证券从业资格考试《金融基础知识》备考题

时间：2024-10-15 17:52:49 证券从业资格我要投稿

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2017证券从业资格考试《金融基础知识》精选备考题

　　精选备考题一：

2017证券从业资格考试《金融基础知识》精选备考题

　　组合型选择题(以下备选项中，只有一项符合题目要球不选、错选均不得分)

　　1[单选题] 下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是(　)。

　　Ⅰ.我国封闭式基金每周估值一次

　　Ⅱ.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

　　Ⅲ.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

　　Ⅳ.海外的基金多数不是每个交易日估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。这种情况下，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接用市场交易价格就可以对基金资产估值。海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。

　　2[单选题] 下列属于银行间债券市场中介服务机构的是(　)。

　　Ⅰ.政策性银行

　　Ⅱ.中央结算公司

　　Ⅲ.全国银行间同业拆借中心

　　Ⅳ.上海清算所

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：银行间债券市场的中介服务机构主要是全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)和银行间市场清算所股份有限公司(简称上海清算所)。

　　3[单选题] (　)属于基金资产承担的费用。

　　Ⅰ.基金份额持有人大会费用

　　Ⅱ.基金管理费

　　Ⅲ.基金发行费

　　Ⅳ.基金托管费

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：基金发行费不属于基金资产承担的费用。

　　4[单选题] 可转换公司债券一般要经股东大会或董事会决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定(　)。

　　Ⅰ.转换期限

　　Ⅱ.转换条件

　　Ⅲ.转换利率

　　Ⅳ.转换价格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　考解析：可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。

　　5[单选题] 下列关于同业拆借的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.同业拆借是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通的方式

　　Ⅱ.同业拆借的期限一般较短，最短的是隔夜拆借，最长的接近1年

　　Ⅲ.同业拆借是有形的交易市场

　　Ⅳ.同业拆借市场属于银行间市场，起源于存款准备金制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：同业拆借市场并不是有形的交易市场，而是一个由参与其中的金融机构通过通信设备连接构筑的无形市场。整个交易过程通过中央银行的电子资金转账系统实现。

　　6[单选题] 下列选项中，属于定向资产管理业务特点的是(　)。

　　Ⅰ.证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务

　　Ⅱ.具体的投资方向在资产管理合同中约定

　　Ⅲ.适用于为多个客户办理定向资产管理业务

　　Ⅳ.必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过该客户的账户为客户提供资产管理服务。定向资产管理业务的特点包括： ①证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务。②具体的投资方向在资产管理合同中约定。③必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行。

　　7[单选题] 根据利息支付方式不同，货币互换可分为(　)。

　　Ⅰ.固定对固定

　　Ⅱ.固定对浮动

　　Ⅲ.浮动对固定

　　Ⅳ.浮动对浮动

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：根据利息支付方式不同，货币互换可分为3种形式： ①固定对固定，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和固定利息进行交换;②固定对浮动，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换：③浮动对浮动。即将一种货币的本金和浮动利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换。

　　8[单选题] 基金的会计核算对象包括(　)。

　　Ⅰ.资产损益共同类

　　Ⅱ.损益类

　　Ⅲ.资产负债共同类

　　Ⅳ.负债类

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

　　9[单选题] 下列关于短期政府债券的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.短期政府债券，是由一国的政府部门发行并承担到期偿付本息责任的，期限在1年及l年以内的债务凭证

　　Ⅱ.短期政府债券以贴现形式发行，为无息票债券

　　Ⅲ.短期政府债券的投资者获得的投资收益是证券的购买价和证券票面价值的差额

　　Ⅳ.短期政府债券存在发行过多或发行不足的问题

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：短期政府债券投资收益根据拍卖竞价决定，因此不存在发行过多或发行不足的问题。

　　10[单选题] 下列选项中，(　)不属于收益率曲线的特点。

　　Ⅰ.短期收益率一般比长期收益率更富有变化性

　　Ⅱ.收益率曲线一般向下倾斜

　　Ⅲ.当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向上倾斜形状

　　Ⅳ.长期收益率一般比短期收益率更富有变化性

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：收益率曲线一般具备以下特点： ①短期收益率一般比长期收益率更富有变化性;②收益率曲线一般向上倾斜;③当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向下倾斜(甚至是倒转的)形状。

　　11[单选题] 隐性成本包括(　)。

　　Ⅰ.过户费

　　Ⅱ.买卖价差

　　Ⅲ.市场冲击

　　Ⅳ.机会成本

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：除了佣金和税费等显性成本，交易过程中的隐性成本，如买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等，往往容易被忽视。

　　12[单选题] 下列属于货币政策工具的是(　)。

　　Ⅰ.存款准备金率

　　Ⅱ.利率

　　Ⅲ.税率

　　Ⅳ.公开市场业务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：中央银行的货币政策工具包括： ①公开市场业务操作，其主要内容是央行在货币市场上买卖短期国债;②利率水平的调节;③存款准备金率的调节。

　　13[单选题] 下列属于投资风险主要因素的是(　)。

　　Ⅰ.借款方还债的能力和意愿

　　Ⅱ.在规定时间和价格范围内买卖证券的难度

　　Ⅲ.市场价格

　　Ⅳ.人力、系统、流程出错

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：投资风险来源于投资价值的渡动。投资风险的主要因素包括：市场价格(市场风险)，在规定时间和价格范围内买卖证券的难度(流动性风险)，借款方还债的能力和意愿(信用风险)。

　　14[单选题] 下列属于债券投资风险的是(　)。

　　Ⅰ.利率风险

　　Ⅱ.提前赎回风险

　　Ⅲ.信用风险

　　Ⅳ.汇率风险

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：与证券市场上的其他投资工具一样，债券投资也面临一系列风险。这些风险可以划分为6大类：信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。

　　15[单选题] 证券投资基金的主要投资风险包括(　)。

　　Ⅰ.市场风险

　　Ⅱ.管理能力风险

　　Ⅲ.汇率风险

　　Ⅳ.巨额赎回风险

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券投资基金的主要投资风险包括市场风险、管理能力风险、技术风险、巨额赎回风险等。

　　16[单选题] 下列关于基金财务指标的说法中，不正确的是(　)。

　　Ⅰ.未分配利润余额年末不结转

　　Ⅱ.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分类利润等于期末未分配利润

　　Ⅲ.本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益

　　Ⅳ.本期利润不包括未实现的估值增值或减值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：本期利润包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值与减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分。未分配利润将转入下期分配。

　　17[单选题] 基金资产的利息核算包括(　)。

　　Ⅰ.清算备付金利息

　　Ⅱ.回购利息

　　Ⅲ.债券利息

　　Ⅳ.股息

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确定为利息收入。

　　18[单选题] 下列关于现券业务的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用全价交易

　　Ⅱ.现券交易的结算按单一券种办理，结算日为T+0或T+1，可以选择任意一种结算方式

　　Ⅲ.市场参与者进行每笔现券交易均应订立书面形式的合同，其书面形式包括全国银行间同业拆借中心交易系统生成的成交单，或者合同书、信件和数据电文等形式

　　Ⅳ.现券业务，即债券的即期交易，是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用净价交易。

　　19[单选题] 下列选项中的(　)属于常用来反映股票基金风险的指标。

　　Ⅰ.贝塔系数

　　Ⅱ.阿尔法系数

　　Ⅲ.标准差

　　Ⅳ.持股数量

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：常用来反映股票基金风险的指标有标准差、贝塔系数、持股集中度、行业投资集中度、持股数量等指标。

　　20[单选题] 下列属于系统性风险特征的是(　)。

　　Ⅰ.无法通过分散化投资来回避

　　Ⅱ.大多数资产价格变动方向往往是相同的

　　Ⅲ.由同一个因素导致大部分资产的价格变动

　　Ⅳ.风险可以分散化

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：系统性风险具有以下几个特征：由同一个因素导致大部分资产的价格变动，大多数资产价格变动方向往往是相同的，无法通过分散化投资来回避。

　　精选备考题二：

　　选择题(以下备选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分)

　　1[单选题] (　)只能在期权到期日执行。

　　A.欧式期权

　　B.美式期权

　　C.修正的欧式期权

　　D.大西洋期权

　　参考答案：A

　　参考解析：欧式期权只能在期权到期日执行。

　　2[单选题] 对于国家法律法规和行政规章规定需要(　)的特殊法人机构，可按规定向中国证券登记结算有限责任公司申请开立多个证券账户。

　　A.证券分户管理

　　B.资产独立核算

　　C.资产分户管理

　　D.证券分级管理

　　参考答案：C

　　参考解析：对于国家法律法规和行政规章规定需要资产分户管理的特殊法人机构，包括保险公司、证券公司、信托公司、基金公司、社会保障类公司和合格境外机构投资者等机构，可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。

　　3[单选题] 深圳证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的(　)为收盘集合竞价时间。

　　A.9：15～9：25

　　B.9：20～9：25

　　C.9：25～9：30

　　D.14：57～15：00

　　参考答案：D

　　参考解析：深圳证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的14：57～15：00为收盘集合竞价时间。

　　4[单选题] 有些证券化交易中，并不需要外部增级机构，而是采用(　)抵押等方法进行内部增级。

　　A.超额

　　B.等额

　　C.实物

　　D.财产

　　参考答案：A

　　参考解析：有些证券化交易中，并不需要外部增级机构，而是采用超额抵押等方法进行内部增级。

　　5[单选题] 上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的(　)纳入证券投资者保护基金。

　　A.20%

　　B.25%

　　C.30%

　　D.35%

　　参考答案：A

　　参考解析：上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入证券投资者保护基金。

　　6[单选题] 商业银行有权决定是否发行次级定期债务作为(　)。

　　A.核心资本

　　B.附属资本

　　C.二级资本

　　D.预备资本

　　参考答案：B

　　参考解析：2003年中国银监会发布《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，规定商业银行有权决定是否发行次级定期债务作为附属资本。

　　7[单选题] IB制度起源于(　)。

　　A.日本

　　B.中国香港

　　C.美国

　　D.德国

　　参考答案：C

　　参考解析：IB制度起源于美国，目前在金融期货交易发达的国家和地区(美国、英国、韩国、我国台湾地区等)得到普遍推广，并取得了成功。

　　8[单选题] 在没有优先股票的条件下，以公司净资产除以发行在外的普通股票的股数求得(　)。

　　A.每股账面价值

　　B.每股内在价值

　　C.每股票面价值

　　D.每股清算价值

　　参考答案：A

　　参考解析：股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。

　　9[单选题] 我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为(　)。

　　A.清算费用、缴付所欠税款、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务

　　B.缴付所欠税款、清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务

　　C.清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、缴付所欠税款、清偿公司债务

　　D.支付公司员工工资和劳动保险费用、清算费用、清偿公司债务、缴付所欠税款

　　参考答案：C

　　参考解析：我国《公司法》规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东。

　　10[单选题] 次级债务是指由银行发行的，固定期限(　)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

　　A.不低于5年(含5年)

　　B.不低于3年(含3年)

　　C.不低于5年(不含5年)

　　D.不低于3年(不含3年)

　　参考答案：A

　　参考解析：次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

　　11[单选题] 2015年4月，某国有银行发售一款挂钩4只港股的l年期人民币理财产品。根据产品合同规定，以2015年4月22日为基准，若1年后上述4只股票价格均高于基准日价格，则该产品支付6%的年收益;若仅有其中3只股票价格高于基准日价格，则该产品支付2.25%的年收益;其他情况下，该产品支付0.36%的年收益。这种理财产品属于(　)理财产品。

　　A.收益保障型

　　B.公募型

　　C.私募型

　　D.股权联结型

　　参考答案：A

　　参考解析：本题所述的理财产品属于收益保障型理财产品。

　　12[单选题] 下列关于我国社保基金的说法中，不正确的是(　)。

　　A.主要由两部分组成：一部分是社会保障基金，另一部分是社会保险基金、

　　B.由全国社会保障基金理事会直接运作的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债

　　C.其投资范围包括银行存款、国债、证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券

　　D.委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产不得超过年度社保基金委托资产总值的30%

　　参考答案：D

　　参考解析：2006年，财政部、劳动和社会保障部、国家外汇管理局发布《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》，根据该规定，对于以外汇形式上缴的境外国有股减持所得，社保基金理事会可以委托合格的境外投资管理人进行境外投资，境外投资的比例，按成本计算，不得超过全国社保基金总资产的20%，境外投资限于银行存款。

　　13[单选题] 依照有关规定，资产评估机构申请证券评估资格，其净资产不少于(　)万元。

　　A.100

　　B.200

　　C.300

　　D.500

　　参考答案：B

　　参考解析：按照《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》规定，资产评估机构申请证券评估资格，应当符合下列条件： ①资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年;②质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好;③具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人;④净资产不少于200万元。

　　14[单选题] (　)是指证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。

　　A.证券托管

　　B.证券存管

　　C.证券交付

　　D.证券交易

　　参考答案：B

　　参考解析：证券存管是指证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。

　　15[单选题] 上海证券交易所与中证指数有限公司参照GⅠCS将沪市上市公司分为(　)大行业。

　　A.8

　　B.9

　　C.10

　　D.11