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企业资金管理的重要性论文（精选13篇）
无论是身处学校还是步入社会，大家肯定对论文都不陌生吧，论文一般由题名、作者、摘要、关键词、正文、参考文献和附录等部分组成。怎么写论文才能避免踩雷呢？以下是小编收集整理的企业资金管理的重要性论文，仅供参考，大家一起来看看吧。
企业资金管理的重要性论文 篇1
一、我国企业资金管理的发展概况
(一)我国企业资金管理的发展背景
在我国发展初期，国家经济水平与其他发达国家相比具有较大的差距，经济水平的落后导致我国企业的建设与发展相对滞后。在以往的发展过程中，企业的管理工作存在较多的问题，尤其是企业资金管理。在企业资金管理工作中，国家对于企业的经济支持十分有限，企业在项目投资的过程中不能对资金进行合理的管理，从而导致企业资金流向较为混乱。近些年，随着我国经济的不断发展，国家逐步重视起企业管理工作，企业资金管理工作是我国现代化建设中的重要内容，在我国企业现阶段发展中起到积极的指导作用，促进了我国企业更好地发展与进步。
(二)我国企业资金管理的发展现状
现阶段，我国企业正在进行积极的发展，资金管理与以往相比已经取得了显著的成效。企业资金管理是企业创新改革中的一项重要内容，只有合理地管理企业内部资金，才能使企业更加高效地利用经济资源，促进企业更好的发展。目前，企业在进行资金管理的过程中，首要的任务就是将企业在以往资金管理过程中存在的问题作全面的了解，合理解决其存在的问题。在企业资金管理中，需要有合理高效的管理方法来进行规制，所以，想要使我国企业在未来的发展中提高资金的管理水平，完善企业资金管理方法是重要的前提。[1]在企业管理部门的研究中可以发现，目前我国企业资金管理工作中，主要面临资金监管机制不够严格、资金管理手段相对落后、资金使用效率低，以及资金流动事后反应等问题，我们必须找出应对措施来解决这些问题，这对于企业的发展具有重要的意义。
(三)重视企业资金管理发展的重要性
我国企业的发展对于经济水平的提高起到了重要的`带动作用，所以要想提高我国的经济水平，首先就要完善企业管理工作，使企业的发展前景更为广阔。重视企业资金管理是企业改革创新中的主要内容，只有完善企业内部的资金管理，才能促进企业外部的发展。企业资金管理工作就是对企业中存在的流动资金和固定资金进行合理的管理，使企业资金合理地应用于投资以及发展中，从而得到最大化的经济效益，这样才能加快我国企业的发展步伐，促进现代化建设。
二、企业资金管理中存在的问题
(一)企业资金监管机制不够严格
在我国企业发展的过程中，企业资金管理中存在的主要问题是监管机制不完善。在以往的监管机制中，对于资金管理所作出的规定不够完善，容易造成资金异常流动又缺乏必要管理措施的情况出现。企业资金监管机制不够完善，使企业在投资过程中存在着较大的风险，在投资过程中会造成企业资金混乱的情况，对于企业的发展十分不利，容易造成较大的经济损失，严重的将导致企业资金流断裂，使企业面临破产的危险。
(二)企业资金管理手段相对落后
目前，我国企业资金管理工作中还存在一些亟待解决的问题，其中资金管理手段相对落后，导致企业的发展受到较大的制约。我国企业在资金管理的过程中所采用的方法手段较为落后，无法进行有效的资金管理。传统的企业资金管理手段已经不适应现代化企业的发展。合理分配企业资金是保证企业更好发展的前提，提高企业资金管理手段是我国企业发展的重要目标。
(三)企业资金使用效率较差
企业资金管理，主要就是对企业中的资金进行合理的分配，资金使用效率较差是企业发展过程中面临的主要问题。[2]企业对于资金的利用，主要就是进行投资以及新项目的开发。合理分配资金就成为影响企业发展前景的重要因素。目前，我国企业在进行投资以及项目选择的时候，不能很好地分配企业流动资金，导致一些重点投资项目因缺少资金而得不到发展，而另一些发展前景较差的项目存在资金浪费的情况。
(四)企业资金流动事后反应现象严重
在企业进行资金管理的过程中，对于资金的流动需要进行准确合理的记录，但是目前我国企业存在资金流动事后反应现象较为严重的情况。资金流动事后反应，就是在未得到管理部门的许可就进行资金动用，这种做法不仅不符合企业的规章制度，还会对企业资金的流动造成不良的影响，不利于企业资金管理的有效进行。
三、提高企业资金管理水平的主要措施
(一)加强对企业资金监管机制的制定
要想提升企业资金管理水平，首先就要制定合理的监管机制。对企业以往的监管机制进行研究，找出存在的不足，进而完善相应资金管理的规章制度。保证企业资金管理机制的制定，能够从根本上解决资金管理不严格的问题，使得企业在发展过程中更好地利用资金，提高经济效益，为未来的发展打下坚实的基础。
(二)提高企业资金管理手段
F阶段，我国正在快速稳定地发展，我国企业也在不断创新与改革，新型的企业发展模式需要有更完善的资金管理手段进行支撑，所以，提高企业资金管理手段是十分紧迫的事情。在以往的基础上合理地调整资金管理方法，使新的企业管理方法更加有利于我国企业的发展与进步。
(三)重视企业资金周转和企业效益的提高
在企业不断发展的过程中，企业周转资金的合理分配是保证经济效益增加的重要前提。重视企业周转资金的分配，首先就要合理地选择合适的发展项目。现阶段企业投资项目的种类多种多样，在投资之前应对项目进行全方位的了解，进而合理分配企业的流动资金，使得经济效益最大化。
(四)严格管理企业资金流动的记录
企业对资金的使用，首先需要经过相关管理部门的审核，这项工作对于企业资金管理来说十分重要。管理部门要根据资金使用情况进行仔细认真的记录，使得所有的资金流动状况有详细的备份，保证在资金核对中有较好的根据，利于企业更好的发展。
企业资金管理的重要性论文 篇2
一、我国企业资金管理的现状和存在的问题。
（一）企业对资金管理意识薄弱，使用效率低下。
1、一些企业的管理层对资金管理认识不到位，片面性追求企业规模，一味的以扩大销售收入为导向，缺乏对现金流重要性和资金时间价值的认识。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。
2、资金管理意识淡薄，企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。
（二）企业的资金管理手段落后不适应企业实际。
资金管理手段落后，不能满足企业发展的需要，许多企业缺乏资金管理手段资金使用率低的大型集团公司不在少数。其突出表现是：
1、企业集团缺少统一集中的资金管理系统，各个子公司、各种业务出现富余，由于未形成相关联的完整信息，难以有效监督，风险较大。
2、部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大。
（三）监管部门的监管不力，企业监督机制不健全。
由于企业各种关系错综复杂，所以形成各种各样的关系网和个别领导不重视，企业内部监督力度不够，使企业管理弱化、数字失真、防范不利，不能达到真正的监督。另外，由于监督工作不是即时的而是滞后的，很多企业的财会人员都是从属的，意志完全受领导者的支配，使财务监督流于形式，财务监督乏力、滞后，资金跑冒滴漏依然严重，由于片面追求利润指标，往往年度考核时经营绩效好似正常，但一经调查才漏洞百出。
二、如何加强企业资金管理
（一）要企业对资金管理意识，增强效率。
首先，企业需要加强员工的资金管理意识。企业经营管理的本质就是人的管理，而树立全员的资金管理意识是由于企业的.资金管理工作自上而下的有效运行。因此，企业应提升员工对于资金管理的认识，将资金工作责任分解到相关部门和个体，从而有效的保证了企业资金管理工作的运行。另外企业应树立现金流量的观念。在财务管理的具体工作中根据不同情况，编制现金流且计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。
（二）要加强资金协同的管理。
现代协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的功效。主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划’三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系’四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通’五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例’六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。
（三）完善企业资金管理的制度。
建立现代企业制度要求企业必须在管理体制方面实现政企分开，弥补法人治理结构的漏洞，建立健全监督机制、激励机制、经营机制。同时，企业内部要有高度组织性和严格的纪律性。企业应建立健全企业内部监督制度，以规范资金管理的制度，以规范资金管理工作、加强资金管理的监督，确保资产安全、完整，确保有关法律及规章制度的贯彻执行，提高资金管理信息质量、保证资金管理的真实性和完整性，以维护企业健康、持续发展，使其适应激烈的市场竞争。
（四）利用先进的信息管理技术。
随着计算机的普及和信息化建设的推进，各企业的信息化建设的推进，各企业的信息化管理取代传统的管理方式已经成为必然。要提高企业的资金集中管理水平，必须以信息化管理技术为手段，各企业应该根据自身的条件和需要聘请专业的软件公司为其开发资金集中管理软件，打造资金管理信息系统。
（五）提高人员素质。
1、终身学习的意识。企业员工只有具备终身学习的意识，才能够跟上社会的发展变化，满足工作的需求。
2、强烈的法律意识。近几年来，财务人员亏空公款，擅自挪用公款的犯罪情况屡见不鲜，并逐年递增。一些财务人员在工作中没有熟悉法律的相关权利和责任，在处理有关企业经济业务的时候，在没有意识下就触犯了法律规章制度，给企业和个人带来了严重的损失。
3、竞争意识。当前社会，由于竞争不断渗透到社会的每一个领域，使得企业之间，单位职工之间的竞争压力越来越大。因此，在企业中，财务人员更应该具备紧迫感和强烈的竞争意识，只有增强会计人员的竞争意识，激励他们不断的完善自己，选拔人才，在能力上强中求强，这样才能适应新时代的社会发展，使企业能够在激烈的竞争中站稳脚步。
三、结论
资金是保障企业稳定运作的关键，是企业经营生产的生命线，增强企业的资金管理水平，改善资金管理效率对于企业意义重大。随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善，发展和现代企业制度的建立，特别是我国加入WTO以后，意味着我国企业需要要按照国际惯例开展贸易活动。企业的发展也必将为繁荣我国的社会主义市场经济做出重要贡献，为改善人民生活水平、保障国家经济命脉、增强国家综合实力掀开新的篇章。
企业资金管理的重要性论文 篇3
摘要：
铁路企业加强资金管理意义重大。本文首先简要介绍了加强铁路企业资金管理的重要性，接着分析了铁路企业在资金管理中存在的具体问题，最后提出了铁路企业如何加强资金管理的策略。
关键词：
铁路企业；资金管理；策略
近年来，随着我国社会经济的不断快速发展，各行各业的市场竞争变得尤为剧烈，对于运输行业也不例外。而在纷繁复杂的市场竞争中，资金管理的重要性得到了越来越显著的凸显。在运输业中，铁路运输占据的地位不容忽视，传统模式下，铁路企业都始终以“铁老大”的身份存在着，多年来未有动摇。在新形势下，各类运输企业百花齐放，铁路企业如何加强资金管理，全面提升自己的竞争力成为了每个业界人士广泛关注的焦点问题之一。
一、加强铁路企业资金管理的重要性分析
由于我国多年以来计划经济的影响和制约，铁路企业一直以来在市场中都保持着绝对的主导位置，多年来未见任何竞争对手。但是随着改革浪潮的不断袭来，铁路企业的改革也变得箭在弦上不得不发。加强铁路企业资金管理既顺应了时代发展的需求，又与激烈的市场竞争不谋而合。现如今，纵使各种运输业的发展均呈现“井喷”模式，但是铁路的地位依然十分强硬，竞争力依然存在。同时，除了运输功能之外，铁路企业在其诸如铁路建设等方面都有着越来越巨大的投资。在这样的时代背景之下，铁路企业如何进行良性的资金管理，让企业实现利润最大化变成了时代之音。与其他企业相比，铁路企业资金账户众多，资金余额数量巨大，贷款和存款居高不下。在这样复杂的资金形势下，只有不断加强资金管理方能最大限度的发挥资金的效用，降低资金成本，防止市场经济环境下可能存在的各种风险，让资金的安全性得到进一步的保障。
二、铁路企业在资金管理中存在的具体问题
(一)企业内部制度尚未建立健全，制度的执行力大打折扣
多年以来，铁路企业在资金管理中存在着诸多的问题，其中各项规章制度的缺失成为了“罪魁祸首”。铁路企业规模巨大，涉及到资金管理方面的内容数量众多，形式多样。不管是在内部控制上、预算管理上、账户管理上等都需要强有力的规章制度予以规范和约束。但是长久以来，企业内部与资金管理相关的规章制度要么就是一直以来未有更新换代，要么就是制定出来的规章制度最终流于形式，变成了仅仅只是看上去很美的“海市蜃楼”而已。换言之，制度的缺失和制度的执行力低造成了铁路企业资金管理乱象频出的一大症结。例如，在铁路企业中，内部控制制度细则不够规范、大额资金联签制度不够详实等问题比比皆是。这些问题表面看上去似乎不伤大雅，但是长期积累下来对于企业的影响是不可估量的。
(二)对于大型投资极少考虑时间成本
在铁路企业的发展过程中，对于大型投资的热衷程度可谓是多年来未有退温现象。大投资对于铁路企业的资金管理来说无疑是一把“双刃剑”，如果运作的好的话，对铁路企业而言可谓是有百益而无一害。但是如果管理不恰当的话，给资金带来的影响是十分巨大的。目前，铁路企业在进行大型投资的过程中对于资金流量的预测工作不足，又缺乏相应的资金投入产出效益分析，这种完全没有现金预测分析和资金投入产出分析的项目投资可谓是十分盲目，由此带来的风险自然十分巨大。在这样的时代背景之下，铁路企业不少的大型投资都存在着投资多、见效少的尴尬局面，更有甚者直接出现血本无归的痛心案例。这是现如今铁路企业在资金管理中常常遇到的一个问题，应该给予高度重视。
(三)企业的资金管理意识淡薄，人员的专业素质和综合素质参差不齐
在我国，计划经济带来的影响依然没有彻底根除，在像铁路企业这类型的企业中更是屡见不鲜。虽然改革的号角已经吹响多年，但是企业仍然沉浸在自己的“春秋大梦”中久久不愿自拔。企业对待资金管理仍然采取老旧的眼光，将其看作一项普通的财务管理工作。更有甚者，不少的铁路企业内部人员对待资金管理的态度更是敷衍了事，其认为之所以要进行资金管理不过就是为了应付各种上级检查和规章制度条例而已。换言之，资金管理工作是做给别人看的，对自己而言根本没有任何意义。同时，企业内部资金风险意识也十分单薄，这就是造成各种账目乱象的根源之一。
这些方方面面的缺失都直接或者是间接的反映铁路企业在资金管理上的不成熟。铁路企业在成本管理控制方面存在的问题也是比比皆是，其中表现最为突出的费用就是人工费用和各种消费性费用。虽然改革的`号角已经吹响了多年，但是计划经济的痕迹依然十分明显，各种人浮于事的现象造成了大量的人力成本浪费，也给企业资金管理带来了无形的压力。而其他消费性支出的数量也是十分巨大，诸如业务招待费、办公费用等支出数量也很巨大。这些由于资金成本控制不力造成的乱象，应该在以后的资金管理工作中全面杜绝。此外，人员素质问题也是铁路企业进行资金管理中面对的又一难题。
近年来，铁路企业的人事变革巨大，各单位的财务人员普遍冗员，但是在冗员的背景下又隐藏着高级专业人员缺乏的尴尬。现如今大部分的财务管理人员都仅仅只懂得粗浅的财务知识，工作层次低，工作平台小。这样素质的财务人员进行基本的财务管理尚可，但是要其站在一个更高更战略的层面上进行资金管理无疑就十分的差强人意。没有足够的专业知识做支撑，资金管理仅仅沦为了一句口号，在实践中根本没有任何的体现和推行。
三、铁路企业如何加强资金管理的措施
(一)强化制度建设，提升规章制度的可行性和执行性
对于任何一项管理工作而言，制度先行都是硬道理，正所谓“无规矩不成方圆”，对于铁路企业的资金管理工作亦是如此。首先，铁路企业应该从内部出发，进一步建立和完善和内部控制相关的各种规章制度和管理细则。具备了强有力的内部控制，资金管理的第一道关口才算是真正守好了。例如，在铁路企业中，各项大额资金的使用十分常见。因此，企业的大额资金联合签字制度应该紧密跟上。在该制度中，应该明确规定联合签字的各个责任人，并将各项权责落实到具体，细化到个人。只有如此，才能让大额资金管理在内部安全合理运行，避免资金的不合理支出。其次，铁路企业还应该组织专人成立专项领导小组。该专项领导小组的职责就是认真细分和梳理企业的资金管理制度。在该工作中，挑出与时代不相符的内容，按照时代的要求进行与时俱进的更新换代，让资金管理制度常换常新，紧跟时代步伐。
(二)强化企业的资金管理意识
首先，铁路企业应该加大宣传力度，让资金管理意识真正深入人心，人尽皆知。资金管理看上去似乎只是企业财务部门的事情，但是却与企业的每个员工息息相关，只有全员上下团结一心，集体努力才能让资金管理真正落到实处，产生实效。其次，铁路企业还应该引导员工积极参与到资金管理与资金风险防控的工作中去，每个员工都应该树立强有力的主人翁意识，在自己身处的部门之中发挥协调作用，就算不能直接提升资金管理的能效，但是也能从间接层面上助力铁路企业资金管理的良性运作。
(三)加强财务公司管理力度，提升财务公司资金管理能力
铁路企业规模巨大，资金涉及面十分广泛，资金滥用的现象势必会屡禁不止。鉴于此，目前铁路企业正在从自身出发，组建一个专业且具有对口性的财务公司。财务公司对企业的财务状况了如指掌，对企业的资金管理更会提出具有指导性和前瞻性的意见和建议。此外，借助财务公司这一良好平台，铁路企业应该在资金管理中加强融资管理，最终让企业的资金管理走在正确的轨道之上，为企业的健康持续发展保驾护航。
四、结束语
铁路企业进行资金管理，促进资金良性运作的过程可谓是任重而道远。铁路企业应该立足市场，结合自身实际情况制定一系列与市场和与自身相符合的资金管理体系。在各种规章制度的约束和规范之下，铁路企业的资金运作既满足市场经济发展的需求，又能与企业的持续发展不谋而合。
参考文献：
[1]王明远.如何加强铁路企业资金管理[J].经济技术协作信息，2017(28)：53-53.
[2]孙庆.浅议新时期加强铁路企业资金管理的措施[J].经济技术协作信息，2013(34)：54-55.
[3]李红霞.浅谈加强铁路企业资金管理的对策[J].商业文化(下半月)，2012(2)：100-100.
[4]乔培强.铁路企业的资金管理[J].环球市场信息导报，2014(37)：223-223.
[5]阎世斌.加强铁路资金集中管理的对策[J].西部财会，2013(2)：21-23.
企业资金管理的重要性论文 篇4
一、施工企业资金管理现状
1.资金沉淀量小
施工企业日均资金存量小，在收到工程款当日即基本全额对外支付。以某大型施工企业为例，其近五年年报显示，在历年无利润分配的情况下，期末净资产基本无增长，货币资金存量均维持在1.5亿元左右，这相对于其年几十亿元的产值和几十亿元的资产总额来说，沉淀量显得非常小。
2.资金外部滞留量大
施工企业资产负债表中应收账款、其他应收款、预付账款项目金额一般较大，在一定程度上滞留了大量资金，影响了企业资金的正常周转。以某大型施工企业为例，其2014年报显示，应收账款金额6亿元，其他应收款金额4.2亿元。
3.资金日常消耗量大
工程项目投资金额大，表现在施工企业经营活动现金流出量上尤为突出，以某大型施工企业为例，2014年，其产值59亿元，经营活动现金流出达40亿元。
4.资金分散难以归集
施工企业在做大做强的过程中，工程项目必定越来越多。根据惯例和业主单位要求，每中标一个项目，施工企业就会在银行机构开立对应银行账户，造成资金全部分散在各个银行账户，难以归集至总部。以某大型施工企业为例，其2014年末在用银行账户共60余个，期末2亿元的资金总量，基本平均分布在这些账户中。
5.资金固化程度高
施工企业的资金固化程度高，其中包括存货（主要指完工未结算工程）、固定资产投资等主要内容。以某大型施工企业为例，其2014年报显示，其存货中完工未结算工程总额达11亿元，其固定资产总额达6亿元，分别占资产总额的41%、22%。施工企业资金表现出的这些现状，都有背后的原因，以下对应进行分析。
二、施工企业资金紧张的原因分析
（一）资金积累能力有限，难以沉淀。
1.社会主义市场经济秩序建立多年以来，一方面，中央施工企业逐渐进入各省市市场，各省市施工企业也逐渐打破地域限制，渗透到其他省市，全国高速公路施工行业逐渐形成完全竞争市场；另一方面，施工生产技术逐渐成熟化、公开化，行业准入门槛低，导致施工企业数量不断增多。在这样的行业环境下，高速公路施工行业利润空间在相互竞争中逐渐被压缩到最低点。根据国务院国资委财务监督与考核评价局制订的《企业绩效评价标准值》，全国建筑安装全行业的主营业务利润率平均值常年维持在5%左右。
2.由于高速公路施工行业机械设备、技术
人员的专业化，难以跨行业发展，施工企业基本以单一产业为主，资金累积来源受到限制。以笔者所在的省为例，三家省属大型施工企业均以高速公路施工为主，未能形成其他支柱产业。受以上两个原因限制，施工企业积累资金的能力非常有限。
（二）金额大、周期长的保证金，导致滞留外部资金量巨大。
施工企业在一个完整的项目周期中，将面对名目繁多的保证金，主要包括：
1.投标保证金及履约保证金
在高速公路招投标市场，业主单位在招投标前均要求投标单位缴纳一定的投标保证金，以证明施工企业的实力和规避施工企业放弃中标的风险。以某省为例，一个高速公路标段的投标保证金基本为200万元，滞留在业主单位的时间一般为3个月。以某大型施工企业为例，其2015年预计投标项目35个，累计需先后投入投标保证金7000万元。另外，施工企业中标后，部分项目还需缴纳一定金额的履约保证金，且履约保证金的周期一般和项目施工周期相同，需交工验收后方可退回。即使部分业主将投标保证金和履约保证金改为保函的形式，施工企业仍需在银行机构缴纳一定的保函保证金。
2.质量保证金
施工项目正常的每期结算和最终结算，业主均扣留一定比例的工程质量保证金，直至项目竣工验收，工程无缺陷责任。以某省为例，质量保证金的比例为10%，如前文所述，行业主营业务利润率平均值仅5%，与项目利润两倍相当的资金滞留在业主单位。以某大型施工企业为例，2014年末，其完工项目工程质量保证金余额达1.5亿元。
（三）大量成本需即时付现，导致日常资金消耗巨大。
施工企业的成本，主要由甲供材、地材、燃油、折旧、设备租金、劳务成本、现场经费等组成，其中地材、燃油、劳务成本等占成本总额比重较大，且均需在材料到场或劳务提供后即时付现。项目部在收到业主资金后，在第一时间分解支付至各供应商、劳务队伍等。资金支付总量大，资金停留时间短。
（四）内外原因干涉，分散资金难以集中管理。
施工企业资金分散，难以归集的原因有内外两个方面，一方面，受业主单位的资金监管，业主单位为保证工程质量、进度，强行对施工企业项目资金进行监管，包括用途限制和额度限制，造成施工企业资金内部流动性极差。以某大型施工企业为例，2014年，业主单位对其一路基项目5万元以上的资金支付执行审批制，严重影响了项目的资金效率和内部调度。另一方面，内部各有所需，项目部开立银行账户后，都直接形成了独立的经济实体，项目负责人更希望施工企业总部不调集其资金，不干涉其支付。以上两个方面，都严重影响施工企业资金的迅速归集，导致难以形成规模效应，难以产生资金效率。
（五）工程结算周期长和机械设备投资巨大，导致资金固化程度高。
1、工程结算周期长施工企业工程结算一般分为中期结算、完工结算、变更结算、竣工结算和审计核减等几个阶段。一般情况下，中期结算和完工结算周期为1～2个月，变更结算周期则视业主单位的情况而定，竣工结算和审计核减一般在工程完工两年后。在中期结算、完工结算获得业主批复前，变更结算和竣工结算在获得业主上级单位批复前，施工企业投入的工程成本形成完工未结算工程，前期投入的资金固化，回收周期短则1～2个月，长则两年甚至更长时间。另在政府审计部门或造价部门审计后，还有部分工程结算或变更工程被核减，固化的资金将无法收回。
2、机械设备投资巨大目前，施工行业机械化水平较高，路基、路面、桥梁及隧道等工程的施工，均需投入中大型机械设备，如为沥青混凝土搅拌生产购置的5000型沥青拌和楼，购置成本在1000万元以上，其他中型设备也需动辄几百万元。为购置设备投入的资金将固化三至五年，才能收回投资。另外，因施工行业受国家投资政策影响巨大，在施工任务低谷期，企业千方百计寻找出路，跨行业投资也固化了一定程度的资金。如某省施工行业在近十余年时间内，就经历了通山区高速建设高峰、通地级市高速建设高峰和国家十二五基建投资高峰，在期间的低谷时期，不断做出尝试性跨行业投资，在短期内资金均以固化。面对以上原因，施工企业需对应采取措施，以下试做分析。
三、解决资金紧张的应对措施
1.提升盈利能力，扩大资金积累。
企业资金的最终来源，只有净利润。要提高净利润，只有提升盈利能力。在市场份额、中标单价等既定的前提下，提高管理水平是提升盈利能力的唯一途径。
2.合理协调，变更模式，盘活滞留资金。
施工企业在投标和施工过程中，缴纳的投标保证金、履约保证金及被扣留的质量保证金都是为应尽某项义务而履行的担保。第一，在条件允许的情况下，一方面，施工企业应合理协调，尽量变更担保方式。如使用银行保函替代投标保证金和履约保证金，尽可能的减少担保义务占用的资金总额；另一方面，合理规划，充分利用不同投标项目的时间差，加快投标保证金的周转速度。以某大型施工企业为例，其2015年预计在35个项目先后投入的`投标保证金7000万元，支付时间分布在3月至10月，以3个月为一个周期计算，其3～5月付出的投标保证金，可在3个月后即6～8月再次周转。经合理安排，滞留在业主单位的投标保证金总额减少至1400万元。第二，合理运用金融工具，盘活滞留资金。如运用应收账款保理方式，在银行机构取得流动资金贷款，虽付出财务费用，但补充一定量的资金到施工生产中。
3.加强资金计划，提高资金周转速度，缓冲消耗量大的影响。
为缓解资金消耗量巨大的压力，一方面，施工企业应周密安排资金收支计划，以收定支，提高周转速度；另一方面，应按结算情况支付各项工程款、材料款，避免提前支付，虚增消耗量。
4.善用技术手段，加强集中管理。
第一，内部注重统一思想，树立“一盘棋”的资金理念，明确企业整体资金重要性高于项目的思想。在条件允许的前提下，合理选择统收统支法、收支两条线法、集中监控法或余额控制法等有效调度资金。第二，外部积极协调业主关系，减轻监管压力，促进资金流动的灵活性。第三，与银行机构沟通协作，运用技术手段，实现资金物理或虚拟集中。如某大型施工企业，积极建立“现金池”体制，将在同一银行机构、不同地市开户的项目账户汇总在一个虚拟总账户，一方面，不影响项目正常资金使用，另一方面，总部利用各项目资金收支的时间差，充分发挥资金即时流动性和集中效应。
5.合理运用金融工具，提前使用固化资金。
完工未结算工程、固定资产和对外投资，表面看来均已将资金固化，且回收时间均在几年以上，如合理运用金融工具或金融产品，均能一定程度上盘活固化资产或提前使用固化资金。第一，合理运用银行票据支付工程成本、机械设备投资，有效缩短工程成本、机械设备投资回收时间差；第二，推行固定资产售后回租赁，盘活已经固化的机械设备，提前使用固化资金。如某大型施工企业，在在建项目大力推行承兑汇票支付工程款、材料款，有效将实际付款时间推后半年到一年，并将部分设备组合取得某国际租赁公司售后回租赁额度1亿元，提前使用设备投资回收资金。
四、结语
总之，施工企业资金管理中的问题均能找到症结所在，也都能找到合适的方法，在一定程度上予以解决。资金犹如生命体的血液，要加快资金的流动性，减少资金占用量；要加强固化资金变现，增加资金的流通量；要重视资金的时间价值，降低使用成本；要加强资金的计划调度，提高资金的使用效率。
企业资金管理的重要性论文 篇5
一、企业在资金管理方面存在的不足
1．1筹资的盲目性大，使得财务风险增加
现今，企业筹措资金的方式主要有两种：其一，债务筹资；其二，权益筹资。目前很多企业片面的认为债务筹资能够降低企业的成本，不会如权益筹资那般致使企业的管理权流失，故而很多企业都采用债务筹资，这种认识是很不理性的。因为缺乏对资本结构的全面分析，使企业的负债率飙升，且融资带给企业的成本也非常高。另外，企业在经营的过程中还必须要偿还债务，这就需要一笔流动资金，致使企业的资金利用率降低，使企业的财务风险增加。当企业的投资收益小于企业的生产成本，长此以往就会致使企业破产。另外，在企业筹措资金的过程中，还存在着一定的盲目性，未对企业自身对资金的实际需求进行全面的分析，导致资金筹集过量或是筹资过少，影响到资金的利用效率，影响到企业生产活动的正常进行。
1．2资金分配不合理以及对资金使用的监控力度不足
财务管理部门在分配资金时，因为对资金余缺不了解，致使资金分配不均，企业的长期资金以及日常流动资金无法有效的均衡起来，致使企业资金的利用效率降低，抗风险能力变弱。另外，因为企业在资金监控方面的制度不健全或是机制不完善，导致在资金分配的过程中，未对资金的使用情况进行有效的监督控制，资金挪用、资金利用不当等现象不能得到有效的遏制，进而导致企业的资金利用率降低，风险防范能力变弱。
1．3盲目投资高风险业务，致使企业财务风险增加
很多企业为了获取高额回报，在投资时故意选择期货、理财产品、股票、衍生品等高风险的金融业务，或是投资高风险的生产设备以及一些回收期无法确定的投资项目。这些金融业务存在着极大的风险，如果企业不能及时回收资金，就可能会导致企业的借贷资金无法准时偿还，亦或是企业的资金收益降低，股票迅速贬值，给企业的生存与发展带来了极大的风险。
1．4财务人员能力不足，增加了企业的人力资源风险
对于现代企业来说，人才已经成为获取竞争力的主要因素。如果企业不具备高素质的人才，就会导致企业的生产能力、管理能力、创新能力降低，致使企业的发展走向衰落。财务管理人员的素质高低直接影响着财务管理工作中的质量，优秀的财务管理人才对提高企业抵御风险的能力有着极其重要的作用。但是目前部分企业在聘用财务管理人员时，不对其职业素质进行全面的审查，导致企业内财务管理人员的素质普遍偏低，内控能力不足，营私舞弊现象严重，这给企业的`发展埋下了严重的安全隐患，致使企业的经营风险增加。
二、如何通过加强企业资金管理增强风险防范能力
2．1合理分析企业的资本结构，选择正确的筹资方式
现今企业在筹资时，主要需考虑两项内容：筹资方式和筹资规模。
（1）筹资方式的确定。企业在筹资时，不应该仅仅只是考虑如何降低成本，而应该对债务资金与权益资金的综合成本进行分析。若仅仅偏向于成本低的债务筹资，就会出现上文所述的一系列风险。鉴于此，企业应该以最佳的资本结构为出发点分析和计算企业的最低综合成本，合理确定企业的负债比例，以此降低企业所面临的财务风险。
（2）筹资规模的确定。在确定了合理的筹资方式以后，还需要对筹资规模进行科学的分析，适当的筹资规模能够帮助企业提高资金的利用效率。如果筹资过多就会形成严重的资金浪费，进而增加企业的成本；相反，如果筹资规模过小，就会使得企业没有足够的资金进行正常的生产和投资，进而影响到企业的收益。鉴于此，在确定企业的筹资规模时，必须要根据企业的实际需求而定。
2．2强化企业对资金的监管意识，完善相应的监管制度
对于现今企业来说，资金管理的目的主要是保证资金的安全性、流动性以及收益性。因此，必须将企业的所有资金进行适度集中再统筹管理，这对集团企业来说极为重要，只有这样才能最大限度的发挥资金的作用，才能提高企业资金的收益。对于此，企业可以在内部组建起相应的资金调度中心，专门负责管理和监控企业资金的流通。同时，还要培养管理人员的资金监管意识，并完善相应的资金监管制度。通过对资金利用过程的监督和管理，确保不会有员工或是部门私自挪用资金，保证资金的安全性。另外，企业还需要建立相应的资金分配机制，合理分配企业的流动资金、金融投资资金、长期资金等，防止因为资金过于分散而无法进行合理的分配。
2．3从企业的实际情况出发，确定科学的投资范围
现今市场充满了机遇，同时也潜伏着很多风险，如果企业不对这些风险进行仔细的研究和分析，在投资的时候不合理选择投资比例以及投资项目，就会给企业的发展带来极大的经营风险。目前，对于大部分企业来说，其投资范围主要是自身的生产经营活动，当有闲置资金时就会用于金融投资。而面对市场的不确定性，企业是无法确定其潜在的投资风险的。因此，企业在投资时必须从企业的实际情况出发，对投资回收期进行周详的分析，选择合理的投资项目以及投资范围，以此提高企业应对经营风险的能力，切忌盲目投资。
2．4加强对财务管理人员的培养，提高其业务素质
企业财务管理工作质量的好坏直接关系着企业应对风险的能力，而财务管理工作的质量又源自于财务管理人员的能力。因此，企业在招聘财务人员时，必须要对其专业能力以及潜力进行仔细的审查，录用业务素质高的财务管理人员。在进入企业后，还必须加强对企业财务管理人员的培养，提高其防范经营风险的能力。另外，还需要制定严格的管理制度，防止内部财务人员营私舞弊，减少人力资源方面存在的风险。
三、结束语
总而言之，在社会主义市场经济发展的新时期，企业面对如此激烈的竞争市场，必须要加强对自身资金的管理，提高资金的利用效率，增加企业的资金收益，提高企业应对经营风险的能力。
企业资金管理的重要性论文 篇6
一、施工企业资金管理存在的问题
施工企业的任何工程都是以巨额资金为依托的，企业对资金的依赖更为突出，因此资金短缺的情况更为严重，导致一系列的问题。具体表现在：
1、资金管理制度不健全。目前，许多的施工企业还没建立健全的预算管理制度，尽管有些企业制定了详细的施工预算，但预算并没有成为企业组织经营活动的依据，没有威慑力。另外，许多企业在施工过程中完全不按照预算制度执行，随意更改，使得预算不能达到预期效果。
2、资金分散，使用效率低下。资金是企业生存命脉中“血液”，是决定企业生产经营状况的关键因素。足够的资金可以维持施工企业正常的经营活动，促进企业实现经济效益，从而提高使用效率。然而，施工企业的资金来源于各个方面，资金分散，无法提高使用效率。
3、资金管理监督和控制不足。施工企业在资金使用方面，缺乏有力的事前规范、事中控制和事后监督工作。在事前规范上，企业对下属的管理不到位；在事中控制上，企业控制不足；在事后监督上，缺乏可行的考核办法。从而，资金管理监督和控制不足就会缺少一套有效的制度。
4、工程款拖欠现象普遍。工程垫资和拖欠工程款是施工企业的两大问题，由于在建筑市场长期供大于求的不平衡状态，竞争十分激烈的情况下，施工企业就会存心拖延工程结算的时间。另外，相关的法律法规制度不健全，都会使施工企业的工程拖欠款问题不能及时得到解决，从而影响员工的团结和企业的发展。所以，要对施工企业自身进行完全的控制，对资金的实用进行计划性管理。
5、管理方式和手段落后。根据施工企业的现状，从管理方式和手段来看，企业资金管理方式陈旧。相当一些企业还在沿用过去的靠上报财务报表和口头汇报的方式来反映企业的经营情况和财务状况，由于会计核算随意性大，财务报表的编制不真实，导致了财务会计信息失真。由此可见，传统的财务报表形式已经不能再满足企业资金管理工作的全部需要。随着现代科技的快速发展，企业尚未利用较好的计算机网络等先进科学技术，在资金管理工作方法上陈旧，手段缺乏创新，因此，要改进管理方式和手段适应当代的发展情况。
二、施工企业资金管理相应对策
施工企业面对竞争日益激烈的市场环境，想要生存发展，就应找出应对措施，不断强化资金管理工作，集中力量提高资金的使用效益。具体表现在：
1、完善资金管理制度。随着企业自主权的不断扩大，企业所要承担的责任也相应增加，企业资金管理活动的地位日益突出，在这种经济形势下，如何建立好完善、健全、规范的资金管理制度，使企业在资金管理工作上有章可循，对施工企业有重要的作用。首先，应该明确划分企业资金管理的层级，规范财务员工的权利和责任，不能仅让规章制度成为文件，还要落实到实际行动；
其次，还应该明确划分企业各职能部门及其员工的权利与责任，做到资金管理人人重视，以配合财务人员的管理工作；最后，企业在建立了资金管理制度的基础上，不可对制度进行随意修改，需要修改时要经过相关部门的审批同意，使该资金管理制度真正成为企业管理资金工作贯彻执行的有力依据，强化资金管理工作的可操作性，提高资金的使用效率，使资金管理工作真正发挥效用。
2、加强对资金管理的监督和控制工作。在资金的使用方面，施工企业应该尽力做好资金管理的事前规范、事中控制和事后监督的工作，使企业资金流向与控制职能相挂钩，积极设立完善的、科学合理的考核制度，加大监督力度，使监督职能得到有效发挥。其中，资金管理功能最主要的是对资金的事后核算，它是施工企业已经发生的生产经营活动中资金使用的客观反映。随着我国市场经济的发展，企业领导应该对企业的.财务状况进行深入了解，以便能较好地和财务人员进行沟通，传达信息要更为准确，防止一些不良现象的发生，从而影响企业的经济效益。
另外，还应对工程项目的资金使用进行严谨系统的分析，这样就可以较好地应对类似情况的发生，不能片面追求产值和经济利润等指标，应进行全盘统筹考虑，在资金支付方面，要对应付款项的支付风险、实际资金支出与预算差异等做好监督、控制和考核工作，加强资金周转各环节的可靠性，从而可以加强对资金管理的监督和控制工作。
3、重点加强对企业资金的计划管理。在市场经济激烈的竞争环境下，企业不可避免会产生应收账款和资金的安全性管理，要想重点加强对施工企业资金的计划管理，应从这两个方面着手。市场经济的瞬息万变随时都会有可能导致债务人财务状况恶化因而无法偿还到期的债务，所以应该尽量减少发生坏账的机会，这样企业就可以避免应收账款的无法收回的情况。除此之外，企业资金安全性问题也是在资金管理过程中不可忽视的一个事项，资金运动过程中是要建立在保证资金安全性基础之上的。企业资金安全管理的关键是要建立安全的保障机制，即在企业资金的进出、调动、周转等多方面都要建立在严格的控制之下，从而建立合理的结算制度、盘点制度、审核制度等相关的保障制度。只有坚持这两者，企业对资金的计划管理才能有效实施，资金管理的各项活动能够有效运行，从而提高企业的经济效率。
4、实现资金管理的信息化和现代化。施工企业要找准切入点，应针对当前资金管理中存在的问题，采取相应措施。要想实现企业资金管理手段信息化和现代化可以考虑利用电子计算机科学技术，采用专业化和规范化的资金管理系统，在一个较大的数据平台上充分发挥资金管理的作用，加强资金管理的控制效果。具体来说，可以开发或引进一套完善的资金管理软件，使资金管理程序化、信息化、一体化，避免了传统方式下的人工行为，实行了规范操作，加大了信息的真实度，真正使资金管理融入到了整个企业的生产运作中。
三、总结
综上所述，资金管理作为企业管理的一个重要组成部分，贯穿于企业生产运营过程的始终。面对复杂激烈的竞争市场环境，施工企业应正确分析自身存在的问题，从中总结出相应的对策，才能增强自身的综合竞争能力，保证企业资金的良性循环，从而提高企业的经济效益，提升资金管理的水平。
企业资金管理的重要性论文 篇7
摘要：
企业的资金管理直接关系企业的整体运营，一个好的企业必须建立在良好的管理制度上。对于资金的管理，不仅要注重资金流动的公开透明性，更要建立一套完善的资金使用模式，使得企业资金能够带动企业的整体发展。
关键词：
资金管理；使用效率；管理制度
1、加强企业资金管理的意义
在庞大的企业管理体系下，资金的管理非常重要，健康合理的资金链可以维持企业正常运转，而对于资金管理，尤其是对于企业资金的管理不仅仅在于维持运营，科学有效的投资可以扩大企业的收益，增加企业的市场占有率。如今，经济市场发展迅猛，各企业间竞争也愈加激烈，在企业的运营效益、行业知名度等方面都存在着竞争和追赶的趋势。面对这样的大环境，各个企业要想在激烈的竞争中生存下来，就必须积极的发展企业的各个方面，同时也需要有强大资金体系的支持。在企业的资金体系建立中，最重要的就是对资金的监管和分配，做好这两个方面可以对内健全企业管理体制，对外开拓市场，打响知名度。所以，加强企业资金管理对于每一个企业都有着极其深远的意义。
2、关于企业资金管理中的问题
2.1企业财务部门管理缺陷
财务管理对于企业管理来说至关重要，一个健康的财务状况可以为企业的长远发展保驾护航。然而，企业财务管理大多存在着管理制度不规范的情况，对于企业来说是很大的隐患。企业资金管理的不足主要是由于内部管理不严造成的，不论从管理人员的设定、管理制度的制定、管理方式的选择，还是对整个资金管理部门的监督审查，都可能成为企业资金管理的薄弱环节。许多财务管理人员的专业知识欠缺，企业对于资金管理体系的制定仓促草率，最重要的是很多企业缺少专门的财务监督部门，这对财务的整体工作来说都是隐患，会大大降低资金对企业发展的促进作用。
2.2企业资金分配和投资不合理
资金是企业发展的关键，只有在强大资金的支持下，才能开拓企业的业务领域，使企业的发展稳步向前。对于企业来说，盈利是衡量一个企业综合方面能力的重要指标，也是企业的主要经营目的。对于资金的分配，不同规模的企业往往有着不同的计划，但是总地来说，在现有企业发展的基础上，扩大投资能增加企业的效益，使得企业不断的发展壮大。现存的企业，尤其是数量众多的中小型企业，都处于发展瓶颈期，原因就在于对于资金的管理不够专业，不能对企业资金进行科学的投资，实现企业资本的增加。这一问题的出现，深层次地表明了企业资金管理的专业化还很欠缺，很多企业都需要在资金分配和投资扩大方面进行专业的咨询和研究。不合理的资金结构会降低资金的使用效率，减缓企业的发展速度，甚至滞后行业的发展水平。
3、关于企业资金管理的具体策略
3.1完善企业资金管理体系
一个健康的企业需要有完善的资金管理体系，在这一体系的带领下，企业能够实现资金结构的完善，进一步实现资金的使用效率最大化。而如何将企业的资金体系进行建立健全是摆在每个企业决策者面前的一大难题。众所周知，管理的构成组件为管理制度和管理人员，所以说，要想做好企业的资金管理，就需要首先根据企业的具体情况做好资金管理制度。在制定具体制度时，要做到整体明确、细节兼顾，对于制度的合理性要进行反复考察，并且在后期的实施过程中要对其不断的做出调整。对于管理人员，要严格执行专业化，避免裙带关系的介入，时时保证资金管理人员的纯洁性，并且定期对相关人员进行技能考核和素质考核，避免大的事故的发生。只有做好管理制度，并且培训专业的管理人员对其执行，才能逐步的建立起完善的企业资金管理体系，为企业的长远发展做好前期工作。
3.2加大对企业资金管理的`监督力度
财务部门是企业的核心部门之一，对于财务部门的监督要从两个方面执行，不仅要做到内部的工作监督，从源头上降低资金的不合理使用，还要在此基础上加大对整个财务管理体系的监督。财务管理的难点在于对不良财务情况不能及时的了解，从而导致后期出现大的资金短缺、资金非法流失、资金链断裂等情况。所以说，企业必须加大对企业资金管理的监督力度，运用不同的监督手段，严厉打击资金管理内部不法行为，并制定相关的处罚制度。
3.3积极改进资金的使用效率
资金的使用效率决定了企业的发展速度和未来发展水平，对于每一个企业来说，企业的经营效益只是一个方面，学会对企业资金进行投资扩大，才是企业不断走下去的关键。对于企业来说，要建立资金管理体系，首先要对企业自身属性进行充分的认识了解，明确现有发展水平，并且对企业发展进行长远的规划，结合每一阶段的发展目标制定相适应的资金管理使用策略。
4、结语
经济发展不断加速，对企业的发展来说，存在着机遇与挑战，如何合理把握是考验一个企业素质的关键，而在这一过程中，企业资金管理扮演的角色非常重要，只有在健康的资金管理体系下，才可以谈企业的扩大发展。在未来，企业资金管理会随着企业发展不断改进和创新，而相关部门必须要做好准备，积极的解决和应对问题的出现，迎难而上，为企业的明天不懈努力。
参考文献：
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企业资金管理的重要性论文 篇8
一、企业资金管理的概述
1.企业资金管理的定义。作为保障企业正常开展的关键因素—资金，在企业生产的全过程中有着重要作用。企业资金的良好使用要靠企业资金管理来保障。企业根据市场环境对资金进行重组和合理优化，使企业资金处于企业可控的范围，从而保障企业资金的良好运行和资金链完整的过程称为企业资金管理。
2.企业资金管理的内容。企业资金管理的内容大致可以分为三个重要的部分，
第一，决定企业资金的运用方向。
第二，管理企业资金的周转，保证企业资金链的完整。
第三，对企业资金运营情况进行监督，证企业资金的高效利用。
3.企业资金的管理目标。作为企业管理的重要方面，企业资金管理的目的就是通过完善、健全的企业资金管理体系，达到企业资金的合理优化和企业资金的高效利用，通过各种监管手段，保证企业资金链的完整，从而保证企业资金的充足，提升企业的综合竞争力。
4.企业资金管理的原则。资金作为企业发展的重要保障，其管理中有着严格的规定。企业资金管理根据不同的企业有着不同的具体规定，但作为企业管理的原则基本相同。
第一，建立企业资金管理制度，监督企业各部门对企业资金的利用，从而节约企业资金；
第二，建立完善的企业资金预算制度。根据企业项目情况对资金应用进行提前预算，保证资金的合理调度。
第三，对不同性质的资金进行分类管理，保证资金管理的精准。
二、加强企业资金管理的途径
1.加强企业内部资金管理意识。在我国，很多企业的倒闭都是因企业资金管理意识薄弱，造成企业资金的流失和企业资金链的'断裂，所以加强企业内部资金管理意识对企业资金管理有着重要的作用。首先作为企业资金的管理者要对企业资金管理的重要性有着充足的认识，在企业内部要充分的认识到企业资金在不同的时刻对企业的发展有着不同的价值，所以在资金管理方面要树立资金管理的时间意识。其次，要加强企业资金管理利用的综合意识，企业资金管理不仅要求资金管理者有良好的企业资金管理意识，同时也要求企业资金的使用者也有良好的企业资金管理意识，只有这样才能节约企业资金，提高企业资金的利用率。
2.完善企业资金管理和监督体系。企业资金管理是一个系统工程，所以企业资金的管理要有良好的企业资金管理体系，同时也要有与之相适应的资金管理监督体系。企业资金管理体系是企业管理体系中的一个特殊而重要的管理体系，有着自己特殊的特点。不同的企业应根据本企业资金使用的特点，制定不同的企业资金管理体系，从而确保企业资金管的正常进行。企业管理体系应是一个严格、完善的体系，应包括企业资金利用的各个方向。同时企业要有自己的企业资金管理监督体系。企业要根据企业资金管理的情况，制定严格完善的监督制度，从而对企业资金的投资、流向和财务状况进行有效的监督，保证企业资金管理的及时和完善。同时也能通过监督体系发现企业资金管理体系的漏洞，从而完善企业资金管理体系。所以企业应该加强企业资金管理体系和监督体系的建设，提高企业资金管理的质量。
3.对企业资金进行集中管理，提高资金利用效率。在前几十年中，中国企业资金的管理模式是分散管理，资金在不同的部门和项目分散的使用和聚集。这种传统的企业资金管理模式对企业资金的管理和利用是非常不利的，资金的分散管理和利用造成了企业资金的过度分散，资金的利用没有在企业内部形成全局效应。对现代企业资金管理来说应改分散的企业资金管理为集中管理。企业资金的集中管理模式可以使资金在企业内部有形成资金链条，在企业不同部门之间实现资金的周转和高效的利用。同时作为现代化的企业资金管理模式，要利用先进的计算机管理技术，对企业内部资金进行及时的数据分析，将企业的财务资金和业务资金数据进行整体分析，从而加快企业资金的周转，提高企业资金的利用率。对企业资金进行集中管理是现代企业资金管理的必须要求，只有资金的集中管理才能使企业的资金更容易的在不同项目之间进行周转，提高资金的利用效率，保证企业资金链条的完整，提升企业资金的回笼效率。
三、结束语
作为新时期的企业，企业资金管理对企业的发展有着重要的作用，是企业发展和壮大的重要保障。为了是企业适应现代化的发展要求，企业资金管理应改变以前传统的资金管理模式，完善企业而资金管理体系并加强企业资金管理的力度。对企业资金管理要有足够的重视程度、加强企业资金管理的制度建设，使企业之间管理形成制度化和规范化。同时要建立企业资金管理制度的监督体系，对企业资金进行全面的监督，保证企业资金的正常使用。作为现代化企业资金管理的一个重要内容—企业资金的集中管理，对企业的发展也有着重要作用。总之企业应加强资金管理，只有有良好的企业资金管理才能保证企业在激烈的竞争中保持核心竞争力，提升企业的整体实力，使企业更好地发展。
企业资金管理的重要性论文 篇9
一、企业在资金管理与风险防范中存在的主要问题
1．1资金管理观念落后
目前，我国在企业的资金管理中存在的主要问题就是管理观念的落后，这也是阻碍企业进一步发展的根源。很多企业领导认为资金管理就等同于会计工作，只要做好账目的记录就算达成了目标，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的战略管理理念。
1．2缺乏健全完善的资金管理制度
健全完善的管理制度是保证企业实行资金管理的基础，没有一整套健全完善的制度体系作保障，就会造成工作人员在管理中的无序性，使得工作人员和管理者都没有了工作依据，无法落实岗位责任制，导致工作混乱。例如，某汽车股份有限公司的资金管理部门就没有健全完善一整套切实可行的管理对策，造成大量资金外流，影响了企业的经济效益。
1．3为扩大经济效益而导致盲目筹资，给企业带来财务风险
现如今，社会竞争日益激烈，企业经营的目的在于获取更多的资金，在竞争逐渐加剧的市场经济形势下，某些企业为了自身利益而盲目筹资，给企业造成了较大的风险。企业筹集资金的方式可以分为两种，一是债务筹资，二是权益筹资，很多企业认为债务筹资的方式相对比较安全，筹资的成本比较低，也不会使企业的所有权发生改变。其实，这种观点是错误的，一旦债务筹资的规模比较大，缺乏对资本结构的科学分析，就会导致企业的负债率上升，增大企业的财务风险，从而影响企业的信誉和形象。
1．4资金管理缺乏创新意识和风险防范意识
现如今，企业正在以飞快的速度进行发展，科学技术水平不断提高，人们的要求也越来越高，这就要求企业具有良好的创新能力，能够不断适应社会发展的新要求。创新是企业进步的源泉，缺乏创新的企业一定会被社会所淘汰。而目前的企业大多缺少创新意识，还在延续以往的老旧管理办法，没有坚持新形势下的创新管理，导致了企业文化的匮乏，也没有自身的独立特色。另外，现如今的企业竞争日益加剧，经济动荡不安，企业在资金管理中一定要树立起风险防范意识，提高对市场变化的预测能力，避免造成无法挽回的损失。
二、加强企业资金管理与风险防范能力的对策
从上述内容中，我们已经清晰直观的看到了，新形势下企业在实行资金管理模式以及风险防范中存在的主要问题。想要保证我国企业的长足发展，保证立于不败之地，企业就一定要提高对资金的管理能力，并加强抵御风险的能力，具体来说主要有以下几点对策：
2．1提高企业资金管理与风险防范的意识
想要从根本上保证企业资金管理的有效性，降低企业出现风险的几率，就一定要加强提高人员的资金管理意识，并树立起有效防范风险的观念，面对日益更新的时代，做到与时俱进，创新发展。对此，企业要逐步改善传统的资金管理模式，创新管理手段和管理方法，实行精细化管理。在此基础上，还要加大宣传力度，让企业全体人员都认识到资金管理与风险防范与自身的重要关系，从而提高企业抵御风险的能力，增强适应性，从而保证企业的持续发展。
2．2完善建立资金管理体系和风险防范措施
俗话说“没有规矩不能成方圆”，想要做好任何事情都要有一整套完善的规章制度作基础，企业的资金管理和风险预防工作也是如此。没有行之有效的制度体系，就会造成管理工作的混乱，影响企业抗风险能力的提升，阻碍其进一步发展。针对这样的现象，企业一定要完善资金管理制度，并严格按照规范进行执行，细化内部工作细则，明确权责，确保岗位的'有效落实。在此基础上，制度的建立还要保证与实际情况相结合，完善内部的框架体系，体现出企业的特点，从而提高管理效率，保证经济效益。
2．3不断提高企业员工的素质能力
企业员工是资金管理和风险防范的主导者，他们的技术能力和素质高低直接影响着企业的管理水平，因此，加强对他们能力的培养就势在必行。对此，企业在进行资金管理人员选拔的时候，要认真挑选，仔细考察，并对员工进行上岗培训，定期进行管理宣传，适时地举办大型讲座。此外，企业还要加强培养后备力量，坚持实施“引进来与走出去”并存的发展战略，不断引入具有较高管理能力的人才到企业中来，并派遣有发展潜力的员工对外进行学习，从而提高企业的整体水平，加强管理力度。
2．4加强工作监管
提高资金监管力度是保证企业资金得以顺利应用的最后一个环节，因此，企业领导者要加大监管力度，设立单独的监督部门，并定期派人对资金的使用情况进行盘查，避免管理漏洞。
三、结束语
总而言之，随着世界大市场的逐步形成以及社会竞争的日益加剧，企业所面临的困扰越来越多，为了保证其在发展中站稳脚跟，不被社会所淘汰，就一定要坚持资金的有效管理，并提高企业抵御风险的能力，在经营过程中做到从实际出发，创新内部管理形式，优化资源配置，完善工作流程。只有这样，才能立足未来，立足长远，形成企业的核心竞争力，从而促进企业的大发展、大繁荣。
企业资金管理的重要性论文 篇10
众所周知，企业经营管理的核心就是对企业资金的管理。目前，在我国现代企业的日常经营管理活动中，对资金管理的效率不高，还普遍存在资金浪费、信用管理缺失、拖欠货款、忽视现金折扣等多种资金管理问题本文就实践经验对当前企业资金管理过程中经常出现的问题进行说明并提出具体的改进措施。
1、企业资金管理的内涵及其重要性
资金管理是在企业中对企业经营过程中的资金来源及其使用情况进行计划、监督、考核、控制的项目统称一般来说，在企业的资金管理过程中，主要从以下三个方面进行:企业流动资金管理、企业固定资金管理、企业专项资金管理。资金管理从传统意义上来说主要是对流入、流出的资金进行控制，保证企业的利润收入以及资金平衡在企业迅速发展过程中，现代企业越来越要求对资金的收入与支出进行合理的控制，并评估企业资金支出的风险，从而提高现代企业对资金的利用效率，提高对企业资金的最大限度的利用价值，这就是对企业资金管理的内涵与实质。
在现代的经营过程中，应用科学合理的资金管理能够有效地保障企业的快速发展，也是企业持续稳定健康发展的前提所以，现代企业必须重视资金管理的重要作用，不断提高现代企业在激励市场中的竞争力，不断提高企业的利润。并且有效的资金管理还能避免企业在经营过程中的资金困难。
2、企业资金管理的现状及存在的主要问题
从目前来看，我国企业在资金管理过程中还存在缺乏资金管理意识、审批不严、监管不力、资金预算体系缺乏、资金利用率低、会计信息失真等一些问题主要表现在:
第一，由于企业的经营者往往只重视生产经营问题，忽视对企业资金的管理，没有意识到企业资金管理的重要性，所以很难扩展企业的融资渠道，影响了企业资金的增值。因此在企业的经营管理上，资金容易受到各种因素的影响，资金的收支状况不能与实际的经营相协调，这就导致了企业中资金管理的混乱。
第二，企业中资金管理审批不严、监管不力在企业的资金管理过程中，由于审批不严很容易造成对企业资金的挪用和套取，这些舞弊行为会严重影响企业的后续发展且不利于企业形成系统的资金管理制度。由于在资金管理上的.监督不力，企业的一些不良资金行为不能得到很好的遏制，所以在企业的运营管理中加重了资金流转的困难，不能使企业的经营管理者准确掌握企业的资金流向和运行状况，所以不能有效地保障企业的营运效率。
第三，企业缺乏资金预算体系。在企业的资金管理过程中由于没有建立完整的预算体系，就不利于企业对其在资金收入、筹资等环节进行科学分析。一般企业在筹资的过程中由于渠道、时间等因素的限制不能对筹资规模进行控制，又缺乏科学完整的体系支撑，因此很难对企业所面临的市场以及投资环境中的不利影响及时做出反映，这就会导致企业筹资、投资过于盲目，导致企业资源的浪费。
第四，企业资金利用率低从以上几个方面的问题我们可以看出:一个企业的资金管理直接影响一个企业的资金运转状况以及资金运行的效率现代企业对于资金管理的要求就是要提高对资金的使用效率，目前，我国大多数企业在经营管理过程中都面临着库存量大、账款回收难等问题这些都不利于企业对资金周转的控制。因此企业管理的决策缺乏合理性，在较大的投资项目中会造成企业的负债等危险。
第五，会计信息失真我们知道，在企业的经营管理过程中，企业的会计信息是为了如实地反映企业的经营管理情况准确的会计信息才能提高企业管理者决策的准确度，才能促进现代企业逐步提高经济效益但是，由于目前企业不重视资金管理，所以企业的管理者往往盲目追求短时的经济效益，不重视对会计人员职业道德的要求，不能有效地杜绝企业会计舞弊等行为的发生所以失真的会计信息不利于企业的资金管理。
3、提高企业资金管理的主要措施
综上所述，现代企业在资金管理过程中还存在着一些问题这些问题严重影响了企业资金管理的水平，也为企业资金管理带来很多的风险。由于企业资金是企业管理运行的核心，所以必须改善企业控制措施来合理、有效地降低企业的资金风险，克服营运中的困难。本文根据实践经验从以下几方面来说明如何提高企业的资金管理水平。
第一，优化企业自身的资本结构我们知道，企业在融资的过程中要充分考虑企业的资本构成，尤其要根据企业自身的行业特点对其的资本构成进行优化。在企业的融资过程中，负债资金有财务杠杆的效益，通过适度的负债反而能提高企业的收益但是如果资产负债过高就会使企业陷入重大的财务危机中所以企业的资产负债率要适度，要依据企业日常经营管理和业务的扩展来考虑，利用合理的资本机构，扩大企业的规模，不断满足企业的长远发展。
这就需要企业的经营管理者重视资金管理的重要性，注重通过科学的分析，准确地预测自身行业以及整个投资项目的收益状况，合理地比较企业投资的收益率和负债率之间的关系，从而发挥企业财务杠杆的作用，规避企业风险，促使企业的资本构成更加合理化。
第二，建立健全企业的资金管理体系，应用企业资金风险预测机制，不断提高企业的资金管理水平从企业资金的各个步骤一一提供、调拨以及周转、回收等过程中可以看出建立一整套完整、科学的资金风险体系以及监测指标体系的重要性有了完整的机制约束，就能按照企业资金安全系数、企业资金的使用状况以及可能遇到的债务风险进行评估，从而重点应对企业发生资金风险的重要项目及领域快速采取措施及时有效地跟踪和监控企业的资金流向以及资产的负债水平，从而为企业决策者发出准确的预警信息，减少企业资产风险。
第三，强化对企业会计的监督与考核，不断完善企业资金使用绩效的管理为了进一步提高企业的资金使用效率，在企业内部加强审计工作势在必行。只有通过内部审计才能清晰地发现企业在其资金管理上所存在的问题。同时，明确企业在今后一段时间内的资金管理方向保证企业的会计管理人员能够自觉地遵守资金管理的相关规定。另外，通过企业对资金管理的绩效考核，还能提高企业内部会计人员的工作积极性和工作效率通过将员工的年终绩效与企业的资金管理水平相挂钩，才能不断地提高企业资金的使用效率，提高企业经营者对企业资金的管理。
第四，加强对企业资金的集中管理。目前，大多数企业对资金管理的模式较为分散，很多部门都各自为政，每一部门都有一定的资金使用权限，因此不利于整个企业资本的管理所以，现代企业尤其是中小企业应该对资金管理采取集中模式，让所有的资金管理权和审批权都集中在企业的财务部门，并且由财务部门统一进行管理和分配。除此之外，企业还应该做好全面预算管理，强化企业资金预算的执行力，保证企业资金能够用到实处，加强企业财务部门对资金的掌控能力，防止企业资金在各部门之间的随意浪费。
第五，提高企业资金管理的信息化水平，强化对企业资金现金流的分析。企业要对企业内部的会计人员提出严格的要求，利用信息化工具对企业资金的出入，对企业经营、投资、筹资的各种活动进行高效的管理。因为企业的现金流贯穿于整个企业管理过程中，在企业管理的过程中要通过各种方式减少应收账款、存货等。围绕企业的现金管理，做出周期判断，提高企业对资金的管理水平。采用现代计算机应用技术，改变在此过程中传统的工作模式与方法，利用快捷的计算机应用技术提高企业的资金管理水平，进一步提高企业会计的工作效率有条件的企业可以采用ERP工作系统，把企业的日常资金流入、流出以及企业的销售、经营活动联系起来，简化企业的资金管理所以，利用先进的计算机应用计算能够统计企业所有分散的业务部门的情况，综合把握整个企业的资金运行情况，为企业的经营管理者提供详细、科学的决策，发挥企业资金管理的功能。
第六，引进专业化的人才。企业的资金管理对于企业的发展来说至关重要。因此，企业的资金管理人员必须具备较高的专业素质所以企业在招募人员时一定要引入财务专业知识应用能力较强的人员，提高整个企业财务管理人员的战略意识，避免企业出现各种资金管理困境。同时，还要对现有的财各人员进行培训和教育，加强指导、提高业务水平，不断增强企业资金管理的人才队伍建设。
4、结语
综上，随着我国社会经济的不断发展，资金作为一个企业的运作核心，发挥着越来越重要的作用从全球性最大的次货危机的影响中，我们也看出资金对一个企业存亡的重要影响所以只有注重企业的资金管理才能更好地解决我国企业在发展过程中存在的一系列问题，才能强化对企业资金的管理，也才能提高企业资金管理的效率。
企业资金管理的重要性论文 篇11
摘要：
伴随着我国经济的快速发展, 城市化的进程也在不断地加快, 城市的快速发展必然与建筑是息息相关的。建筑工程的质量问题也必然成为讨论的热点和焦点, 建筑工程对建筑质量的管理和人员的施工素质、成本、等一些列问题要求都非常严格, 对建筑工程的资金进行有效的管理有利于资金的合理分配, 将资金应用到建筑的各个环节, 有利于质量的控制和提高建筑行业的竞争力与良性发展, 国家和政府为了保证工程施工的安全性以及成本控制, 亦是严格要求, 层层把关, 在研究和处理问题方面也加大了人力和物力的投入。文章将从施工企业进行有效的资金管理措施方面进行分析讨论, 并着重分析资金管理在施工企业财务管理中的重要性, 旨在减少建筑成本, 增强企业的竞争力, 促进建筑行业又好又快地发展。
关键词：
资金管理; 成本控制; 财务管理
伴随着改革开放的步伐, 我国在社会主义市场经济的带动下, 经济增长以惊人的速度迈进。城市化以及经济的发展导致了城市建筑逐渐增多, 包括住宅、商业用地等, 公共基础设施的逐渐完善, 例如市政道路的修建、城市高架的架设、高速铁路的拓宽等, 建筑行业的发展势头越来越旺, 整个建筑行业都在为了提升自身的竞争优势而努力, 进行成本的控制, 合理地利用和管理资金, 建筑市场出现了前所未有的激烈的竞争态势, 朝着又好又快的方向发展。
一、资金管理概念
目前, 国内关于资金管理的定义为, 社会主义国家对国营企业的资金来源以及资金使用进行开展一系列的计划、控制、监督、考核等工作, 同时它也是财务管理的重要组成部分, 其相关内容还涉及固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。资金管理的原则是划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限;统一集中与分口、分级管理相结合, 建立使用资金的责任制等。
二、施工企业做好资金管理的重要性
(一) 防范企业经营风险, 提高资金使用效率
企业的资金活动贯穿经营活动的始末, 即企业生产经营过程中脱离不开资金的充分支持。对资金予以规范、科学、合理的管理, 有利于对资金流向的全程控制, 进而能够有效探查出资金使用是否被人为恶意支配, 有效降低企业部门单位或个人舞弊行为的发生, 保证了资金使用的规范性和有效性, 从而保证了资金的安全性, 避免企业因资金管理不善造成经营风险。
(二) 有利于施工企业做出正确的经济选择
现在的施工市场竞争非常激烈, 各个施工企业不仅面临着激烈的国内竞争, 还有很多国外的投资和施工企业的竞争, 面临着复杂的国内外环境。目前国内金融市场中的信贷、基金以及抵押等金融活动均存在一定风险性, 施工企业若想提高自身的市场竞争力, 做好企业的资金管理是必不可少的一步。科学合理的资金管理可以提高施工企业的财务管理效率, 提高施工企业的资金统筹计划, 提高施工企业的资金抗险能力。由于公路以及房建工程等施工, 施工周期长、施工量大, 从施工原材料购买、施工工人工资等方面均涉及到较大的.资金流量。因此, 建立有效的资金管理机制, 在财务管理中形成资金需求的计划, 提高施工企业应对风险的能力, 帮助企业做出正确的经济选择。
(三) 有利于减少企业发生坏账的几率, 减少由坏账带来的损失
由于企业财务部门坏账准备工作不完善, 财务部门应该将企业的财务信息进行分类和汇总, 针对那些可能存在回收困难或有疑问的应收账款, 应进行坏账准备。对对方承包商企业的真实的财务情况和现金流量等实际问题进行真实、公正的反馈, 对于可能出现坏账的应收账款进行坏账准备, 这样的操作模式有利于提供透明的财务信息制度和减少企业的应收账款坏账带来的损失。企业财务管理部门针对这些信息如果做不到及时整理和回报, 就可能由于忽略导致坏账损失的增大, 造成巨大的财产损失。资金的有效管理能从监督的角度层层把关, 使发生坏账的几率减少, 减少企业的损失。
(四) 有利于应收账款能够及时的收回, 增强企业的经济实力
应收账款关乎企业对于员工的工资以及施工能否继续开展下去的关键问题。社会发展中的诸多因素的影响, 导致了应收账款不确定, 因此, 企业应该进行有效的资金管理, 改善或者减少此类现象的发生, 维护自身的利益。无论是从施工前期的合同签订, 还是施工中出现的其他问题的协调与协商, 以及在施工结束后进行应收账款总结算的任何一个角度来讲, 双方在没有大的突发事件发生的前提下, 都应该按照法律生效的合同中的条文规定来履行, 不能凭借个人意愿等私自改变合同的规定。双方应该保持沟通的顺畅, 发生的任何经济明细都应该及时地解决, 避免推积, 避免双方发生经济纠纷。为了保障施工方获得应收账款与及时收回的权益, 需要建立相应的管理机制, 促进企业的良性发展和进步。
(五) 有利于适应快速发展的经济社会的要求, 为经济增长做出贡献
从建筑行业的发展情况来看, 我国建筑行业在促进我国经济增长上作出了突出贡献。建筑企业进行资金管理有利于自身的发展, 建筑企业整体的繁荣能够促进国民经济在建筑行业的增长。因此, 资金管理在建筑企业的财务管理中非常重要, 从资金管理着眼全局观念, 可促进经济的发展。
三、施工企业提高资金管理的措施
(一) 实行统一防范资金风险
贯彻落实一个单位设置一个财务机构的管理机制, 对本单位账薄实行统一管理, 将单位的全部收入以及支出进行单位财务总账管理系统的纳入。严格按照相关规定程序进行单位银行账户的开设, 杜绝出现账外账或“小金库”等现象的发生。定期对单位的经济信息进行收集分析, 确保单位经济信息全面、客观。培养良好的风险意识, 从源头上做好资金被挤占、挪用、盗窃等问题的防范工作。
财务管理中的一个重要工具为货币资金预算, 良好的货币资金预算, 不仅可以加强对货币资金的管理, 还可以提高整个财务活动组织的有效性。货币资金预算指的是对企业整个预算期内的货币资金收入以及支出所进行的估计, 同时也是对整个企业预算资金收支结果所进行的预算。企业贯彻落实货币资金预算制度, 不仅可以促进企业货币资金管理制度的完善, 对于促进企业资金管理的发展起到举足轻重的作用。良好的货币资金预算制度, 可以实现企业资金运行透明化发展, 从制度上以及管理上解决好资金被挤占或挪用等问题。
(二) 财务强化货币资金的保管和控制
加强货币资金、会计凭证的管理, 根据相关规定建立系统的银行账目并定期根据对账及报账等制度进行核对, 与此同时, 还需要制定定期的检查制约机制, 切实做好货币资金的管理工作。对于不符合审核程序要求的账目拒绝资金支付, 按规定进行实事求是的报账, 杜绝假账事件发生。具体做法为1.货币资金收付安排专门的出纳人员负责, 其他任何人员 (包括单位负责人) 不得进行货币资金的接触;2.执行严格的库存现金限额制度;3.出纳人员需要每日做现金日记确保现金日记的账面余额与所保管的现金核对相符;4.执行严格的定期现金突击盘点制度以及银行账核对制度。
(三) 实行不相容的职务分离制度
理顺企业的财务管理关系, 在此基础上制定科学合理的职务分工控制制度, 从企业组织机构设置上确保资金流通的安全性。在企业内部构建健全的监督制约机制, 同时对企业的资金管理人员实现不相容职务分离制度, 对企业的会计、出纳及相关工作岗位进行科学合理的设置, 确保各个岗位职责分明而又相互制约, 以此提高企业资金运行的安全性。1.设置专业人员负责收支原始单据复核、分类账登记以及收付记账凭证的编制工作;2.由出纳人员负责现金收付及保管、签发有关票据、收支原始凭证保管以及日记账的登记工作;3.安排内审人员负责账目及现金的定期或突击盘点、收支凭证及银行账的定期核对工作;4.由会计主管负责收支项目的审核、单位负责人负责保管单位的印章;5.单位安排专人负责收支预算的审批、决算及各项支出工作。
四、结语
资金管理在施工企业财务管理中具有重要作用, 良好的资金管理不仅可以提高施工企业的资金运作速度, 还对企业的生存与发展起到积极的影响作用, 需要从企业的角度、政府监管部门的角度和人事资源的角度进行管理和控制。对工程施工的每一个环节都应该进行资金管理的核算, 任何一个环节都应该精准地核算, 一旦发现有问题的存在, 应该及时探讨和解决, 将资金合理利用在关键部位, 提高企业资金的利用率。
参考文献
[1]张明远.企业集团财务管理问题研究[D].华中师范大学, 2015.
[2]张念珍.我国集团企业财务管理信息化的问题及对策研究[D].太原理工大学, 2013.
企业资金管理的重要性论文 篇12
一、电力企业资金管理的特点分析
（一）固定资产高
电力设备和装置的数量、种类较多，且分布范围较广，这些固定资产的存在，就会降低周转资金金额，所以固定资产比例非常大。那么导致电力企业的财务管理存在风险大的特点。
（二）资金投入集中
各个行业的发展都需要电力行业的支持，这就推动县级电力行业的大力发展。我国电力行业的发展大都集中在电网区域性的建设，遍布了各个县城，但是相比一些发达地区，仍处于相对落后的状态。但是为了迎合社会发展的需要，电力企业的大部分资金都集中在电力基础设施的投入上，就形成了资金投入集中化的特点。如国网湖北省电力公司2013年和2014年分别投入12亿和26亿用于配电网建设，2015年将计划投资46亿。
（三）收益率无法预测
电力行业具有公益性，这是影响其投资于收益的比例时无法预测的。国家对电力企业的建设没有明确的规定，但是电力的价格是受到国家的控制的，所以在电力企业建设和收益上是无法平衡的，很多情况下政府对电力企业的补贴资金不能及时到位，就会影响整个企业的运行，从而增大了电力企业的投资风险。
二、电力企业资金管理存在的问题
（一）资金回收拖延，影响流动和周转
账款回收问题，是每个企业在资金管理上最容易遇到的难题，也是无法克服的，更是不容忽视的问题。如果这一环节出现问题，将会连带的影响其他环节的进行，从而影响整个企业，如果资金回收不及时，将会很大程度上影响着整个电力企业的运转。转款回收不及时是很多行业经常出现的情况，这会严重影响企业资金的流动和周转，影响企业的收益
（二）资金分散，使用效率低
电力企业的资金分布范围较广，用途种类繁多，而企业资金的预测与运用是整个企业管理工作的重中之重，而电力企业目前的发展，仍处在尚未建立健全管理制度的局面，导致资金的管理和预算无法实现科学性。电网公司的组织结构较为复杂，而各县级的电力企业并不具备完善的统一的资金管理系统。电力企业的产业链条较长且具有较多的分支管理部门，很多资金被忽略，使用率下降，直接导致资金管理上的隐患。从另一个角度讲，电力企业的高层管理者是无法准确获取资金的准确信息的，导致资金的汇总信息不完全，从而影响了资金的总体管理。
（三）监管力度不到位，内部管理不严谨
监管力度是企业正常运行的有力保障，贯穿着企业的每一个环节，也是整个行业正常发展的基本保障。而就现今我县电力企业的发展现状而言，大都或多或少的存在监管力度不到位的现象，可能出现在不同方面。可能出现在资金的筹集上，也可能出现在自己的.审批上，更有可能出现在资金的分配上。无论资金的哪方面出现问题，都会影响企业资金的整体管理，从而造成很大的损失，资源利用不恰当，出现浪费现象，影响了企业的运行秩序。监管力度不到位，是企业内部管理的最大问题，也是影响风险的最主要因素。
三、有效加强电力企业资金管理的措施
（一）及时更新电力企业的财务管理观念
不仅仅是企业的财务管理人员的观念要改变，所有员工的观念都要更新，这样才能从各个方面、各个环节出发，从而保障财务管理的效果。每个员工都要意识到财务管理的重要性和影响程度，从根本上重视这个问题。要达到将资金的有效管理贯穿到每个环节，这样才能从各个方面保障企业的有效运行，优化运行过程。
（二）提高财务预算能力
资金预算是财务管理的难点，也是重点。资金预算影响着企业财务的有效管理，更影响着企业的收益，根据各个环节的内容和目标做好供电量的预算，从而预算收益。提高企业预算能力是提高资金收益的有效手段。严格做到成本控制，加强监督力度，建立严格的奖惩制度，从而提高资金预算的效果。
（三）提高资金管理部门的综合素质
人才是发展的核心力量，同样资金管理人员的能力是影响资金管理效果的主要因素。财务人员的综合素质会直接影响企业财务管理的质量，资金管理不仅要管理好企业内部的，更要与国内发展水平相结合，也要同世界的发展相结合，这就考察了财务管理人员的综合素质。不仅要求财务人员具备资金管理的能力，更要具备国际财务知识和发展水平，懂得借鉴国际管理方式。所以电力企业要大力加强财务管理人员的综合素质。要求财务人员需要具备以下能力：资金管理的基本能力；国际市场中财务管理的实时状况；能及时发现新的资金管理方式，并能够恰当引进；有自我创新的意识和能力，做到发展前沿。
（四）优化资金管理组织，改善管理流程
随着社会的发展，对信息集成化的需要程度越来越高，要想确保资金管理的有效预算、管理和分配，就要同过对资金管理部门的优化，来实现管理全线和责任的具体分配，将资金的管理流程更加科学化，提高信息技术的应用度。明确的资金管理责任分配、管理模式、组织结构是资金有效管理的保障，也是电力行业的发展需要。这就需要通过有效的管理模式，明确各个级别、各个部门的资金管理权力，落实资金管理责任，对资金管理过程进行科学化、严格化。也包含了财务各项变动的明细记录，这样可以更好的对资金有效的管理和监督，可以随时进行核实，以提高管理成效。这是电力行业发展的必然趋势，也是创新发展的体现，管理水平的标志。
企业资金管理的重要性论文 篇13
一、外贸企业加强资金管理的对应措施
第一，多渠道融资，强化资金成本管理。在融资方面，外贸企业应遵循避其自身弱点，发挥自身特长，努力拓宽渠道，变通融资方式的原则。银行贷款是外贸企业传统的融资方式，但不论是老牌的国有外贸企业还是新兴的民营外贸公司，均很难达到银行要求的借款抵押和担保条件。因此为了减少对银行借款的依赖，外贸企业应积极运用金融机构的各种金融服务产品，利用银行信用提前回笼资金，多渠道进行融资。企业通过多渠道的灵活组合，缓解进出口业务对资金需求的压力。在融资规模和结构上，虽然外贸企业的负债水平普遍高于工业企业，但是必须控制在可控的范围内，否则，如果外债过高，资金无法及时回笼，就很可能造成资金链的断裂。
第二，加强资金预算管理，提高资金使用效率。在资金预算的编制过程中，各业务部门要充分运用以往的历史数据，并结合现实的`国内外经济形势，预测本部门下一年度的销售、成本、利润状况，编制相应的资金预算。财务部门在综合、平衡各部门预算的基础上编制企业的资金预算，在充分考虑企业的融资能力、资金回收能力、汇率变动趋势、出口退税政策等多方面因素的基础上，合理安排使用资金，保证企业的正常运转，避免资金的闲置与浪费。外贸企业通过资金的预算管理可以使企业的管理层全面、系统地了解和把握企业各方面、各环节的经营活动，这样有利于企业管理层做出正确的经营决策。通过资金预算管理，使企业的管理、决策系统化、科学化，让企业明确经营目标，增强管理水平，提高资金使用效率。
第三，加强内部管理，提高资金周转速度。搞好资金管理的有效方法是建立一套近似银行管理系统的模式。在外贸企业内建立一个内部银行系统，是一种统一领导和分部管理相结合的资金管理制度。首先，公司对资金实行统一调度管理，资金管理权属于公司，包括资金的筹集权和分配权，财务部门根据实际情况，调剂资金余缺。其次，将公司流动资金的一定比例以额度的形式下放到各个业务部，按业务部分别设置资金额度台账登记各部门的资金支出、回笼和结余。各部门在自己的资金额度内使用资金，不得透支。再次，资金额度一经分配，就作为各业务部门的贷款按日计算利息，若资金过剩，可向财务部门提出申请调低贷款额度。最后，允许各业务部门之间相互商量拆借资金。这样一套内部银行系统将运筹资金的压力直接转移到业务部门，业务部门为保证本部门资金的顺利周转，必定量入为出，加速回笼资金，减少存货占用，从而达到加快公司整体资金周转的目的。
第四，增强资金管理意识，加强资金风险防控。对于信用风险，外贸企业在交易前应对国外客户进行资信调查，建立客户信用档案，规范信用管理，根据客户的大小和资信状况确定不同的收汇方式和贸易方式，从源头控制信用风险。对于汇率风险，首先要选定合适的计价货币。在出口贸易时，尽量选择汇价呈升值趋势的硬货币计价，在进口贸易时，则选择汇价呈贬值趋势的软货币计价。另外，在签订外贸合同时可以增加货币保值条款以规避汇率变动产生的汇率风险。其次财务部门要密切关注汇率的波动，通过咨询专家，建立合适的财务分析模型，合理预测汇率走势，锁定换汇成本。第三利用金融衍生工具进行套期保值，如远期结售汇、外汇期货、外汇期权等。此外，外贸企业还可以通过合理匹配收入与支出，提前收款和滞后付款以及净额结算等方式来管理汇率风险。
二、结语
一旦血液被病菌感染就会损害到整个企业的健康。因此，为实现企业持续健康的发展，必须建立并完善企业的资金管理制度，管好用好资金。只有这样，外贸企业才能在纷纭复杂的国际经济市场中站稳脚跟。
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