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2017年证券从业资格《证券市场基础知识》备考演练题及答案
一、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)
1.缓息债券是息票累积债券的一种。( )
2.一些国家把由政府担保的债券也纳入政府债券体系，称为政府保证债券，这种债券是由一些与政府直接关系的公司或金融机构发行，并由政府提供担保。( )
3.股份有限公司可以通过发行股票筹措资金，所筹集的资本属于借人资本。( )
4.附有赎回选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以高于债券票面价值的价格将债券卖回给发行人的权利。( )
5.不同债务的信用风险是不一样的，一般政府债券不履行债务的风险最低。( )
6.一般来说，在国际金融市场筹资时，通常以债券发行国的货币作为其面值的计量单位。( )
7.短期债券的票面利率一定低于长期债券的票面利率。( )
8.债券的流动意味着它所代表的实际资产的流动。( )
9.实物债券一般可以记名，可挂失，可上市流通。( )
10.凭证式国债是指由中国人民银行发行的，有固定面值及票面利率，通过纸质媒介记录关系的国债。( )
11.记账式国债的发行和交易均为有纸化，所以发行时间较长，交易也安全。( )
12.债券是债权凭证，为保证债权实现，其持有者可行使对公司的经营决策权和监督权。( )
13.记账式国债只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑换。( )
14.可转换公司债券的票面利率一般低于相同条件的不可转换公司债券的票面利率。( )
15.政府发行的债券统称国债。( )
16.与货币国债相对应的实物国债是指具有实物票券的债券。( )
17.外币国债也是以本币为面值发行。( )
18.我国投资者进行记账式国债的买卖，必须在证券公司开立债券账户。( )
19.储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出规定，投资者提前兑取所能获取的收益是不可预知的，要求承担由于市场利率变动而带来的价格风险。( )
20.对于发行人来说，发行现金汇人型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。( )
21.中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。( )
22.我国混合资本债券的清偿顺序位于一般债券之后，次级债务之前。( )
23.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。( )
24.混合资本债务到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人不可以延期支付利息。( )
25.从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。( )
26.《证券公司短期融资券管理办法》由中国证监会制定并发布。( )
27.我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。( )
28.公司债券属于抵押证券或担保证券。( )
29.我国目前尚没有可分离交易公司债券。( )
30.国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构，各种基金会等。( )
31.在日本发行的外国债券的面值货币是日元。( )
32.国际债券发行人筹集到的是一种可通用的自由外汇资金。( )
33.欧洲债券是国际债券的一种。( )
参考答案及解析:
1.【答案】B
【解析】根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券和息票累积债券三类。有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利率，因此被称为“缓息债券”。
2.【答案】A
【解析】除了政府部门直接发行的债券外，有些国家把政府担保的债券也划分为政府债券体系，称为政府保证债券。这种债券由一些与政府有直接关的公司或金融机构发行，并由政府提供担保。
3.【答案】B
【解析】发行债券满足了公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金，属于公司的借人资本;发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司自有资本。
4.【答案】B
【解析】附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买同全部或部分债券的权利;而附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。
5.【答案】A
【解析】债务人不履行债务，即债务人不能按时足额按约定的利息支付或者偿还本金。不同的债务人不履行债务的风险程度是不一样的，而一般政府债券不履行债务的风险最低。
6.【答案】B
【解析】通常来说，在本国发行的债券通常以本国货币作为面值的计量单位;在国际金融市场筹资，通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准。
7.【答案】B
【解析】债券票面利率是债券年利息与债券票面价值的比率，其影响因素主要有：借贷资金市场利率水平、筹资者的资信、债券期限长短，因此仅凭期限因素无法判断票面利率的大小。
8.【答案】B
【解析】债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，因为债券独立于实
际资本之外。
9.【答案】B
【解析】实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。在标准格式的债券券面上，通常印有债券面额、债券利率、债券期限、债券发行人全称、还本付息方式等各种债券票面要素。无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权和面值等，不记名，不挂失，可上市流通。
10.【答案】B
【解析】我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名和挂失，并以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。
11.【答案】B
【解析】记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。由于记账式债券的发行和交易均无纸化，因此发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。
12.【答案】B
【解析】债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系，债券持有者只允许按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。
13.【答案】B
【解析】记账式国债的主要特点是：①可以记名、挂失，以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好;②可上市转让，流通性好;③期限有长有短，但更适合短期国债的发行;④通过证券交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本;⑤上市后价格随行就市，具有一定的风险。
14.【答案】A
【解析】可转换公司债券的票面利率(或可转换优先股票的股息率)是指可转换债券作为一种债券的票面年利率(或优先股股息率)，由发行人依据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，通常低于相同条件的不可转换公司债券(或不可转换优先股票)。
15.【答案】B
【解析】根据政府债券发行主体的不同，可分为中央政府债券、地方政府债券。中央政府发行的债券称为国债。
16.【答案】B
【解析】国债可以分为实物国债以及货币国债。值得注意的是，此处的实物国债与实物债券不是同一个含义。实物债券是专指具有实物票券的债券，它与无实物票券的债券(如记账式债券)相对应;而实物国债是指以某种商品实物为本位而发行的国债。
17.【答案】B
【解析】本币国债以本国货币为面值发行，而外币国债以外国货币为面值发行。
18.【答案】B
【解析】记账式国债以记账形式记录债权，通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。投资者进行记账式证券买卖，必须在证券交易所设立账户。
19.【答案】B
【解析】储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出了规定，即投资者提前兑取所能获得的收益是可以预知的，而且本金不会低于购买面值(因提前兑付带来的手续费除外)，也不承担由于市场利率变动而带来的价格风险。可流通记账式国债于到期前卖出，其收益是不能预知的，并要承担市场利率变动带来的价格风险。
20.【答案】A
【解析】对于发行人来说，发行现金汇人型附认股权证的公司债券可以起到一次发行和二次融资的作用。投资者在认购债券时需要缴纳认购资金，当投资者行权购人标的股票的时候需要再一次缴纳认购资金，从而使得债券的发行方只发行一次债券，就可以分两次募集资金。
21.【答案】A
【解析】中央银行票据简称“央票”，它是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，是一种重要的货币政策日常操作工具，其期限通常在3个月～3年。中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。
22.【答案】B
【解析】我国的混合资本债券是指商业银行为了补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务以及次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。
23.【答案】A
【解析】按照《保险公司次级定期债务管理暂行办法》，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息;另外，募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人无权向法院申请对募集人实施破产清偿。
24.【答案】B
【解析】混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;若同时出现以下情况：最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。
25.【答案】A
【解析】1993年8月国务院颁布了《企业债券管理条例》规范企业债券的发行，通过整顿，企业债券发行的品种也大大减少，从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券以及地方企业债券两个品种。
26.【答案】B
【解析】2004年10月，中国证监会以及中国银监会，中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》。
27.【答案】A
【解析】我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行人是根据《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。发行公司债券应当符合《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》规定的条件，经中国证监会核准。
28.【答案】B
【解析】公司债券的种类很多，不动产抵押公司债券、保证公司债券属于其中的两种。不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。所以，不能笼统地说公司债券属于抵押证券或担保证券。
29.【答案】B
【解析】2006年5月，中国证监会在颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。这种债券在综合协议交易平台进行交易。
30.【答案】A
【解析】国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团以及自然人。
31.【答案】A
【解析】在日本发行的外国债券被称之为武士债券，其是由非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。
32.【答案】A
【解析】国际债券在国际市场上发行，其计价货币通常是国际通用货币，一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主，如此一来发行人筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金。
33.【答案】A
【解析】国际债券可分为欧洲债券和外国债券。
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