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2017证券从业《金融市场基础知识》备考冲刺习题及答案解析
一、单项选择题
1.在修订后的《证券法》实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币();经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币()。
A.1亿元，5亿元
B.2亿元，5亿元
C.1亿元，10亿元
D.5亿元，10亿元
2.2005年1月1日试行()，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。
A.首次公开发行股票询价制度
B.上市保荐制度
C.股票定价制度
D.上市审核制度
3.最近()受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
A.6个月
B.l2个月
C.24个月
D.36个月
4.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，
其净资本不得低于人民币()。
A.2000万元
B.5000万元
C.1亿元
D.2亿元
5.证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活
动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监
会确认之日起()个月内不得参与证券承销。
A.20
B.12
C.36
D.40
6.以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的()。
A.25%
B.35%
C.45%
D.50%
7.创立大会应有代表股份总数的()发起人、认股人出席，方可举行。
A.1/2
B.1/3
C.1/4
D.1/5
8.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额()以上或者其持有的股份占股份有
限公司股本总额()以上的股东。
A.50%，50%
B.20%，30%
C.30%，30%
D.15%，50%
9.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的
()以上通过。
A.2/3
B.1/3
C.1/5
D.1/4
10.公司董事、监事、高级管理人员离职后()月内，不得转让其所持有的本公司股份。
A.5
B.6
C.10
D.20
11.在企业各种形态中，()通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。
A.独资企业
B.合伙企业
C.民营企业
D.股份有限公司
12.拟上市公司开展改组工作，一般以()为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召
开工作协调会。
A.财务顾问
B.会计师事务所
C.律师事务所
D.评估机构
13.拟上市的股份有限公司()与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取
得土地使用权。
A.以自己的名义
B.以主管部门的名义
C.以下属公司的名义
D.以控股股东的名义
14.签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿
进行()。
A.真实性复核
B.时间性复核
C.完整性复核
D.原则性复核
15.最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是()。
A.债务融资
B.股权融资
C.内部融资
D.向银行借款
16.A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金
股利每股l.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为()。
A.17.5%
B.15.5%
C.14%
D.13.6%
17.以下不属于外部融资范围的是()。
A.公司获得的商业信用
B.发行债券
C.融资租赁
D.将未分配利润和折旧等转化为投资
18.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。
A.发起人大会
B.股东大会
C.公司董事会
D.公司监事会
19.持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日
内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
A.3
B.5
C.10
D.30
20.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当
在()年以上。
A.1
B.2
C.3
D.5
21.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在()内发行股票。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
22.向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过
本次发行总量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
23.公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后()日内向中国证监会报备承销总结
报告，总结说明发行期间的基本情况及薪股上市后的表现并提供相应文件。
A.10
B.20
C.30
D.60
24.贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为()年，预测期越长，预测的准确性越差。
A.3～6
B.2～6
C.5～10
D.1～5
25.首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商町以根据()结果确定
发行价格。
A.初步询价
B.累计投标询价
C.综合询价
D.判别询价
26.根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，每一只股票发行时，任一股票配售对象只能选择()方式进行新股申购。
A.网上
B.网下
C.网上和网下
D.网下或者网上之一
27.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人()以上股份的
主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业等有重要影响的关
联方。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
28.发行人应当针对实际情况在招股说明书酋页作()，提醒投资者给予特别关注。
A.“重大风险提示”
B.“投资风险提示”
C.“风险提示”
D.“重大事项提示”
29.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部
门判断发行人最近()内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。
A.1年
B.5年
C.3年
D.2年
30.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司()审议通过，报注册地证监局和证券
交易所备案。
A.监事会
B.总经理
C.股东大会
D.董事会
31.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会
计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后()计算。
A.股本净值
B.所有者权益
C.股票发行数
D.总股本
32.上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近()内未发生
重大不利变化。
A.6个月
B.12个月
C.2年
D.3年
33.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()以上
通过。
A.2/3
B.1/3
C.全票
D.1/2
34.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为()，自中国证监会核准发行之日
起，上市公司应在()发行证券。
A.3个月，3个月内
B.6个月，6个月内
C.3个月，6个月内
D.6个月，3个月内
35.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为()。
A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B.证券上市当年剩余时间及其后l个完整会计年度
C.证券上市后l个会计年度
D.证券上市后2个会计年度
36.内核小组通常由()名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。
A.5～10
B.5～l5
C.8～15
D.8～10
37.《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于()。
A.最近3年实现的年均可分配利润的20%
B.最近2年实现的年均可分配利润的20%
C.最近2年实现的年均可分配利润的30%
D.最近3年实现的年均可分配利润的30%
38.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实际发行
额()。
A.不少于人民币l000万元
B.不少于人民币3000万元
C.不少于人民币5000万元
D.不少于人民币7000万元
39.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前()个交易日内披露实施转股的公告。
A.3
B.5
C.7
D.10
40.上市公司应当在可转换公司债券期满前()个交易日内披露本息兑付公告。
A.3～5
B.5～7
C.7～l0
D.5～15
41.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的()同意。
A.股东人数的2/3以上
B.股东所持表决权的2/3以上
C.股东所持表决权的1/3以上
D.股东人数的l/3以上
42.在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列
说法错误的是()。
A.T+1日，冻结申购资金
B.T+2日，验资报告送达上海证券交易所;上海证券交易所向营业部发送配号
C.T+4日，中签率公告见报;摇号
D.T+4日，摇号结果公告见报
43.公司申请发行可交换公司债券，要求当次发行债券的金额不超过()。
A.预备用于交换的股票按募集说明书公告日前l0个交易日均价计算的市值的50%
B.预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的50%
C.预备用于交换的股票按募集说明书公告日前l0个交易日均价计算的市值的70%
D.预备用于交换的股票按募集说明书公告口前20个交易H均价计算的市值的70%
44.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金
流量净额平均应()(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，
则可不作此现金流量要求)。
A.不少于公司债券发行额
B.不少于公司债券2年的利息
C.不少于公司债券l年的利息
D.不少于公司债券半年的利息
45.发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于()亿元人民币。
A.1
B.2
C.3
D.5
46.发行人应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人()以上股权的股东
及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
47.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于()亿元人民币，并且最
近3年年末的净资产不低于5亿元人民币。
A.5
B.3
C.2
D.1
48.金融租赁公司注册资本金不低于5亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金融公司注
册资本金不低于()亿元人民币或等值的自由兑换货币。
A.2
B.5
C.8
D.10
49.发行公司债券，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应在()内发行完毕。
A.24个月
B.12个月
C.6个月
D.3个月
50.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过4亿元人民
币的，其拟向社会发行股份的比例达()以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
51.内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于()万港元，则要求
有至少24个月的活跃业务记录。
A.2000
B.3500
C.4600
D.1500
52.内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期报告的
财政期间不得早于上市文件刊发日期前()个月。
A.1
B.3
C.6
D.9
53.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会()或以上的投票
权，而且不是上市时管理层股东的那些股东。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
54.内地企业在香港创业板发行与上市的，若会计师报告显示过去l2个月营业额不少于
()亿港元，则要求有至少l2个月的活跃业务记录。
A.2
B.5
C.7
D.10
55.收购要约约定的收购期限不得少于()日，并不得超过()日。
A.20，60
B.30，60
C.30，30
D.20，30
56.上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以()为准。
A.相关资产与负债账面值的差额
B.相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者
C.成交金额
D.相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者
57.()自股份发行结束之日起l2个月内不得转让。
A.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份
B.特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人的
C.特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权的
D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不
足12个月的
58.上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()
以上通过。
A.1/3
B.3/4
C.2/3
D.1/2
59.上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起()个工作El内，就因此导致的公
司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。
A.2
B.4
C.5
D.7
60.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于()人。
A.5
B.7
C.10
D.15
参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.A
【解析】本题考查投资银行业务资格。
2.A
【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行定价的演变。
3.D
【解析】本题考查保荐代表人的资格一个人申请保荐代表人资格应当具备的条件。
4.B
【解析】本题考查证券公司承销业务的风险控制一风险控制指标标准。
5.C
【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，
除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承
销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传
推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
6.B
【解析】以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。
7.A
【解析】创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。
8.A
【解析】本题考查控股股东的概念。
9.A
【解析】股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决
权的2/3以上通过。
10.B
【解析】公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司
股份。
11.D
【解析】在企业各种形态中，股份有限公司通过发行股票，能够在短期内将分散在社会
上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司
的发展能力。
12.A
【解析】拟上市公司开展改组工作，一般以财务顾问为牵头召集人，成立专门的工作协
调小组，召开工作协调会。
13.A
【解析】拟上市的股份有限公司以自己的名义与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳
出让金，直接取得土地使用权。
14.D
【解析】签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工
作底稿进行原则性复核。
15.B
【解析】股权融资可能引起企业控制权变动。尤其是增发新股将引进新的股东，在股权
融资数量很大的情况下，有可能导致新股东取代原有股东掌握上市公司的控制权。
17.D
【解析】本题考查外部融资范围。选项D是内部融资途径。
18.C
【解析】招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会
表决通过。
19.C
【解析】持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的l0个工作
日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
20.C
【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时
间应当在3年以上。
21.D
【解析】自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票。
22.B
【解析】本题考查向参与网下配售的询价对象配售的条件。
23.A
【解析】本题考查承销的相关知识。
24.C
【解析】贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为5～10年，预测期越长，预测的
准确性越差。
25.A
【解析】首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格。
26.D
【解析】每一只股票发行时，任一股票配售对象只能选择网下或者网上一种方式进行新股申购，所有参与该只股票网下报价、申购、配售的股票配售对象均不再参与网上申购。
27.A
【解析】发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股
份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。
28.D
【解析】发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给
予特别关注。
29.C
【解析】律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行
审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。
30.D
【解析】上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局
和证券交易所备案。
31.D
【解析】发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一
年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。
32.B
【解析】上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月
内未发生重大不利变化。
33.A
【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3
以上通过。
34.C
【解析】中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，自中国证监会核准发
行之日起，上市公司应在6个月内发行证券。
35.A
【解析】创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2
个完整会计年度。
36.C
【解析】本题考查内核小组的组成。
37.A
【解析】《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最
近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润
的20%。
38.C
【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实
际发行额不少于人民币5000万元。
39.A
【解析】上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。40.A
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告。
41.B
【解析】转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决
权的2/3以上同意。
42.C
【解析】选项C应该是T+4日，摇号结果公告见报。
43.D
【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求当次发行债券的金额不超过预备用于交换
的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。
44.C
【解析】本题考查现金流量要求。
45.B
【解析】发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于2亿元人民币。
46.A
【解析】发行人应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人l0%以上股权
的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。
47.A
【解析】信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于5亿元人民币，并
且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币。
48.C
【解析】金融租赁公司注册资本金不低于5亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金
融公司注册资本金不低于8亿元人民币或等值的自由兑换货币。
49.A
【解析】发行公司债券，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应在24个月内发行
完毕。
50.B
【解析】以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过4
亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达l5%以上。
51.C
【解析】内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于4600万港元，
则要求有至少24个月的活跃业务记录。
52.C
【解析】内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期
报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前6个月。
53.A
【解析】高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上的投
票权，而且不是上市时管理层股东的那些股东。
54.B
【解析】内地企业在香港创业板发行与上市的，若会计师报告显示过去12个月营业额不
少于5亿港元，则要求有至少l2个月的活跃业务记录。
55.B
【解析】收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。
56.A
【解析】上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以相关资产与负债账面值的
差额为准。
57.A
【解析】特定对象以资产认购而取得的上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不
得转让。
58.C
【解析】上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的
2/3以上通过。
59.A
【解析】上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起2个工作日内，就因此导致的
公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。
60.A
【解析】证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于5人。
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