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2017年证券从业资格《证券基础知识》考试真题及答案
资本证券并非实际资本，而是虚拟资本。它虽然也有价格，但自身却没有价值，形成的价格只是资本化了的收入。下面是小编为大家整理的证券从业资格《证券基础知识》考试真题，欢迎大家参考学习。
一、单项选择题
1.优先股票作为一种股权证书，代表着对公司的( )。
A.所有权
B.债权
C.索取权
D.管理权
2.当股份公司因解散或破产进行清算时，优先股股东可优先于普通股股东分配公司剩余资产，但一般是按优先股票的( )清偿。
A.份额
B.固定股息率
C.市值
D.面值
3.可转换优先股票可以转换成为普通股票和( )。
A.另一种优先股票
B.公众股票
C.国家股票
D.流通股票
4.境内上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在我国境内上市的股份，投资者不包括( )。
A.外国的自然人、法人和其他组织
B.我国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
C.定居在国外的中国公民
D.留学海归中国公民
5.不属于未上市流通股份的是( )。
A.优先股或其他
B.内部职工股
C.境外上市外资股
D.发起人股份
6.债券是一种虚拟资本，而不是( )。
A.真实资本
B.实收资本
C.固定资本
D.流动资本
7.下列各项不属于影响债券利率因素的是( )。
A.筹资者的资信
B.债券票面金额
C.债券期限长短
D.借贷资金市场利率水平
8.建设国债、战争国债和特种国债等是按( )分类的国债。
A.流通与否
B.偿还期限
C.发行本位
D.资金用途
9.银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向( )等机构投资者。
A.企业
B.银行和非银行金融机构
C.个人
D.国外机构
10.不属于商业金融债券的是( )。
A.普通债券
B.次级债券
C.混合资本债券
D.短期融资债券
参考答案及解析:
1.A。【解析】优先股票的内涵可以从两个不同的角度来认识：一方面，优先股票作为一种股权证书，代表着对公司的所有权。另一方面。优先股票也兼有债券的若干特点，它在发行时事先确定固定的股息率，像债券的利息率事先固定一样。
2.D。【解析】当股份公司因解散或破产进行清算时，在对公司剩余资产的分配上，优先股票股东排在债权人之后、普通股票股东之前。也就是说，优先股票股东可优先于普通股票股东分配公司的剩余资产，但一般是按优先股票的面值清偿。
3.A。【解析】可转换优先股票是指发行后在一定条件下允许持有者将它转换成其他种类股票的优先股票。在大多数情况下，股份公司的转换股票是由优先股票转换成普通股票，或者由某种优先股票转换成另一种优先股票。
4.D。【解析】境内上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在我国境内上市的股份，投资者限于：外国的自然人、法人和其他组织;我国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织;定居在国外的中国公民等。
5.C。【解析】未上市流通股份是指尚未在证券交易所上市交易的股份，具体包括：(1)发起人股份;(2)募集法人股份;(3)内部职工股;(4)优先股或其他。
6.A。【解析】债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本。
7.B。【解析】影响债券利率的因素有：(1)借贷资金市场利率水平;(2)筹资者的资信;(3)债券期限长短。
8.D。【解析】国债的分类：(1)按偿还期限，可以分为短期国债、中期国债和长期国债;(2)按资金用途，可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债;(3)按付息方式，可以分为附息式国债和贴现式国债;(4)按流通与否，可以分为流通国债和非流通国债;(5)按发行本位，可以分为实物国债和货币国债。
9.B。【解析】记账式国债的发行采用公开招标方式，可分为证券交易所市场发行、银行间债券市场发行以及同时在银行间债券市场和证券交易所市场发行(又称为跨市场发行)3种情况。个人投资者可以购买交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债，而银行间债券市场的发行主要面向银行和非银行金融机构等机构投资者。
10.D。【解析】商业银行债券有普通债券、次级债券、混合资本债券和小微企业专项金融债券。而D项属于证券公司债券。
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