2017证券从业资格考试《金融基础知识》精选复习题及答案
精选复习题一：
选择题
(1) 发行( )一般不印制实物券面，而采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式。
A: 电子式国债
B: 凭证式国债
C: 实物国债
D: 记账式国债
答案:B
解析:
发行凭证式国债一般不印制实物券面.而采用填制“
中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式，通过部分商业银行和邮政储蓄柜台，
面向城乡居民个人和各类投资者发行，是一种储蓄性国债。
(2) ( )是证券市场最广泛的投资者。
A: 机构投资者
B: 个人投资者
C: 企业
D: 金融机构
答案:B
解析: 个人投资者是指从事证券投资的社会自然人，他们是证券市场最广泛的投资者。
(3) 证券公司借入次级债务，长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的( )。
A: 15%
B: 20%
C: 25%
D: 50%
答案:D
解析:
证券公司借人次级债务，长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本(
不含长期次级债务累计计入净资本的数额)的50%;净资本与负债的比例、
净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
(4) 召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前( )日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式等事项。
A: 25
B: 30
C: 35
D: 40
答案:B
解析:
《证券投资基金法》第84条规定，召开基金份额持有人大会.召集人应当至少提前30
日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、
议事程序和表决方式等事项。
(5) 沪深300股指期货合约的最低交易保证金为合约价值的( )。
A: 10%
B: 12%
C: 15%
D: 18%
答案:B
解析: 略。
(6) 银行证券主要是( )。
A: 银行汇票、银行本票和支票
B: 商业汇票和商业本票
C: 股票、公司债券和商业票据
D: 金融期货、可转换证券、权证
答案:A
解析:
货币证券主要包括两大类：一类是商业证券，主要是商业汇票和商业本票;
另一类是银行证券，主要是银行汇票、银行本票和支票。C项属于公司证券。D
项属于其他证券。
(7) 公司债券上市由( )核准。
A: 中国证监会
B: 中国银监会
C: 证券交易所
D: 中国人民银行
答案:C
解析:
公司债券上市由证券交易所核准。
证券交易所设立的上市委员会对债券上市申请进行审核，
作出独立的专业判断并形成审核意见.
证券交易所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。
(8) 通常把盈利水平高的公司股票称为( )。
A: 绩优股
B: 高增长型股票
C: 蓝筹股
D: 红筹股
答案:A
解析:
公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，
通常把盈利水平高的公司股票称为“绩优股”，把未来盈利增长趋势强劲的公司股票称为
“高增长型股票”，它们在股票市场上通常会有较好的表现。
(9)公司犯提供虚假财务会计报告罪的，公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员将可能被判处( )有期徒刑或者拘役。
A: 3年以下
B: 3年以上
C: 5年以下
D: 5年以上
答案:A
解析:
根据《刑法》第161条的规定，依法负有信息披露义务的公司、
企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。
或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，
或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3
年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。
(10) 证券交易通常都必须遵循( )。
A: 价格优先原则和时间优先原则
B: 时间优先原则和价格优先原则
C: 价格优先原则和数量优先原则
D: 客户优先原则和时间优先原则
答案:A
解析: 略。
(11) 按名义金额计算的( )已经成为最大的衍生交易品种。
A: 金融期货
B: 金融期权
C: 互换交易
D: 金融远期合约
答案:C
解析:
互换市场的发展非常迅猛，
目前按名义金额计算的互换交易已经成为最大的衍生交易品种。
(12) 关于债券发行主体的描述，错误的是( )。
A: 政府债券的发行主体是政府
B: 金融债券的发行主体只能是银行
C: 金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构
D: 公司债券的发行主体是股份公司
答案:B
解析: 金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构。
(13) 下列说法错误的是( )。
A: 经理层人员不得经营与所任职公司相竞争的业务
B: 证券公司应当设总经理，制定总经理工作细则
C: 未担任董事职务的总经理不可以列席董事会会议
D: 总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责
答案:C
解析:
总经理应当根据董事会或监事会的要求，向董事会或监事会报告公司重大合同的签订、
执行情况，资金运用情况和盈亏情况。总经理必须保证该报告的真实性。
未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议。
(14) 证券投资基金资产估值的对象是(D )。
A: 基金的负债
B: 基金的净资产
C: 基金的净资本
D: 基金依法拥有的各类资产
答案:D
解析:
基金资产的估值是指计算、评估基金资产和负债的价值，
以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。估值对象为基金依法拥有的各类资产.
如股票、债券、权证等。
(15)证券公司经营证券承销与保荐、自营、资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其注册资本不得低于人民币( D)亿元。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 5
答案:D
解析:
《证券法》将证券公司的注册资本最低限额与{正券公司从事的业务种类直接挂钩，
分为5000万元、1亿元和5亿元三个标准。①证券公司经营证券经纪、
证券投资咨询和与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务中的一项和数项的，
注册资本最低限额为人民币5000万元。②证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、
证券资产管理和其他证券业务中的任何一项的，注册资本最低限额为人民币1亿元。③
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、
证券资产管理和其他证券业务中的任何两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。
(16) 下列不属于利率期权合约基础资产的是( B)。
A: 政府债券
B: 股票指数
C: 欧洲美元债券
D: 大面额可转让存单
答案:B
解析:
利率期权指买方在支付了期权费后，即取得在合约有效期内或到期时以一定的利率(
价格)买人或卖出一定面额的利率工具的权利。利率期权合约通常以政府短期、中期、
长期债券，欧洲美元债券，大面额可转让存单等利率工具为基础资产。
(17) 在初步询价结束后，公开发行股票数量在( C)亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得定价并应中止发行。
A: 2
B: 3
C: 4
D: 5
答案:C
解析:
《证券发行与承销管理办法》规定，初步询价结束后。公开发行股票数量在4
亿股以下提供有效报价的询价对象不足20家的.或者公开发行股票数量在4亿股以上.
提供有效报价的询价对象不足50家的.发行人及其主承销商不得确定发行价格，
并应当中止发行。
(18) (B )是开放式基金所特有的风险。
A: 市场风险
B: 巨额赎回风险
C: 技术风险
D: 管理能力风险
答案:B
解析:
巨额赎回风险是开放式基金所特有的风险。
若因市场剧烈波动或其他原因而连续出现巨额赎回，
并导致基金管理人出现现金支付闲难时，基金投资者申请赎回基金份额，
可能会遇到部分顺延赎回或暂停赎回等风险。
(19)国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起(C )个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
答案:C
解析:
国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起
3个月内.依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定，
发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内;不予核准的。
应当说明理由。
(20) 期限较长的债券的票面利率定得高的原因是(A )。
A: 流动性差，风险性大
B: 流动性差，风险性小
C: 流动性强，风险性大
D: 流动性强，风险性小
答案:A
解析:
一般来说。期限较长的债券流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些;
而期限较短的债券流动性强，风险相对较小.票面利率就可以定得低一些
精选复习题二：
组合型选择题(以下备选项中，只有一项符合题目要球不选、错选均不得分)
1[单选题] 下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是( )。
Ⅰ.我国封闭式基金每周估值一次
Ⅱ.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则
Ⅲ.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值
Ⅳ.海外的基金多数不是每个交易日估值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。这种情况下，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接用市场交易价格就可以对基金资产估值。海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。
2[单选题] 下列属于银行间债券市场中介服务机构的是( )。
Ⅰ.政策性银行
Ⅱ.中央结算公司
Ⅲ.全国银行间同业拆借中心
Ⅳ.上海清算所
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：银行间债券市场的中介服务机构主要是全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)和银行间市场清算所股份有限公司(简称上海清算所)。
3[单选题] ( )属于基金资产承担的费用。
Ⅰ.基金份额持有人大会费用
Ⅱ.基金管理费
Ⅲ.基金发行费
Ⅳ.基金托管费
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：基金发行费不属于基金资产承担的费用。
4[单选题] 可转换公司债券一般要经股东大会或董事会决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定( )。
Ⅰ.转换期限
Ⅱ.转换条件
Ⅲ.转换利率
Ⅳ.转换价格
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
考解析：可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。
5[单选题] 下列关于同业拆借的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.同业拆借是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通的方式
Ⅱ.同业拆借的期限一般较短，最短的是隔夜拆借，最长的接近1年
Ⅲ.同业拆借是有形的交易市场
Ⅳ.同业拆借市场属于银行间市场，起源于存款准备金制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：同业拆借市场并不是有形的交易市场，而是一个由参与其中的金融机构通过通信设备连接构筑的无形市场。整个交易过程通过中央银行的电子资金转账系统实现。
6[单选题] 下列选项中，属于定向资产管理业务特点的是( )。
Ⅰ.证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务
Ⅱ.具体的投资方向在资产管理合同中约定
Ⅲ.适用于为多个客户办理定向资产管理业务
Ⅳ.必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过该客户的账户为客户提供资产管理服务。定向资产管理业务的特点包括： ①证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务。②具体的投资方向在资产管理合同中约定。③必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行。
7[单选题] 根据利息支付方式不同，货币互换可分为( )。
Ⅰ.固定对固定
Ⅱ.固定对浮动
Ⅲ.浮动对固定
Ⅳ.浮动对浮动
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：根据利息支付方式不同，货币互换可分为3种形式： ①固定对固定，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和固定利息进行交换;②固定对浮动，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换：③浮动对浮动。即将一种货币的本金和浮动利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换。
8[单选题] 基金的会计核算对象包括( )。
Ⅰ.资产损益共同类
Ⅱ.损益类
Ⅲ.资产负债共同类
Ⅳ.负债类
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。
9[单选题] 下列关于短期政府债券的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.短期政府债券，是由一国的政府部门发行并承担到期偿付本息责任的，期限在1年及l年以内的债务凭证
Ⅱ.短期政府债券以贴现形式发行，为无息票债券
Ⅲ.短期政府债券的投资者获得的投资收益是证券的购买价和证券票面价值的差额
Ⅳ.短期政府债券存在发行过多或发行不足的问题
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：短期政府债券投资收益根据拍卖竞价决定，因此不存在发行过多或发行不足的问题。
10[单选题] 下列选项中，( )不属于收益率曲线的特点。
Ⅰ.短期收益率一般比长期收益率更富有变化性
Ⅱ.收益率曲线一般向下倾斜
Ⅲ.当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向上倾斜形状
Ⅳ.长期收益率一般比短期收益率更富有变化性
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：收益率曲线一般具备以下特点： ①短期收益率一般比长期收益率更富有变化性;②收益率曲线一般向上倾斜;③当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向下倾斜(甚至是倒转的)形状。
11[单选题] 隐性成本包括( )。
Ⅰ.过户费
Ⅱ.买卖价差
Ⅲ.市场冲击
Ⅳ.机会成本
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：除了佣金和税费等显性成本，交易过程中的隐性成本，如买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等，往往容易被忽视。
12[单选题] 下列属于货币政策工具的是( )。
Ⅰ.存款准备金率
Ⅱ.利率
Ⅲ.税率
Ⅳ.公开市场业务
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：中央银行的货币政策工具包括： ①公开市场业务操作，其主要内容是央行在货币市场上买卖短期国债;②利率水平的调节;③存款准备金率的调节。
13[单选题] 下列属于投资风险主要因素的是( )。
Ⅰ.借款方还债的能力和意愿
Ⅱ.在规定时间和价格范围内买卖证券的难度
Ⅲ.市场价格
Ⅳ.人力、系统、流程出错
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：投资风险来源于投资价值的渡动。投资风险的主要因素包括：市场价格(市场风险)，在规定时间和价格范围内买卖证券的难度(流动性风险)，借款方还债的能力和意愿(信用风险)。
14[单选题] 下列属于债券投资风险的是( )。
Ⅰ.利率风险
Ⅱ.提前赎回风险
Ⅲ.信用风险
Ⅳ.汇率风险
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：与证券市场上的其他投资工具一样，债券投资也面临一系列风险。这些风险可以划分为6大类：信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。
15[单选题] 证券投资基金的主要投资风险包括( )。
Ⅰ.市场风险
Ⅱ.管理能力风险
Ⅲ.汇率风险
Ⅳ.巨额赎回风险
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：证券投资基金的主要投资风险包括市场风险、管理能力风险、技术风险、巨额赎回风险等。
16[单选题] 下列关于基金财务指标的说法中，不正确的是( )。
Ⅰ.未分配利润余额年末不结转
Ⅱ.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分类利润等于期末未分配利润
Ⅲ.本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益
Ⅳ.本期利润不包括未实现的估值增值或减值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：本期利润包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值与减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分。未分配利润将转入下期分配。
17[单选题] 基金资产的利息核算包括( )。
Ⅰ.清算备付金利息
Ⅱ.回购利息
Ⅲ.债券利息
Ⅳ.股息
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确定为利息收入。
18[单选题] 下列关于现券业务的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用全价交易
Ⅱ.现券交易的结算按单一券种办理，结算日为T+0或T+1，可以选择任意一种结算方式
Ⅲ.市场参与者进行每笔现券交易均应订立书面形式的合同，其书面形式包括全国银行间同业拆借中心交易系统生成的成交单，或者合同书、信件和数据电文等形式
Ⅳ.现券业务，即债券的即期交易，是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用净价交易。
19[单选题] 下列选项中的( )属于常用来反映股票基金风险的指标。
Ⅰ.贝塔系数
Ⅱ.阿尔法系数
Ⅲ.标准差
Ⅳ.持股数量
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：常用来反映股票基金风险的指标有标准差、贝塔系数、持股集中度、行业投资集中度、持股数量等指标。
20[单选题] 下列属于系统性风险特征的是( )。
Ⅰ.无法通过分散化投资来回避
Ⅱ.大多数资产价格变动方向往往是相同的
Ⅲ.由同一个因素导致大部分资产的价格变动
Ⅳ.风险可以分散化
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：系统性风险具有以下几个特征：由同一个因素导致大部分资产的价格变动，大多数资产价格变动方向往往是相同的，无法通过分散化投资来回避。
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