应付会计岗位说明书
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应付会计岗位说明书
职位名称:应付会计
所属部门:财务部
直接上级:财务经理
直接下属:无
职责一:应付会计岗位职责
一、负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作,包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出,领用物资分配表及会计凭证等。
二、核对和清理应付账目的全部账务。负责进口物资成本的计算,并按“收货报告”所填的使用部门分配入账。
三、审核货币资金明细账户,保证总账和明细账余额相符。做好货币资金的核算和管理工作。
四、负责应付税金的核算,按照国家规定的税种和税率纳税。
五、合理调度资金,保证合理的外币、本币等银行存款额。对资金的周转情况,定期向财务部经理报告,并提供各种系统、全面、综合的数据资料。
六、编制会计凭证,结转期初各类库房的账面盘点账。
七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证,审核银行存款对账单和银行调节表,做到账单相符、账表相符、账账相符。
八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证,审核财产分配表及会计凭证。(备注:企业运用新会计准则的话待摊费用、预提费用已经取消。用其他会计科目核算相关费用。)
九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额,并及时清缴结算和编制会计凭证。
十、审查国外进货的手续是否齐全,包括采购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方式及付款合同或协议,并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后,编制应付货款的成本计算表和会计凭证。
职责二:应付会计岗位职责
1、核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供应商开具的发票,日常所称的“三项核对法”。
2、对于核对相符的'发票及时进行账务处理。
3、对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件,定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表,用于企业的现金流付款计划。
4、配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析,为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时,向供应商直接或通过相关部门给予付款明细,按发票对应付账款进行及时的核销。
5、在企业资金紧张或其他原因等特别情况时,对应付账款中的逾未付款部份,及时将相关信息提交相关部门,并配合相关部门与供应商沟通,取得供应商的支持。
6、还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。
职责三:应付会计岗位职责
1、收集每天收货部的收货记录明细单及汇总表,进行详细核对,并定期与收货部或成控员对帐,保证收货记录中的品种、数量、金额等的准确性。
2、检查并保证发票的真实性和金额的准确性,并核对收货记录中的项目是否与采购申请单、仓库补货单、月结单相符,如有差异及时调整或向部门经理汇报。
3、定期与各供应商对帐,保证宾馆应付账目和支付金额准确无误。
4、按收货记录上的详细内容分门别类地输入电脑,并制作月末的挂帐明细,作为挂帐凭证的附件。
5、月末做出应付账款账龄分析表,对宾馆所欠供应商货款明细进行汇总,并做分析,提供给财务总监,便于进行整个宾馆的资金运作。
6、对按合同规定的付款单位,要定期送付款申请单到总监处签批,以免给宾馆造成不必要的麻烦。
7、负责凭证的装订和存档工作,及其他会计资料和报表等财务资料。
8、积极参加宾馆和部门组织的各种培训工作,遵守财务制度,具有高度的工作责任心。
9、为财务总监和经理提供有效的分析数据,工作中有困难要及时反映。
10、完成总监和部门经理指派的其它任务。
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