财险精算师能为财险公司做些什么

时间：2024-08-16 00:46:19 精算师我要投稿

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财险精算师能为财险公司做些什么

　　精算师英文叫Actuary，根据美国一本辞典上说，精算师是估计保险的危险程度，订定保险费率的专家”。下面是yjbys小编为大家带来的关于财险精算师能为财险公司做些什么的知识，欢迎阅读。

财险精算师能为财险公司做些什么

　　一、精算师是什么?

　　在谈到财险精算师之功能前，先让我们了解一下精算师”到底是什么?精算师英文叫Actuary，根据美国一本辞典上说，精算师是估计保险的危险程度，订定保险费率的专家”。其实，这定义只说到精算师的一小部份工作而已。没错，早期的精算师主要工作就是在保险公司里面负责保险费率的厘订，但是随着精算科学(Actuarial Science)的不断发展，精算师的工作领域也不断扩大，由费率厘订，到各种准备金的估计、再保自留额的决定，以至近十几年来渐受重视的资产负债管理。凡是与个人或企业财务风险有关的问题，可通过精算师运用其数理知识与技术来加以分析及解决。因此，对于精算师的定义，有一种比较贴切而广义的说法，即：精算师是精通数学概率理论，经过专业训练的商业人才，他借着数理方法去规划、分析与解决复杂的商业问题或社会问题”。

　　北美精算协会(SOA)前会长Mrs. Bartlett曾对精算师一词作如下之定义：精算师除了是保险数学家之外，他更是能结合商业及数理分析技术以定价及管理未来风险之专家”。由以上诸定义，我们大概可以了解到精算师乃是应用机率统计、长期预测及货币的时间价值等概念，去分析及评价未来偶发事故(Contingent events)或不确定(uncertain)事件对于个人或企业财务影响的专家。

　　二、财险精算师能为财险公司作些什么?

　　财险精算师(或称非寿险精算师)能为财险公司做的事，其实与寿险精算师能为寿险公司做的事差不多，只是其精算理论与实务不大一样而已。财险精算师能为财险公司效劳的地方，比较常见者譬如：

　　(1)新产品的开发与设计

　　财险公司卖的产品当然就是各种财险保单，包括机动车辆保险、火灾保险、货物运输保险、工程保险及各种责任险等等。所以新产品的开发与设计，对于一家保险公司的市场竞争而言极为重要。特别是在加入WTO后，市场竞争愈来愈激烈的情况下，只有开发一些其他公司没有的区别性新产品，才能避免陷入恶性竞争的泥沼内。而要开发设计新产品非得仰赖精算师不可，这是因为新产品开发过程中，最关键的技术是其中的保险费率厘订，而这项技术正是精算师的专长。保险费率订得是否适当与公平合理，关系到该公司经营的盈亏与市场竞争力。若费率订得太低，其保费收入不足以支付未来的赔款与费用支出，则将造成公司的亏损;反之，若订得太高，则购买的人会较少，而且在市场竞争上也处于不利的地位。所以费率的厘订，必须很恰当，不偏高也不偏低。特别是一些投资连结型产品，其预定利率的选用以及费率的厘订，更是需要极谨慎的精算。一不小心就容易造成公司的亏损。新产品之开发，除了事前的构思与市场调查外，还包括保单条款的拟定、费率厘订、送监理机关审批，以及核准后推出销售的佣金率制定、成本及损益预估等等，都需要精算师的参与。

　　(2)旧产品的费率调整

　　财险产品大多是一年期保单，通常其费率在使用一、二年后就必须作适度的检验与调整，尤其是在竞争程度较高的市场更需如此。当实际赔付率低于预定赔付率时，需适度调降费率，以利于市场竞争;若实际赔付率高于预定赔付率时则需调高费率，以免保费收取不足，造成公司的亏损。这些旧产品之费率调整也须依靠精算师来担任。

　　(3)经验统计资料之建立与分析

　　一家保险公司经验统计资料建立完善与否，也会影响到该公司当前或未来的经营。特别是与赔付率计算有关的经验资料的建立与分析更是重要。若统计资料建立完善，可对各险种，甚至各个产品的赔付率作分析，提供公司决策或核保部门作契约品质筛选的参考。此外，不论是公司将来要设计新产品厘订费率，或者要对旧产品作费率调整，公司本身的经验统计资料都可提供很有用的参考。而经验统计资料的建立通常也须由精算师来主导，因为精算师最晓得他们厘订费率或作经营效率分析时，需要用到哪些资料。由于财险并没有像寿险那样有一个经验生命表可作为各家公司定价(厘订费率)之参考，故财险公司经验统计资料的建立以及赔付频率与赔付幅度之分析，格外显得重要。一家财险公司经验统计资料建立得愈完整，对该公司核保品质的确保以及将来费率竞争就越有利

　　(4)各类准备金的提留(reserving)

　　财险公司的准备金包括未满期保费准备金(或称未赚保费准备金unearned premium reserve)、特别准备金(Special reserve)或巨灾准备金(Catastrophe reserve)以及赔款准备金(Loss reserve)等等，其中赔款准备金又可分为未决赔款准备金(Outstanding Loss reserve)及已发生未报告赔款准备金(Incurred But Not Reported ,简称IBNR)。不仅准备金提留的充足性关系到公司的清偿能力，而且准备金提留的适当与否，也会影响到公司当年度的决算盈余，当某年度准备金提留的太高，将会低估该公司当年的决算盈余(亦即隐藏盈余)，若准备金提留的太低则会高估当年度的盈余，而且会影响到该公司的清偿能力。另外，财险虽然大多是一年期保单，但是其中有些险种像产品责任险是属于长尾业务，其赔偿的责任有时甚至长到二、三十年后仍有人索赔，若赔款准备金提留不足，可能造成公司偿付能力的不足。由于保险公司(不管是寿险或财险)准备金的提留具有这么重要的地位，因此准备金的提留，长久以来成为精算师最主要的工作之一，而且也是各国保险监理机关最先要求需要经过精算师签署的项目。

　　(5)利源分析

　　保险公司会计部门每年底决算出该年度的经营损益后，精算师可以进一步针对当年度的盈亏作利源分析。若决算后有盈余(或亏损)，其利益(或亏损)的来源是从何而来，是来自核保损益或是费差损益，或是来自投资损益，经过如此的利源分析后可作为下一个年度经营的参考。除了公司整体的利源分析外，也可进一步作个别险种的利源分析，譬如某个险种，有核保损，就必须加强该险的核保或费率审察，若有费差损，就应加强费用开销之控制，在投资方面有亏损就应进一步检讨公司之投资策略或投资组合。

　　(6)协助会计部门编制财务报表

　　保险会计与一般会计不大一样，最大的不同点是一般会计的资产与负债两边之各科目数字大都是比较确定的数字，但是保险会计报表中负债科目中的准备金数字是由精算师依照精算方法估算出来的，一般会计人员是没办法去估算的，(除非是规定采用固定比率提存)，所以财务报表之编制，通常也须精算人员的协助。

　　(7)资产/负债管理

　　财险公司的资产负债表中，负债项目中之准备金数字占有极大比重，故如何对其资产作妥善的配置，以配合准备金负债之流动性及获利性要求，也是精算师可以效劳的地方。过去精算师的工作主要偏重在费率厘订及准备金提留方面，但是现代的精算师功能已逐渐扩展到资产负债管理，以及协助拟定投资策略等方面，亦即已经进入所谓的财务精算领域。

　　(8)再保自留额之订定

　　财险之经营依赖再保险之程度比寿险高出许多，其中再保自留额之订定，也是精算师可以效劳的地方。再保自留额若订得太高，可能无法适当的转嫁公司承保的风险，若自留额订得太低，又可能会将公司一些有利可图的业务拱手让给再保公司，有关自留额之订定，也有其一套精算理论，故如何决定适当的再保自留额也是精算师可以效劳的地方。

　　(9)酬佣支付制度(agents compensation system)的拟定

　　保险公司对于其业务员或代理人除了须给予招揽或介绍佣金外，有时还须给予一些展业津贴或奖金，有关这些佣金或津贴奖金等酬佣支付制度之拟定除了要考虑各险种的可用成本外，也须考虑公司的整体成本，同时也要考虑到与其它同业类似产品之酬佣支付能够相匹敌，这些酬佣支付制度的好坏，也常常会左右一家保险公司业绩的推展，而酬佣支付制度也常常是精算师可以效劳的地方。

　　(10)年度经营计划与长期经营计划的拟定

　　每一家保险公司到了每一年底都要对下一个年度之经营订个目标(包括保费收入业绩目标、赔付率目标、费用率目标、续保率目标以及资金投资运用利率目标等等)以及要达到那些目标之一些工作计划，并且须对该经营计划目标预作损益估算。由于精算师通常比其它部门的同仁对整个公司的经营情况及运作流程了解的更深入更广泛，而且也最知道公司经营成本的所在，因些这项拟定公司年度计划或长期计划的工作在很多公司内也是由精算部门拟定出来。

　　以上介绍的只是精算师可以为财险公司效劳的十项较常见或较具体的工作项目而已。事实上，由于精算师通常比一般人较具有数理逻辑思考能力，而且较有机会了解到整个保险公司的运作情形，因此有些公司的领导甚至已将精算师派往核保部门或财务部门甚至于展业部门当主管。尤其是在保险发达的国家，很多保险公司的总经理已由精算师出任，所以精算师在财险公司内可以贡献的地方应该很多。

　　三、结语与建议

　　综上所述，我们可以看出财险精算师能为财险公司做的事情还真不少，而且也都很重要。因此财险公司实在有必要培养自己的精算师，它不仅仅只是为了应付将来保险监管机关规定新产品之费率厘订或准备金提留须经合格精算师签署之要求而已，而是还可以为公司做很多经营分析与经营控管的事情。所以一家公司(或一个国家)财险事业是否发达，通常与其是否重视精算师的培养有很大的关系。但是大家也应知道精算师的培养并不是一件容易的事，通常很花钱又耗时，非一朝一夕可成，因此公司的领导阶层必须有对此类专业人才作长期投资”之观念，短期内也许会觉得花那么多钱培养出几位精算师好象不大划算，但就长期而言，对公司的市场竞争与永续经营绝对会有极大的助益。

　　另外，对于有志从事精算工作或者即将成为精算师的年轻朋友们，我的建议是，从事精算工作虽然报酬所得还算不错，但却是一件很辛苦且富挑战性的工作，所以除了要有刻苦耐劳及牺牲奉献的精神外，还要能够不断的自我充实，不断的学习新知，以时间累积自己宝贵的工作经验，因为光是通过精算师考试取得精算学会正会员资格(一般所谓的正精算师)还是不够的，必须再加上具有丰富的实务经验以及良好的沟通协调能力，这样才能够成为令人尊敬称羡且为各家公司极力想争取的精算师。

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