会计电算化之总账系统模块基本操作要求

时间:2024-09-22 14:08:26 会计电算化 我要投稿
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会计电算化之总账系统模块基本操作要求

  总账系统模块基本操作要求是会计电算化的重要知识点。你知道什么是总账系统模块基本操作要求吗?下面是yjbys小编为大家带来的关于总账系统模块基本操作要求的知识,欢迎阅读。

会计电算化之总账系统模块基本操作要求

  一、总账系统模块。“记账”是指会计工作中常说的记明细账、日记账和总账,也就是说,总账系统模块必须实现以上3种账的登记,缺一不可。

  二、系统初始化

  1.建立新账套

  2.设置操作员及权限

  3.设置会计科目

  (1)设置会计科目编码。科目编码必须唯一,科目编码必须按其级次的先后次序建立,科目编码用数字、英文字母等表示,避免用&、@、空格等其他字符。

  (2)设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示,不能为空。

  (3)设置会计科目的余额方向。

  (4)设置辅助核算科目

  (5)设置外币核算科目

  (6)设置数量核算科目

  会计科目通常采用群码的编码方式,这是一种分段组合编码,每一段有固定的位数,第一段表示一级科目代码,第二段表示二级明细科目代码,第三段表示三级明细科目代码,以此类推。

  科目代码的结构是指科目代码共分几段,每段有几位。

  4.设置各辅助核算项目

  5.设置外币的币种及汇率

  6.录入科目余额并试算平衡。所录入的初始数据一般包括:期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。

  7.设置凭证类别

  8.其他初始化工作

  三、日常总账系统模块操作

  (一)记账凭证处理

  1.录入记账凭证

  2.记账凭证修改

  (1)操作员能修改自己填制的凭证,但凭证编号不能修改;

  (2)已经审核的凭证不能直接修改,可以先取消审核再修改;

  (3)已经记账的凭证不能直接修改,可以采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正。

  3.记账凭证审核

  (1)无论是审核还是取消审核,审核和制单人不能是同一个人;

  (2)凭证一经审核,就不能修改、删除,只有取消审核后才可以;

  (3)取消审核,只能由审核人自己来完成。

  4.记账凭证的查询打印

  5.记账凭证汇总

  6.凭证记账(过账或登账)

  (二)账簿管理

  (三)其他日常处理

  1.现金银行

  2.项目核算与管理

  3.往来管理

  四、期末处理

  1.期末调汇

  2.结转本期损益

  3.自动转账

  4.对账

  5.结账。结账时注意的问题:

  (1)结账必需逐月进行,上月耒结账则本月不能结账。

  (2)某月结完账后,将不能输入该月凭证。所以结账时应当注意当月全部凭证是否已经输入计算机并全部记账。

  (3)结账是批处理,只允许每月结账日使用一次。

  (4)结账只能由有结账权的人进行,若总账与明细账对账不符,则不能结账。

  (5)现在总账系统模块般还提供了反结账操作,反结账操作只能由账套主管执行。

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