新成立内部审计部门如何开展工作

时间：2024-07-28 10:29:13 国际注册内部审计师我要投稿

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新成立内部审计部门如何开展工作

　　新年伊始，许多公司纷纷设立或新增审计部。新成立审计部门，多从财务分离出来，又或从其他部门中独立出来，内审独成一职能部门。这是好事，说明了公司变大了，老大思想转变了，重视监控管理了，这是个机会，对内审的发展是个好的开始。从另一个角度也证明我以前的预测是正确的：经济越发展，内审越重要。下面是yjbys小编为大家带来的新成立内部审计部门如何开展工作的知识，欢迎阅读。

　　一、定位

　　内审的作用，犹如人体的免疫系统，犹如进化过程的自我修复调节功能;没有内审或类似部门，企业肯定做不大，就算你碰巧能做大，肯定也做不强，就算你暂时做强，肯定也做不久。

　　内审作用这么大，如何才能做到呢?那就是定位，定好位能构建坚实的上层地位，具体而言，就是搞清楚老板你要求内审做什么?达到什么目的?你把内审部门放在哪里?对于中国现有组织管理模式而言，有位才有为，你摆在哪个位置，就做相应位置的工作。

　　定在财务部门之下?财务可是检查的重要对象?能保证独立性吗?定在总经理之下?现在总经理可是职业经理人哟!人性决定了管理风险，权力越大，监督超小，风险越高，诸多的高管舞弊案给内审一个启示：任何权力都要监督，否则，后果非常严重，老大很气愤。此时关键你要有重大案例、活生生的案例说服老板，实在没有，可来找我。

　　内审作为评估机构，位置越高越独立，越独立越公正，越客观越公平。汇报级别越高，内审威震力就越大。所以，大家不要把内审挂在什么经理什么部门之下，那就OVER了。

　　二、定章

　　定章，就是制订《内审章程》，章程决定了内审的地位、权限、范围、方式、处罚等。它是定位后的权力保证，它相当于内审宪法，企业监督法，保证内审组织有法可依，才能执法必严的重要依据，这个阶段主要是审定《内审章程》等一系列上层依据，相当于内部审计顶层设计，高处定调的意思。

　　此时需要注意的是，注意章程权限审批，审批级别越高，制度执行力会越大，你的权力就越大。切记!

　　三、定置

　　定置，就是设置好部门的机构，根据公司的实际情况，该如何设置呢?首先，对整个组织的进行评估(具体评估七种常用方法，可以小参我《增值~》书介绍)，收集公司存在的风险。按照：

　　1、业务或系统进行分类;

　　2、风险的高低进行排序;

　　3、业务发生及执行的难易程序;

　　4、集团管控维度长短。总结出组织存在问题或可能发生的问题，归类集结。

　　其次，根据上述问题的多少?风险的大小，确定需要评估、鉴定、确认的事项有多少?而达到这个评价评估工作需要什么样的组织单位执行?例如：公司中在比较多的建设项目，则应设立工程审计部门;如现金财务占比重的公司，则应设置财务审计部;各业务线距离大远，则可考虑设计二级审计单位等，不一详述。如其他比较规范，重在业务管理、流程管控，则应设置经营审计部门。

　　最后，如此分析，构建好部门设置，立好部门骨架。

　　四、定员

　　搭好部门骨架，接下来就要填充肌肉和皮肤了;招聘人员，按照部门设置，招聘相应的人员，最好能中层和员工一起招聘。新设部门一定要有一个经验丰富之老鸟，带领这群小菜一起飞。否则，领导很难开展工作，容易出现上层能，下层弱的老虎带绵羊的局面，

　　重要一点：一定要进行岗前培训，如有没有相应技能培训师，就外送培训，建议是内训，有针对性，效果好，能即时解决公司存在问题，内训是所有培训中最好的一种方式。增值内审总监群，作为全国审计精英集结地，对内训作用给极高的评价。

　　五、定案

　　此案非彼案，此案仍制订内部审计相关制度方案。上面第二点中的定章已将内审的权限、汇报流程、范围等作相应的规定。这里主要是制定：

　　1、部门作业流程(流程图)

　　2、操作指南。每个系统、部门项目审计指南。

　　3、操作细则。各项审计操作细则，如工程审计细则。

　　4、审计计划。包括长期规划和年度审计计划。

　　5、审计方案。包括常规审计方案和专项审计方案。

　　具体如何制定内部审计方案，可以网上查找或小参我《增值~》书藉，总结一句话就是：什么人用多少时间按什么方法做什么事情。这个非常重要，它犹如航船上的航海图，为内审指明方面，为工作指导细节。当然，这个审计方案涉及到：(1)如何确定审计组织对象;(2)如何确定重点及审计目标;(3)如何设计审计程序与操作步骤;(4)如何分配审计资源与审计时间。但它是决定部门是否有业绩，是否有地位的关键。

　　终上所述，新建部门通过以上“五定”，即定位、定章、定置、定员、定制，让你面临部门构建、建章立制、人员设置、内部制度、具体操作方面胸有成竹，所向披披靡。

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