反，员工忽视了现金管理的重要性，造成货币资金管理制度执行的困难。
4.缺乏健全的货币资金内部控制制度
中小企业的货币资金管理出现混乱的根源，除了其本身经营特点之外，更重要的是在企业内部缺乏货币资金控制制度。一个企业的财务规章制度是否健全，货币资金的内部控制制度是否严格，直接影响到企业的货币资金能否健康运转，关系到企业的财产能否安全无恙。
三、完善货币资金内部控制制度的意见及建议
(一)企业管理决策者的对策
1、管理决策者应建立并科学的执行完善的货币资金内控制度
严格按照财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金》规定制定现金管理内控制度。货币资金规范中，没有强调对企业进行约束，从而造成凌驾于规范之上。
而建立完善的货币资金内部控制我觉得最重要的有以下几点：①建立不相容职务岗位分离制度。就会计部门来讲，出纳和会计这两个职务，不能由同一人担任，如果企业的确人手有限，也应保证实行钱账分管。此外，中小企业还应该注意以下几种职务之间的分离：授权批准职务与执行业务职务，业务经办职务与财产保管职务;财产保管职务与会计记录职务。②坚持定期盘点，事前介入，事前预防，确保会计资料的真实、准确;现金开支合理、合法、货币资金回收安全可靠，防止贪污、挪用、舞弊等现象发生;保证资产安全，满足生产和经营的需要。
2、对违法乱纪行为要落实责任，重大决策实行集体制
在管理当中，管理者的素质是主要的决定因素，纵观诸多管理案例，人祸大于天灾。人可以让企业绝处逢生，人也可以让一个兴盛的企业破产倒闭。选人、用人、管人至关重要。强化监督，核心是建立健全内外结合的全方位、全过程监督机制，特别是对各级领导干部尤其是对一把手的监督，重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用必须坚持科学民主论证，由集体讨论，集体决定。
(二)货币资金制度建立及管理的对策
1、建立健全的货币管理制度。
(1)做好企业的资金收支预算企业的生产经营活动。主要是通过货币资金的流通(流入与流出)来实现的。编制资金收支预算的目的，就是要按照企业的生产经营要求，
对企业的货币资金流入流出先做一个预先的安排，尽可能使企业保持畅通的资金渠道，从而保证生产经营的正常运作。
(2)合法地办理现金收支业务。中小企业应该针对企业自身的特点和会计人员的设置情况，对经济业务采取一系列措施和方法，建立一套符合实际情况的资金收支业务流程，以保证会计记录的真实性、完整性和正确性，同时，也使货币资金业务的会计处理更为程序化和规范化。
2、建立票据与印章的管理制度。
票据和印章的管理对一个企业来讲是货币资金业务得以正常进行的保证，有了票据和印章，就可以支配企业的货币资金运动。所以，企业应当明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，并设置专门的登记簿进行记录：购入票证时及时登记，妥善保管;详细登记用途;领用时必须按编号顺序使用;防止空白票据的遗失和被盗用。同时，还要加强对银行预留印鉴的管理，在实际操作中，一般是由出纳保管空白支票和个人私章，财务专用章由会计或其他授权人员保管。严禁只由一个人保管全套银行印鉴和空白票据。
3、加强对会计人员的法制教育，提高会计人员的业务水平。
企业的经营活动离不开人这个主体，要保证货币资金的安全和运作畅顺，就必须保证货币资金业务岗位人员的素质。企业的会计人员必须要有《会计从业资格证》，这是对从事会计工作人员的最起码的要求。对货币资金岗位的人员进行定期换岗，并应当鼓励会计人员多学习相关知识，定期参加后续教育，不断提高业务水平。
4、加强现金管理，推行会计电算化
会计电算化对现金流量能以最短的时间、最快的速度、的质量获取现金信息，对下属单位，进行随时有效的监控和指导，特别有利于跨地区、流动分散单位的远程数据交换，是财务核算、中央控制管理的手段，将收入、支出、库存、现金流向、应收账款、项目投资等信息列入程序，自动生成汇总，让人一目了然。对获取的财务数据，要进行对比性分析，从数据处理分析中，找出财务管理的得与失。只有经过处理分析后的信息，才能对企业管理提供参考和帮助，所以，开发利用会计电算化，对管理理念的延伸、管理方法的创新都有不可替代的作用。
(三)检查监督制度的执行力度
建立相应的内部审计制度，是检查监督企业货币资金内部控制制度的一种特殊形式。它是企业内部经营活动和管理制度是否合理、合法和有效的独立评价机构，在某种意义上讲也可以称为是对其他内部控制的再控制。中小企业出于管理成本的考虑，一般不设置专门的内部审计部门，所以中小企业的内部审计控制，可以定期聘请注册会计师对企业的账目进行审核，看是否存在错误和营私舞弊的现象。在日常的工作中，应该加强以下两点的控制：
1、对现金实行突击盘点。
据了解，许多中小型企业只在年末(每年的12月31日)进行一次现金的定期盘点，由出纳盘出现金的实存数额，会计复核，并与总账的现金数额进行比较，看二者是否一致，然后填制(现金盘点表》。中小企业的老板应该重视对现金的内部控制，采取经常性的突击盘点，并且增强会计人员的责任感，把这件事情落实到位，及时发现和处理现金收支保管中存在的问题。这样，现金的安全才能得以保障。
2、加强对银行日记账与银行对账单的核对，同时对未达账项的真实性进行核查。
在银行存款业务方面，主要是由会计人员每月末对银行日记账和银行对账单进行核对，并且应该在与银行对过账的前提下，才出会计报表。如发现日记账与银行对账单的余额不相符，应尽快查找不符原因，并编制银行存款余额调节表。所以，会计人员应对银行存款每一笔的收支都仔细审核，弄清楚未达账项的真实性，避免银行存款长期未达，防止循环入账。
目前，许多企业办理财务开支大都先由企业负责人审批后，再由会计审核记账，我认为，企业开支的原始凭证不合法、不规范、白条入账、贪污挪用等违法会计行为屡禁不止，一个很重要的原因就是这种“自上而下”的票据审批程序造成的。如果将这个程序的顺序调整一下，先由会计人员对原始凭证的真实性、完整性、合法性进行审核，再经企业负责人审查该笔开支是否与经营业务有关，是否同意开支，变“事后监督”为“事前监督”，这样才有利于发挥会计的监督职能，及时有效地打击违法行为。
综合以上所述，造成中小企业货币资金内部管理不足的原因是多方面的，要解决中小企业货币资金内部管理的问题是一项复杂的系统工程。要解决这一难题，不仅要货币资金内部控制的支持，更应提高企业管理层的重视及员工的参与，注重内控体系创新。
政府调控宏观法规的建设制度供给和加大违规惩罚，培育良好的社会法规体系。总之需要政府、企业、员工及社会各方面协调配合，采取积极措施，共同化解。
调查企业报告15
在对某公司进行管理调查中，我发现该公司在管理上存在较多的问题。经过分析，我认为除了本身管理经验不足外，还与该公司采用了与组织实际运作情况不相适应的矩阵型组织结构有关。
一、公司基本情况
1、企业规模：
这是一个约270人左右的中型IT企业，包括两个业务部门（分公司）及相关职能管理机构。其中数字生产的生产人员约180左右。真正的管理人员和另一业务部门的人员实际只有90人左右。实际上只能算是一个小型偏大的企业了。
2、业务：
该公司主要有两个业务，一个是专业软件的开发应用，一个是数字生产服务。业务结构相对简单也比较稳定。
这两块业务无论从产品的相似性、人员要求（前者需要高科技人才，后者只是初高中技工）、业务性质（前者是开发型，后者属生产型）、组织模式（前者适应于团队管理，后者适应于流程管理）、产品用户（互不相干）等各个方面来看，都是完全不同的，几乎没有共性，也没有可共享的资源。
3、管理团队
由六个人组成，董事长兼任CEO、总经理助理、COO、CTO、两个业务部门总经理。其中董事长是一个关注技术多于关注管理的人。
4、办公场地
公司全部管理层、职能部门、软件开发业务部门及数字生产业务的管理部门在一个地点（以下称总部），只有数字生产业务的生产基地则设在距总部10多公里的另一个地点。
二、目前组织结构分析
公司目前设计的组织结构是典型的矩阵型组织结构。
其中，办公室、人力资源部、财务部、公关部设置在总部，独立于业务部门，是公司的职能部门；软件开发和数字生产业务分别成立了独立核算的公司，是业务部门，也是公司的两个利润中心。
这是一种把按职能划分的部门和按产品或服务划分的部门相结合起来组成的一个矩阵结构，它的优点是加强了各职能部门的横向联系，具有较大的机动性和适应性，结合了集权与分权的优势。很明显的缺点是双重领导，责权分割。一般只适应于规模较大、业务多、而且结构也不太稳定的大中型企业，需要发挥职能机构的专业管理优势时才用。但用在该公司，不但无法体现职能机构专业管理的优势，反而会因为多头领导而损失业务部门应有的管理效率。
拿该公司的数字生产业务来说，因为远离总部又分属不同高层管理，公司的职能
部门（行政、人事）等机构实际上是无法发挥应有的作用，也根本不能满足生产的需要。比如直接影响生产效率的现场生产人员就只能由他们自己招聘，设备也只能靠加大库存、延长申购周期来解决等等。这样做的结果就是，总部的人力资源优势不能在此发挥，而底下的人事助理进行招聘时又不具备总部的优势和全部职能。必然导致他们在人才建设、人员监督和管理等方面的种种不足。这实际上也是一种机构重叠、资源浪费。
从整体上看，这种结构还有权责不对等之嫌，可能使经理人产生放大权力，而减少责任的倾向（如果一个人需要承担的责任有外因可推卸时，他会尽力强调外因）。加上董事长是一个关注技术多于关注管理的人，就会更加加剧这种倾向。如果这样，就必然降低管理效率同时大大增加公司的管理成本。
还有另一个问题：组织结构失衡。比如，该业务部门的生产基地除了人多外，还在职能上包括了人事、行政、设备、生产、安全、生活等几乎一个公司的大部分职能，可在编制上仍是一个部门。
另外，该公司的管理部门和生产部门分别两地办公，既造成信息沟通和交流的不便，降低了管理效率，也加大了两地交通等成本。
三、重新设计
1、开发与设计
从与公司董事长的`交流中看出，他对技术开发特别重视，可从组织的设计上却无法保证。从结构图中可以看出，该公司将开发部分别设置在两个业务部门，而且他们分属本公司行政老总及技术总监两人领导。这可能产生两个不足，一是多头管理导致的管理效率损失，二是技术视野的前瞻性方面易受业务部门实际目标的影响而欠开阔。
建议：应应将两业务部门的开发部门收回，而作为公司的职能部门设置，直接受董事会领导，具体由技术总监负责。业务部门将不再关心开发设计工作，而只负责使用并提供需求反馈。
2、市场机构
因为产品是完全不同的，其销售网络、客户群完全不同，如果采用直销策略时，在两公司内分别建立两套独立机构销售各自的产品也是可以的，但双方均应授权另一方为其代理。但如果采用办事处或代理渠道的销售策略，则各地的办事处机构应该共用一套人马。这样，总部也势必对市场资源进行整合，建立独立于业务部门的市场机构。在这种情况下，两个业务部门就变成了公司的成本中心。
3、业务部门（公司二）机构的重新规划。
因业务部门（公司二）的生产区远离总部，而且考虑其主要任务目前也是保证产量，降低成本，因此有必要以生产需要为核心，对其各项职责进行重新评估和划分，将与生产相关的部门全部下放到生产区去——形成一个完整的成本控制中心。监控这个中心的方法将主要是通过目标（成本、产量、质量等）、制度（比如定期上报的各种生产管理报表）而非机构。
比如：与生产相关的行政管理、人力资源、采购工作、网站管理、设备维护、资源建设部等均可全部放到生产区。
4、整个公司的组织结构再设计。
这样，除财务和公关外，其它职能均可下放到两个业务部门，以构成两个完整的利润中心（成本中心）。从而形成二个利润中心、一个研发中心和一个运作中心的集团构架。如果市场提出则还有一个市场管理机构。这样设计的结果，同样的授权将更强化责任，董事会只需要制定明确的目标和要求就行了。
参见：某公司再设计后的组织结构图
四、值得关注的地方
值得注意的是，这种改革的实施，也很难完全通过内部力量来实现。
因为，这种构架本来就形成于内部，有其深刻的现实原因和历史原因，现在要通过自我改革来打破目前的权力结构，调整每个人的利益和工作环境，所面临巨大的阻力是可想而知的。可能就是让那些习惯了享受机关和总部办公优越的员工到加工基地去工作也是一件困难的事。如果改革的推动者没有强有力的控制手段，甚至还可能引起组织动荡而导致组织的失败。因此即使真的需要改革，也必须借助某些外力或特殊事件，比如引进专业人才、外部资本、外部环境变化（比如为谋求上市需要对企业进行重组）等， 则有可能取得比较好的效果。
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