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2017证券从业资格考试《金融基础知识》强化测试试题（附答案）
强化测试试题一：
选择题
1.1927年的()取消了禁止商业银行承销股票的规定。
A.《国民银行法》
B.《麦克法顿法》
C.《格拉斯斯蒂格尔法》
D.《金融法》
2.证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度;主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。
A.1，2
B.2，1
C.1，1
D.2.2
3.我国投资银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价三个方面。发行监管制度的核心内容是股票发行()的归属。
A.决定权
B.注册权
C.审核权
D.定价权
4.企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过()的有价证券。
A.90天
B.半年
C.365天
D.2年
5.根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，中国人民银行于()发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。
A.2005年7月8日
B.2006年4月2日
C.2006年9月6日
D.2007年5月10日
6.采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交()表决通过。发起人向社会公开募集股份的.须向()报送公司章程草案。
A.创立大会，中国证监会
B.监事会，中国证监会
C.股东大会，财政部
D.董事会，财政部
7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席()的股东所持表决权的()以上通过。
A.创立大会，1/2
B.股东大会，l/3
C.创立大会，2/3
D.股东大会，2/3
8.《公司法》规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。
A.25%
B.15%
C.30%
D.10%
9.公司应当自作出合并决议之日起()自内通知债权人，并于()日内在报纸上公告。
A.15，l5
B.10，30
C.20，10
D.25.35
10.召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开()日前通知各股东。
A.10，15
B.20，10
C.20，15
D.30，25
11.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的()以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为()以上。
A.20%，l0%
B.25%，5%
C.25%，l0%
D.20%，5%
12.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报()审批。
A.国土资源部
B.发改委
C.建设部
D.土地所在省级土地行政主管部门
13.()是指得到法律认可和保护、不具有实物形态.并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。
A.固定资产
B.流动资产
C.递延资产
D.无形资产
14.从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是()。
A.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
B.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
C.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率
D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率
15.内部融资特点不包括()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低风险性
16.A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1.2元，其资本成本率为()。
A.8%
B.l0%
C.12%
D.14%
17.下列属于可转换证券筹资特点的是()。
A.可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B.大部分的可转换债券都是没有抵押的债券
C.利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D.可转换证券不利于未来资本结构的调整
18.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营()以上的股份有限公司。
A.5年
B.4年
C.3年
D.2年
19.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币()万元;或者最近3个会汁年度营业收入累计超过
人民币()亿元。
A.3000，3
B.5000，1
C.3000，1
D.5000，3
20.对上市公司及企业改组上市的审计，应由()名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。
A.1
B.2
C.3
D.4
参考答案及详细解析
单项选择题
1.B
【解析】本题考查国外投资银行业务的发展历史。
2.B
【解析】本题考查保荐制度一保荐期限的相关规定。
3.A
【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。
4.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。企业短期融资券是指企业依照《短期融资券
管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付
息，最长期限不超过365天的有价证券。
5.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。为规范商业银行发行混合资本债券行为，保
护投资者利益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券
发行管理办法》，中国人民银行于2006年9月6日发布公告，就商业银行发行混合资本
债券的有关事宜进行了规定。
6.A
【解析】采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社
会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。
7.D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上
通过。
8.A
【解析】公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动
情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。
9.B
【解析】公司应当自作出合并决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报纸上
公告。
10.C
【解析】召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召
开20日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。
11.C
【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份
总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%
以上。
12.A
【解析】经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报国土资源部审批。
13.D
【解析】无形资产是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l
年)使企业在生产经营中受益的资产。
14.A
【解析】从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息
和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
15.C
【解析】内部融资的特点有：自主性、有限性。低成本性和低风险性。选项C高风险性
是外部融资的特点。
17.B
【解析】本题考查可转换证券筹资的特点。选项A应该是可转换证券通过出售看涨期权
可降低筹资成本，选项C应该是利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，选
项D应该是可转换证券有利于未来资本结构的调整。
18.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营3年以上
的股份有限公司。
19.D
【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营
活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入
累计超过人民币3亿元。
20.B
【解析】对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会
计师签名、盖章。
强化测试试题二：
选择题
(1) ( )事项非经载明于章程，不生效力。
A: 相对记载 B: 任意记载 C: 绝对记载 D: 协商记人
答案:A
解析: 相对记载事项非经载明于章程，不生效力。
(2) 证券公司自营业务的内部控制中重点防范的风险不包括( )。
A: 规模失控、决策失误 B: 变相自营、账外自营 C: 操纵市场、内幕交易 D: 市场风险、管理风险
答案:D
解析: 证券公司自营业务的内部控制主要是应加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、 交易和保密等的管理。重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。
(3) 根据证券经营机构在承销过程中承担的责任和风险的不同，承销方式不包括( )。
A: 分销
B: 投标承购
C: 代销
D: 赞助推销
答案:A
解析:
根据证券经营机构在承销过程中承担的责任和风险的不同，承销可分为包销、投标承购、代销、赞助推销四种方式。
(4) 董事、监事、高级管理人员之外的其他人员， 确有证据证明其行为与信息披露违法行为具有( ) 关系，应当认定其为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员。
A: 紧密
B: 直接因果
C: 隶属
D: 间接因果
答案:B
解析: 董事、监事、高级管理人员之外的其他人员， 确有证据证明其行为与信息披露违法行为具有直接因果关系， 包括实际承担或者履行董事、监事或者高级管理人员的职责，组织、参与、 实施了公司信息披露违法行为或者直接导致信息披露违法的， 应当视情形认定其为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员。
(5) 证券金融公司净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于( )。
A: 10% B: 15% C: 50% D: 100%
答案:D
解析: 证券金融公司净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%。
(6)作为一个投资者，应防范不法分子以“销售股票”形式进行的非法集资，下列不属于投资者应采用的投资观的是( )。
A: 合法投资
B: 只注重高额回报
C: 眼见为实
D: 审慎投资
答案:B
解析: 投资者在面，临集资时，要注意采用以下投资理念：看是否是合法投资;眼见为实， 审慎投资，而不能单纯地追求高额回报。
(7) 合伙企业执行事务合伙人，以合伙企业营业执照上的记载为准， 有多名合伙企业执行事务合伙人的，由其中( )名在授权书上签字。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
答案:A
解析: 合伙企业执行事务合伙人，以合伙企业营业执照上的记载为准， 有多名合伙企业执行事务合伙人的，由其中1名在授权书上签字; 执行事务合伙人是法人或者其他组织的，由其委派代表在授权书上签字。
(8) 上市公司进行重大资产重组，应当由( )依法作出决议。
A: 股东大会
B: 董事会
C: 证券交易所
D: 经理层
答案:B
解析: 上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。 上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断， 并作为董事会决议事项予以披露。
(9) 下列关于证券公司对证券经纪业务营销人员管理规定说法错误的是( )。
A: 从事技术的人员可以从事营销业务活动
B: 从事风险监控的人员不得从事客户账户业务活动
C: 营销人员不得经办客户账户
D: 技术人员不得承担风险监控及合规管理职责
答案:A
解析: 从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、 客户账户及客户资金存管等业务活动，故选项A表述错误。
(10) 证券公司可代销金融产品的条件不包括( )。
A: 金融产品依法发行 B: 风险收益特征清晰 C: 有明确的投资安排
D: 对相关人员资质进行审查
答案:D
解析: 证券公司确认金融产品依法发行、有明确的投资安排和风险管控措施、 风险收益特征清晰且可以对其风险状况做出合理判断的，方可代销。
(11) 股份有限公司的股东以其( )为限对公司承担责任。
A: 所持股份
B: 出资额
C: 净资产
D: 所有者权益
答案:A
解析: 股份有限公司是指其全部资产分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任， 公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
(12) 经政府或国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划拨， 导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过( )，可以申请以简易程序免于以要约方式增持股份。
A: 20% B: 30% C: 40% D: 50%
答案:B
解析: 经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并， 导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%， 当事人可以向中国证监会申请以简易程序免于以要约方式增持股份。
(13) 股份有限公司董事、监事、 高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的( )。
A: 5% B: 10% C: 15% D: 25%
答案:D
解析:
公司董事、监事、高级管理人员应"-3向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。
(14) 下列选项中，不属于证券经纪业务构成要素的是( )。
A: 证券登记结算机构
B: 证券经纪商 C: 证券交易所 D: 委托人
答案:A
解析:
证券经纪业务一般由委托人、证券经纪商、证券交易所、证券交易的对象4个要素构成。
(15) 证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过( )。
A: 1：5
B: 5：1
C: 1：10
D: 10：1
答案:D
解析: 证券专营机构负债总额与净资产之比不得超过10：1， 证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过10：1。
(16) 公司债券上市交易的公司应当在每一会计年度结束之日起( )个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
答案:D
解析: 上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内， 向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。
(17) 中国证券业协会对违反规定超出查询目的、泄露或提供他人使用、 以营利为目的使用、加工或处理诚信信息，或将诚信信息用于非法目的的会员， 情节严重的，给予( )处罚。
A: 警示
B: 行为内通报批评、公开谴责
C: 移送相关监管部门
D: 移送司法机关
答案:B
解析: 中国证券业协会对违反规定超出查询目的、泄露或提供他人使用、以营利为目的使用、 加工或处理诚信信息，或将诚信信息用于非法目的的会员、 从业人员和其他应当接受协会自律管理的机构和个人，应采取警示等自律惩戒措施; 情节严重的，应采取行业内通报批评、公开谴责等纪律处分措施;违反法律、法规、 行政规章规定且情节严重的，应依法移送相关监管部门或司法机关追究法律责任。
(18) 集合资产管理合同是由三方共同签署。这里的三方不包括( )。
A: 证券公司
B: 资产托管机构
C: 单个客户
D: 证券交易所
答案:D
解析: 集合资产管理合同由证券公司、资产托管机构与单个客户三方签署。
(19)《证券公司信息隔离墙制度指引》中规定，证券公司应当对证券自营、证券资产管理、融资融券等业务所涉资金、证券及账户实施( )。
A: 分开管理 B: 集中管理 C: 资产管理 D: 有效管理
答案:A
解析: 证券公司应当对证券自营、证券资产管理、融资融券等业务所涉资金、 证券及账户实施分开管理，不应混合操作。
(20) 有限责任公司公开发行公司债券对公司净资产的要求是( )。
A: 不低于人民币3000万元 B: 不低于人民币5000万元 C: 不低于人民币6000万元 D: 不低于人民币1亿元
答案:C
解析: 股份有限公司公开发行公司债券的净资产不低于人民币3000万元， 有限责任公司公开发行公司债券的净资产不低于人民币6000万元。
(21) 下列不属于申请从事证券投资咨询业务应当具备的条件的是( )。
A: 具有从事证券业务3年以上的经历
B: 未受过刑事处罚
C: 未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的
D: 品行端正，具有良好的职业道德
答案:A
解析: 申请从事证券投资咨询业务应当具备下列条件：① 通过了证券基础知识和证券投资分析科目取得证券从业资格;②被证券公司、 投资咨询机构或资信评级机构聘用;③具有中华人民共和国国籍;④ 具有完全民事行为能力;⑤具有大学本科以上学历(教育部认可的);⑥ 具有从事证券业务2年以上的经历;⑦未受过刑事处罚;⑧ 未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的;⑨品行端正， 具有良好的职业道德;⑩法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
(22) 下列说法错误的是( )。
A: 证券公司合规负责人发现违法违规行为，应当向公司章程规定的机构报告
B: 证券公司合规负责人发现违法违规行为的可以按照规定向证券业协会报告
C: 证券公司的高级管理人员应当在任职后取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格
D: 证券公司设合规负责人，对证券公司经营管理行为的合法合规性进行审查、监督或者检查
答案:C
解析: 证券公司的董事、监事、 高级管理人员应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格。
(23) 证券公司及其从业人员的下列行为中不属于损害客户利益欺诈的是( )。
A: 没有在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
B: 挪用客户所委托买卖的证券
C: 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
D: 利用公司的利好消息建议客户买卖某公司股票
答案:D
解析:
禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：① 违背客户的委托为其买卖证券;②不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件;③ 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金;④未经客户的委托， 擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;⑤为牟取佣金收入， 诱使客户进行不必要的证券买卖;⑥利用传播媒介或者通过其他方式提供、 传播虚假或者误导投资者的信息;⑦其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。选项D不属于损害客户利益的欺诈行为，属于利用内幕消息进行交易的行为。
(24) 依法对证券公司、 结算公司和商业银行的证券交易结算资金存管业务活动进行监督管理的机构是( )。
A: 证监会 B: 银监会 C: 保监会D: 中国人民银行
答案:A
解析: 中国证券监督管理委员会依法对证券公司、 结算公司和商业银行的证券交易结算资金存管业务活动进行监督管理。
(25) 期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示( )。
A: 风险说明书B: 期货经纪合同 C: 期货交易协议 D: 委托合同书
答案:A
解析:
期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示风险说明书，经客户签字确认后，与客户签订书面合同。
(26) 证券公司应当在代销合同签署后5个工作日内， 向证券公司住所地证监会派出机构报备的材料不包括( )。
A: 金融产品说明书
B: 宣传推介材料
C: 拟向客户提供的其他文件、资料
D: 书面代销合同
答案:D
解析: 证券公司应当在代销合同签署后5个工作日内， 向证券公司住所地证监会派出机构报备金融产品说明书、 宣传推介材料和拟向客户提供的其他文件、资料。
(27) 下列说法错误的是( )。
A: 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司资本公积金
B: 国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金
C: 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
D: 资本公积金可用于弥补公司的亏损
答案:D
解析: 资本公积金不得用于弥补公司的亏损，故选项D表述错误。
(28) 发布对具体股票作出明确估值和投资评级的证券研究报告时， 公司持有该股票达到相关上市公司已发行股份( ) 以上的，应当在证券研究报告中向客户披露本公司持有该股票的情况。
A: 1% B: 3% C: 5%D: 10%
答案:A
解析: 发布对具体股票作出明确估值和投资评级的证券研究报告时， 公司持有该股票达到相关上市公司已发行股份1%以上的， 应当在证券研究报告中向客户披露本公司持有该股票的情况， 并且在证券研究报告发布日及第2个交易日，不得进行与证券研究报告观点相反的交易。
(29) 收购人聘请的财务顾问没有充分证据表明其勤勉尽责的， 自收购人违规事实发生之日起( ) 年内，中国证监会不受理该财务顾问提交的上市公司并购重组申报文件。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 5
答案:A
解析:
收购人聘请的财务顾问没有充分证据表明其勤勉尽责的，自收购人违规事实发生之日起1年内，中国证监会不受理该财务顾问提交的上市公司并购重组申报文件，情节严重的，依法追究法律责任。
(30) 证券公司的自营业务决策机构原则上应当按照( )来设立。
A: 监事会——投资决策机构——自营业务部门的三级体制
B: 投资决策机构——自营业务部门的二级体制
D: 董事会——投资决策部门的二级体制
答案:C
解析: 证券公司应建立健全相对集中、权责统一的投资决策与授权机制。 自营业务决策机构原则上应当按照董事会一投资决策机构—— 自营业务部门的三级体制设立。
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