加强企业税务管理的途径探究

时间：2024-09-04 16:09:13 财务管理我要投稿

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加强企业税务管理的途径探究

　　随着我国税务政策的日趋完善，所有企业都希望能在遵守国家税法的前提下，合法地减轻自己的税收，显然加强企业税务管理是达到企业经济效益利润最大化目的的根本途径。本文从加强企业税务管理的重要性谈起，然后详细分析了当前企业税务管理的现状及其中存在的问题，在此基础上，笔者结合一些成功的实践，提出了进一步企业税务管理的若干有效途径。

　　一、加强企业税务管理的重要性

　　加强企业税务管理，可以有利于提高企业财务管理水平，有助于实现企业的各项财务目标，实现企业资源的合理配置。

　　(一)加强企业税务管理有利于提高企业财务管理水平

　　企业在遵守税法和相关会计法规有关规定的基础之上，明确企业的业务流程和财务政策的规定，做好会计核算工作，进一步加强企业税务管理，这样才能有效降低企业的涉税风险。如果企业没能做好税务管理的相关工作的话，一旦被税务机关查到有偷税或漏税现象的话，将会受到严厉的制裁。因此，加强企业税务管理有利于企业财务管理水平的提高。

　　(二)加强企业税务管理有助于实现企业的各项财务目标

　　企业作为市场经济主体，需要在市场环境的公平竞争机制下取得发展，无论是工业企业还是商业企业，其经营的最终目标就是为了盈利，所以企业的各项财务目标的制定也都是围绕如何让企业获得更大的经济效益进行的。而税务管理工作作为一项可以有效降低企业的成本支出、增加企业盈利的方式。因此，加强企业税务管理将有助于企业的各项财务目标的顺利实现。

　　(三)加强企业税务管理有助于实现企业资源合理配置

　　企业在精通和掌握以及正确理解国家的各项税收政策的基础上，通过加强企业税务管理，可以进行合理的投资，通过科学的筹资和先进的技术改造，进而实现企业资源的优化和合理配置，进而提升企业的核心竞争力。因此，加强企业税务管理有助于实现企业资源的合理配置和优化。

　　二、企业税务管理的现状及其中存在的问题

　　尽管各个企业都非常重视自身的税务管理，但受限于各种因素，企业税务管理现状还不容乐观，其中还存在不少问题。

　　(一)缺乏完善的纳税风险控制机制

　　当前不少企业的税务管理观念落后陈旧，这不仅使企业人员对税法及相关税务法规的认识不足，往往会由于认识上的误区或政策差异受到税务部门相关限制和制裁。同时尽管有些企业也在一直开展税务管理工作，但其税务管理中的税务筹划过多的注重在税法允许范围内进行技巧性的减少税款，而不能进行企业财务的全部活动，缺少完善的风险控制机制，如果企业纳税筹划方法被监管部门认定为偷漏或漏税行为，那么企业所进行的税务管理将会受到严厉的处罚。

　　(二)缺乏全面的税务管理认识

　　当前不少企业在税务管理上还存在一定的误区，主要体现在如下几个方面：首先，不少企业虽然把税务筹划看作税务管理的一个重要方面，但它注重的仅仅是技巧和方法方面的内容，不能包括企业税务管理的全部内容;其次，很多企业模糊了企业税务管理与企业税务筹划的界限，把企业税务筹划等同于企业税务管理，认为只要进行合理的税务筹划就能搞好税务工作;最后，很多企业管理者认为企业税务管理是纳税义务发生之后的事后管理，从而不能在企业生产经营的过程加强企业的税务管理工作。

　　(三)缺乏有效的税务管理手段

　　正是由于许多企业在进行税务管理时模糊了税务管理与税务筹划的界限，把二者等同起来认识，才致使企业进行税务管理时所采用的手段相对单一，缺乏有效的税务管理手段，以至于在如何最大限度地减少税收方面，不能充分发挥税务管理的预测与协调作用，使企业税务管理难以实现其最大的经济效用。

　　三、加强企业税务管理的有效举措

　　结合一些成功的实践以及笔者自身多年的财务管理经验，笔者认为可以通过如下一些途径来进一步加强企业的税务管理。

　　(一)完善企业税务管理机制

　　我国税法正在不断完善，而且体系日益复杂，相应的监管力度也在不断加强，所以仅依靠会计人员还不能很好的满足企业税务工作的发展需要。因此应在企业内部设置专门的税务管理机构，并为这些机构配备专业技能和业务素质高的管理人员，在全面掌握税务政策信息和各项税收政策动态变化的情况下，对企业纳税进行统筹规划，加强企业的税务管理。重要的是，企业税务管理部门还要定期对企业税收情况进行科学全面的分析，建立健全企业税务管理机制，使企业税务走向合法化和规范化的发展之路。

　　(二)做好税务管理基础工作

　　企业的税务日常管理工作表面上看似简单，但实际上整个税务管理工作作为企业开展经营活动的前提和基础，是企业获取纳税管理基础信息的来源。做好日常税务管理，可以使企业的各项涉税行为规范合法，避免滞纳金和罚金等违规现象的发生，同事还可以避免大额补税给企业现金流造成的不利影响，从而减少企业不必要的支出和损失，提高企业的经济效益。

　　(三)完善涉税风险预防机制

　　涉税风险不可避免和消除，但企业可以通过建立完善的涉税风险预防机制，从而可以最大限度地把涉税风险降到最低，涉税风险预防机制的完善需要做好如下几方面的工作：首先，企业税务管理部门应加强对当前国家税收政策的研究力度，防范在政策上给企业税务带来风险;其次，各企业应保持谨慎态度对待企业纳税筹划，要合理选择优惠的政策路径;最后，企业税务部门应在完善税务管理内部控制措施后，通过收集行业内部进行数据信息的，对企业税务进行评估，要及时了解企业内外的部税务动态，维护企业自身的合法权益。

　　(四)进行合理有效的纳税筹划

　　纳税筹划作为企业税务管理的一个重要方面，是提高企业经济效益的重要手段。企业应在税法允许的范围内以获取企业效益为目的，有效降低企业税金等各种专项税务活动，通过科学实施合理有效的纳税筹划工作来确保企业的经济利益。

　　四、结论

　　随着当前企业外部经济环境的不断变化，企业对税务管理问题日益重视，加强企业的税务管理也是企业适应现代企业制度改革的客观现实性需要。加强企业的税务管理对强化企业法律意识，减轻企业税负成本，优化企业产业结构以及企业的投资方向，提高企业整体经营管理水平，具有非常重要的现实意义

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