单证员考试《基础理论与知识》讲义整理
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单证员考试《基础理论与知识》讲义整理 1
一、FCA
FCA(Free Carrier)——货交承运人,指卖方将已经出口清关的货物交给由买方指定的承运人照管时，就算完成交货义务。适用于各种运输方式。
1、买卖双方的义务：
2、关于交货：交货地点的选择会影响装卸货物的责任划分，主要区分是交货地点是否在卖方所在地
1)在卖方所在地交货：卖方负责装货。
2)在其他地点：卖方不负责卸货。
例：根据《2000通则》，在FCA贸易术语下，如货物在卖方仓库处交付后使用公路运输方式，则意味着卖方要负担将货物装上卡车的费用。(是)
由本题可见，考试对于细节的重视。
3、注意问题：FOB与FCA异同
相同点：
(1) FCA与FOB两种术语均属F组术语，按这两种术语成交的合同均属装运合同。
(2)买卖双方责任划分的基本原则是相同的。
不同点：
(1) 适用运输方式：FCA适用于各种运输方式，FOB仅用于海运和内河运输
(2)交货地点不同：FCA交货地点视不同运输方式的不同约定而定，FOB交货地点为装运港。
(3) 风险转移的地点不同：FCA风险划分是卖方将货物交至承运人时转移，FOB风险划分以装运港船舷为界;
(4) 在装卸费的负担和运输单据的使用上也有所不同。
(单选)1.根据《2000年通则》的解释，在下列F组术语中，适用于各种运输方式的是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.以上都不是
答案：A
(多选)2.根据《2000年通则》的解释，FCA与FOB的.主要区别在于：
A.适合的运输方式不同
B.租船订舱的责任方不同
C.办理货运保险的责任方不同
D.风险划分的界限不同
E.办理进出口通关手续的责任方不同
答案：AD
二、 CPT
CPT——Carriage Paid To 运费付至(指定目的地)
1、定义：是指卖方将货物交给由他指定的承运人，支付货物运到目的地的运费，但货物在被如此交付后发生的一切风险和其他费用，由买方负担。
2、买卖双方的义务：
3、风险划分：卖方只承担货物交给承运人控制之前的风险，在多式联运情况下，承担货物交给第一承运人之前的风险。
4、装运通知：卖方要在装货后及时通知买方，以便买方投保。
CPT与CFR异同点：
相同点：
卖方负责安排交货地至目的地的运输事项，并承担费用
但货物在运输途中灭失或损坏的风险及交给承运人后的任何费用，均由买方承担
都属于装运合同，卖方无需保证按时到货
不同点：
CPT适用于任何运输方式，而CFR仅适用于海洋和内河运输
风险划分界线不同，CPT以货物交给第一承运人为界，CFR则在装运港
交货地点不同。CPT因运输方式不同而交货地点不同，CFR在装运港
例：1.卖方要订立运输合同，但不承担从装运地启运后所发生的货物损坏或灭失的风险及额外费用的术语是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.CPT
答案：D
2.《2000年通则》中的CFR和CPT术语的相同之处表现在：
A.按这两种术语成交的合同均属于装运合同
B.采用这两种术语时，卖方都是在装运港交货
C.卖方都要自费订立从交货地到目的地的运输合同
D.出口报关均由卖方负担，进口报关均由买方负担
E.均适用于各种运输方式
答案：ACD
3、我国甲公司与加拿大乙公司签订出口服装销售合同，采用空运方式，甲公司承担将货物运至目的地的运费但不负责保险，根据《2000通则》，应采用的贸易术语是( )
A.CPT B.CFR C.FOB D.FAS
答案:A
三、CIP
CIP——Carriage and Insurance Paid To(指定目的地) 运费、保险费付至。
1、定义：是指卖方要负责订立货物运到指定目的地的运输合同并支付运费，办理保险，支付保险费。
风险划分以货物交付(第一)承运人为界
适合于各种运输方式
2、保险问题：卖方投保最低险别即可。
按CIP术语成交的合同，卖方要负责办理货运保险，并支付保险费，但货物从交货地点运往目的地的运输途中的风险由买方承担。所以卖方的投保仍属于代办性质。根据《通则》的解释，一般情况下，卖方要按双方协商确定的险别投保，如果双方未在合同中规定应投保的险别，则由卖方按惯例投保最低的险别，保险金额一般是在合同价格的基础上加成10%。即CIF合同价款的110%，并以合同货币投保。
3、CIP与CIF区别：
CIP适用于包括多式联运在内的各种运输方式，保险亦为各种运输保险。CIF只适用于水上运输，保险亦为水上运输险。
CIP条件下卖方在约定地点将货物交给第一承运人即完成交货;在CIF条件下则是以在装运港越过船舷为分界点
四、FCA、CPT、CIP与FOB、CFR、CIF的比较
FCA、CPT和CIP三种术语与FOB、CFR和CIF三种术语买卖双方责任划分的基本原则是相同的，但又有不同，主要表现在以下几方面：
1.适用的运输方式不同
FOB、CFR、CIF三种术语仅适用于海运和内河运输，其承运人一般只限于船公司;而FCA、CPT、CIP三种术语适用各种运输方式。
2.交货和风险转移的地点不同
FOB、CFR、CIF的交货地点均为装运港，风险均以在装运港越过船舷时从卖方转移至买方。而FCA、CPT、CIP交货地点要根据运输方式的不同由双方约定，风险是在承运人控制货物时转移给买方。
3.装卸费用负担不同
按FOB、CFR、CIF术语，卖方承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用，但在FOB合同中，应明确装船费由何方承担，但在CFR和CIF合同中，则应明确卸货费由何方负担。而在FCA、CPT、CIP术语下，如涉及海洋运输，卖方将货物交给承运人时所支付的运费(CPT、CIP术语)，或由买方支付的运费(FCA术语)，已包含了承运人接管货物后在装运港的装船费和目的港的卸货费。也就是说，FCA术语中的装船费已由买方承担，CPT、CIP术语中的卸货费已由卖方承担。
4.运输单据不同
在FOB、CFR、CIF术语下，卖方一般应向买方提交已装船清洁提单;而在FCA、CPT、CIP术语下，卖方提交的运输单据则视不同的运输方式而定。
(单选)1.CIP术语是指：
A.卖方须支付货物运至指定目的地的运费
B.买方须支付货物运至指定目的地的运费
C.卖方须支付货物运至指定目的地的运费和保险费
D.买方须支付货物运至指定目的地的运费和保险费
答案：C
(多选)2.FOB、CFR、CIF与FCA、CPT、CIP比较买卖双方责任划分的基本原则是相同的，但又有不同，主要表现在：
A.适用的运输方式不同
B.交货和风险转移的地点不同
C.装卸费用负担不同
D.运输单据不同
E.运输费用不同
答案：ABCD
单证员考试《基础理论与知识》讲义整理 2
一、单证概述
（一）单证的定义与作用
1.定义：单证是指在国际贸易结算中，由进出口贸易双方及相关机构、部门所使用的各种单据、文件和证书的统称。
2.作用：
贸易履约的证明：单证是贸易双方履行合同的重要依据，记录了货物的品质、数量、价格、运输方式等关键信息。
结算的工具：在国际贸易结算中，各种单证如发票、提单、保险单等是银行和买卖双方进行结算的重要依据。
融资的手段：一些单证如提单、汇票等可以作为融资的工具，为企业提供资金支持。
（二）单证的种类
1.商业单据：包括发票、装箱单、重量单等。
2.运输单据：提单、空运单、铁路运单等。
3.保险单据：保险单、保险凭证等。
4.金融单据：汇票、本票、支票等。
5.官方单据：原产地证书、检验检疫证书、进出口许可证等。
二、国际贸易术语
（一）常用贸易术语
1.FOB（Free on Board）：船上交货（……指定装运港）。卖方在指定的装运港将货物交到买方指定的船上，即完成交货。
2.CFR（Cost and Freight）：成本加运费（……指定目的港）。卖方负责支付货物运至指定目的港所需的运费，但货物在装运港越过船舷后的风险由买方承担。
3.CIF（Cost, Insurance and Freight）：成本、保险费加运费（……指定目的港）。卖方负责支付货物运至指定目的港所需的运费和保险费，但货物在装运港越过船舷后的风险由买方承担。
（二）贸易术语的选择与风险防范
1.选择贸易术语应考虑的因素：
运输方式：不同的运输方式适用不同的贸易术语。
货物特点：货物的性质、价值、包装等因素会影响贸易术语的选择。
贸易政策：各国的贸易政策和法规也会对贸易术语的选择产生影响。
2.风险防范措施：
明确贸易术语的含义和责任范围，避免因理解错误而产生纠纷。
购买适当的保险，以降低货物在运输过程中的风险。
选择可靠的贸易伙伴和运输公司，确保货物的安全运输。
三、国际贸易结算方式
（一）汇款
1.定义：汇款是指付款人通过银行将款项汇给收款人的结算方式。
2.种类：
电汇（T/T）：速度快，费用较高，是目前国际贸易中最常用的汇款方式。
信汇（M/T）：速度较慢，费用较低。
票汇（D/D）：付款人向银行购买银行汇票，寄给收款人，由收款人向当地银行提示付款。
（二）托收
1.定义：托收是指债权人（出口商）出具汇票委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。
2.种类：
光票托收：只凭金融单据而不附商业单据的托收。
跟单托收：附有商业单据的托收，根据交单条件的不同，又可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。
（三）信用证
1.定义：信用证是银行应进口商的要求，向出口商开立的一种有条件的书面付款保证。
2.特点：
银行信用：信用证是银行以自己的信用作出的付款保证，开证行承担第一性付款责任。
独立文件：信用证是独立于买卖合同的文件，银行只根据信用证的规定审核单据，而不受买卖合同的约束。
单据交易：信用证业务是一种纯粹的单据业务，银行只处理单据，而不涉及货物的具体情况。
四、单证制作与审核
（一）单证制作的要求
1.正确：单证的内容必须与合同、信用证等相关文件一致，数据准确无误。
2.完整：单证应包括所有必要的项目和内容，不得有遗漏。
3.及时：单证的制作和提交应在规定的'时间内完成，以免影响贸易的顺利进行。
4.简洁：单证的内容应简洁明了，避免繁琐和冗长。
（二）单证审核的要点
1.审核单据的种类和份数是否符合要求。
2.审核单据的内容是否与信用证、合同等相关文件一致。
3.审核单据的表面是否清洁、完整，有无涂改、伪造等情况。
4.审核单据的签署是否符合要求，是否有漏签、代签等情况。
五、常见单证的填制与解析
（一）商业发票
1.定义：商业发票是出口商向进口商开立的发货价目清单，是买卖双方记账的依据，也是进出口报关交税的总说明。
2.填制要点：
发票抬头：填写进口商的名称和地址。
发票号码和日期：发票号码应具有唯一性，日期一般为发票的签发日期。
货物描述：详细描述货物的名称、规格、数量、单价、总价等信息。
贸易术语：注明贸易术语，如 FOB、CFR、CIF 等。
（二）装箱单
1.定义：装箱单是说明货物包装情况的单据，主要用于海关验货和进口商核对货物。
2.填制要点：
装箱单编号和日期：与商业发票的编号和日期一致。
货物描述：与商业发票一致，但可以更加详细地描述货物的包装情况。
包装数量和规格：注明货物的包装数量、包装方式、每件包装的尺寸和重量等信息。
（三）提单
1.定义：提单是承运人或其代理人签发的货物运输单据，是货物所有权的凭证。
2.填制要点：
提单号码和日期：提单号码应具有唯一性，日期为提单的签发日期。
托运人、收货人、通知人：填写托运人、收货人、通知人的名称和地址。
货物描述：与商业发票一致，但可以更加简洁地描述货物的名称、数量等信息。
运输方式和航线：注明运输方式和航线，如海运、空运等。
六、单证工作中的风险与防范
（一）单证风险的种类
1.制单风险：由于单证制作错误或不完整而导致的风险。
2.审单风险：由于审单不严格或错误而导致的风险。
3.信用证风险：由于信用证条款不明确、不合理或存在欺诈等情况而导致的风险。
4.运输风险：由于货物在运输过程中发生损失、延误等情况而导致的风险。
（二）风险防范措施
1.加强单证制作和审核人员的培训，提高业务水平。
2.严格按照信用证和合同的要求制作和审核单证，确保单证的正确性和完整性。
3.对信用证进行认真审核，及时发现和解决问题。
4.购买适当的保险，降低运输风险。
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