出纳岗位说明书

时间：2023-11-23 11:26:38 岗位说明书我要投稿

出纳岗位说明书共15篇

出纳岗位说明书1

　　一、岗位名称：出纳员

出纳岗位说明书共15篇

　　二、职责说明：

　　(一)办理现金收付和银行结算业务;

　　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据有关人员审核签章的收、付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章;

　　(二)库存现金不得超过银行核定的险恶,超过部分要及时存入银行。不得以 "白条"抵充库存现金,更不得任意挪用现金;

　　(三)严格控制签发空白支票;

　　如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明,收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限,并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的'空白转账支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ,必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续;

　　(四)编制和保管会计记账凭证;

　　根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档;

　　(五)登记现金和银行存款日记账;

　　1、根据记账凭证,逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对,月末要编制"银行存款余额调节表",使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算;

　　2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作;

　　(六)保管库存现金和各种有价证券;

　　对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人;

　　(七)保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票; 出纳员印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章;财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。

　　(八)完成领导交办的其他工作。

　　三、直接上级：财务部经理

出纳岗位说明书2

　　岗位名称：出纳

　　所在部门：财务部

　　直接上级：财务经理

　　岗位目标：公司现金流管理及良好运作

　　岗位职责：

　　n公司现金的管理及调配

　　n做好日常收支工作及记账工作

　　n配合会计做好每月凭证的录入及审核工作

　　n每月工资核算及发放工作

　　主要资质要求：

　　n一年以上财会工作经验，熟悉财会技能

　　n熟练运用财务软件

　　n中专以上相关专业学历

　　个性要求：

　　n认同公司和产品价值观

　　n为人正直、责任心强

　　n审慎细致

　　需培训课程：

　　n产品知识

　　n企业文化

　　n财会技能

出纳岗位说明书3

　　岗位名称：财务经理

　　所在部门：财务部

　　直接上级：总经理/行政部经理

　　岗位目标：公司财务日常管理，组织实施财务计划控制财务风险

　　岗位职责：

　　及时准确登记库存商品的`进、销、存账目，做库存商品明细账

　　编制年度财务预算，并组织实施

　　制定财务计划及财务制度

　　定期编写财务报告、各种财务报表，分析总结财务指标状况，提出改进措施

　　控制财务风险

　　财务部门内部管理协调及与其他部门沟通

　　主要资质要求：

　　三年以上财会工作经验，熟悉财会技能

　　熟练运用财务软件

　　具有一定的财务分析能力，组织协调能力

　　大专以上相关专业学历

　　个性要求：

　　认同公司和产品价值观

　　具有较强的风险防范意识

　　对财务数字较为敏感

　　需培训课程：

　　产品知识

　　企业品牌

　　导购技巧

　　财务指标分析

出纳岗位说明书4

　　1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;

　　2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;

　　3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;

　　4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐;

　　5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

　　6、和往来及时进行对帐;

　　7、对使用年限1年以上，单位价值2000元以上的或价值未到20xx但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改;

　　8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注;

　　9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表;

　　10、承办经理或主管交办的其它工作。

　　(一)进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据

　　在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的'配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基础

　　(二)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本

　　企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.，以促进企业经济效益的不断提高。

　　(三)及时、正确地进行成本核算

　　为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的成本信息，是成本会计的基本任务。这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。

　　(四)考核成本计划的完成情况，开展成本分析

　　在企业的经营管理中，成本是一个极为重要的经济指标，它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此，成本会计必须按照成本计划等的要求，进行成本考核，肯定成绩，找出差距，鼓励先进，鞭策落后。成本是综合性很强的指标，其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此，在成本管理工作中，还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度，以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

出纳岗位说明书5

　　岗位名称：出纳

　　所在部门：财务部

　　直接上级：财务经理

　　岗位目标：公司现金流管理及良好运作

　　岗位职责：

　　公司现金的管理及调配

　　做好日常收支工作及记账工作

　　配合会计做好每月凭证的录入及审核工作

　　每月工资核算及发放工作

　　主要资质要求：

　　一年以上财会工作经验，熟悉财会技能

　　熟练运用财务软件

　　中专以上相关专业学历

　　个性要求：

　　认同公司和产品价值观

　　为人正直、责任心强

　　审慎细致

　　需培训课程：

　　产品知识

　　企业文化

　　财会技能

出纳岗位说明书6

　　一、费用会计

　　（一）本岗位工作职责内容

　　1、认真审核各种费用单据的合理性及合法性，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；

　　2、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；

　　3、监督各部门人员的费用报销的及时性；

　　3、每月应按权责发生制原则，有关费用当月计提立账；

　　4、月末编制部门费用汇总表，核算单月各部门费用率，对每月的费用进行分析，对超当月预算的费用，提请各部门关注。

　　6、月末与银行存款往来帐；

　　7、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关

　　8、承办经理或主管交办的其它工作

　　（二）销售费用

　　销售费用包括：计入销售环节的全部费用、计入个人报销标准的费用。

　　1、计入销售环节的费用包括：

　　（1）销售及市场部人员的工资及福利、提成、业务用车费用、快递费、运输费、报关商检费、香港本地操作费、运输保险费、汇差、广告展览费、车辆折旧费、样品费、办公用品消耗、其他因业务需要为销售及服务产生的费用。

　　2、计入个人报销标准的费用包括：

　　（1）差旅费：包括出差过程中的各种支出

　　（2）交通费：包括公交车费、的士车费、火车、飞机、轮船等支出

　　（3）业务招待费：拜访客人及客人来访所发生的饮食、住宿、购物等方面的招待费。

　　3、销售销售费用计提

　　以及权责发生制原则，应每月计提销售费用，销售提成，工资及福利。

　　（1）个人报销费用计提标准：销售人员报销限额为个人回款额的0.5%；销售部门经理的报销限额除个人回款‘额的0.5%外，可享受本部门其他部门其他销售人员回款额的0.1%报销额度，另外可支配本部门其他营销人员汇款额的0.1%作为部门费用；营销总监的费用报销额度为个人回款额的0.5%，加上当月

　　销售部回款总额（除去个人回款额）的0.08%计提当月销售人员报销额度计入其他应收款-费用报销科目，报销时冲减其他应收款-费用报销科目。

　　（2）销售提成计提标准：公司对业务员公布的价格为A价

　　A.业绩提成计算方法是：A×1%+超出A价的差额20%

　　B.实际成交价格

　　C.实际成交价格

　　D.销售部经理享受部门（除本人销售额）销售额的0.15%提成

　　E.营销总监享受个人业绩提成和个人带领部门的0.15%提成外，还享受团队（除个人带领部门销售额）销售额的0.05%提成。

　　F.销售提成计提计入其他应收款-销售提成，发放销售提成时冲减其他应收款-销售提成

　　（3）工资计提标准：

　　根据行政部提供的数据计提每月销售人员工资

　　（三）管理费用

　　发生管理费用的部门包括：计入行政部、财务部、技术部、总经办、后勤食堂发生的全部费用。

　　（1）管理费用包括范围：工资及福利性支出，职工福利费、职工教育经费、工会经费、文具办公费、年检认证费、技术开发费、品质保障费、设备维护费、环境卫生费、通讯费等其他支出。

　　（2）工资计提标准

　　根据行政办提供的工资表计提当月的管理人员工资。

　　（四）财务费用

　　财务费用范围包括：资金占用利息，资金存款利息；银行办事手续费，汇兑损益

　　（五）制造费用

　　1、发生制造费用的部门包括：品质部、采购部、PMC、生产制造部

　　2、制造费用主要包括：管理人员工资及福利性支出、设备维修维护费、水电费、辅助材料费、办公费、房租等其他相关支出。

　　3、工资计提标准

　　根据制造部提供的工时及计件统计表预算计提当月工资。

　　4、由于当月支付上月电费，根据权责发生制原则预提当月电费。根据当月收到的电费通知单剔除进项税额预提电费

　　二、往来会计

　　（一）往来会计岗位工作职责

　　1、根据有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

　　2、办理应付及预付款项的结算

　　3、负责应付及预付款项的核算工作

　　4、定期进行应付及预付款项的对账

　　5、分析应付款项的`账龄及偿还情况

　　（二）应付账款往来

　　1、审核采购递交的付供应商货款申请单。查看供应商是否存在未开发票，若存在催供应商开出增值税发票，并且我公司已收到发票后方予以付款。

　　2、与供应商对帐：每月15-20号之间收集所有供应商对账单进行对账。当供应商应收余额与我们公司应付余额有差异时，查看差异原因，送货数量问题产生的差异与仓库核对并进项余额调整，价格问题产生的差异与采购核对确认调整人后，进项相应调整。

　　3、每月20号签字确认完所有的供应商对账单，并回传所有的对账单。

　　4、每月21-22号根据对账单做当月的对账记录。

　　5、月末做应付账款明细表及余额汇总表，想财务经理上报当月的应付款总额情况。

　　（四）集团内部往来

　　1、分离集团与镍氢事业部之间社会保险费、公积金、水电费、通讯费、贷款利息费，把属于镍氢事业部的支出做相应的内部往来款处理。

　　2、走账往来往来：主要是从航松及圣朗迪公司汇进镍氢事业部建行，再从建行到鑫雄公司

　　3.代收货款：主要代锂电事业部收货款

　　4.每月10-15号对集团背部往来款，保证双方余额一致。

　　三、协助财务经理完成其他各类报表填写

　　月末协助财务经理完成的报表包括：采购指数表，各类余额表，应付账款积数表等报表填写。

　　财务部其他的行政工作及财务经理临时安排的工作。

出纳岗位说明书7

　　岗位职责：

　　1、高层管理职位，协助决策层制定公司发展战略，负责其功能领域内短期及长期的公司决策和战略，对公司中长期目标的`达成产生重要影响；

　　2、负责公司财政方面的业务和策略，包括会计管理、财务计划、财务程序、内部审计、财物、成本控制和投资研究分析；

　　3、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况；

　　4、制定、管理和实施公司的经济、财务标准和程序，以满足控制风险的要求；

　　5、分析并改进现有流程，不断提高资金的利用率和工作效率。

　　任职资格：

　　1、会计或金融专业本科以上学历，有注册会计师资格者优先；

　　2、5年以上财务管理工作经验，或3年以上相近管理职位经验；

　　3、熟悉会计、审计、税务、财务管理、会计电算化、相关法律法规；

　　4、熟练掌握高级财务管理软件和办公软件；

　　5、出色的财务分析、融资和资金管理能力；

　　6、良好的组织、协调能力，良好的表达能力和团队合作精神。

出纳岗位说明书8

　　岗位名称：会计/财务经理

　　所属部门：财务部

　　直接上级：

　　直接下属：

　　轮转岗位：出纳

　　主要职责：

　　1、审核各类会计凭证，对凭证的完整、真实、规范负责；

　　2、及时登记归类账簿、编制会计报表，主要稽核关系正确。妥善保管会计档案。

　　3、积极参与部门内部管理，完善内部控制，防范风险。在规范的前提下控制成本、费用支出。

　　工作职责描述：

　　1、根据核对无误的原始凭证编制会计凭证；

　　2、根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、成本、财务成果等明细账及总分类账；

　　3、对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对日记账。发现问题及时解决，保证本公司资金财产的完整无缺；

　　4、结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账；

　　5、编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减情况，税金的缴纳、各项财产物资的.变动情况等；

　　6、每季进行一次财务活动分析。为领导提供合法、真实、完整的会计信息，做好领导的参谋助手；

　　7、按照国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门；

　　8、掌握税收政策，每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款（如营业税、个人所得税等；

　　9、每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案；

　　10、负责对会计档案（会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料）的保管；

　　11、协调处理与税务相关的外部沟通工作；

　　12、负责财务印章的保管；

　　13、承办领导交办的其他工作；配合其他部门有关工作。

　　岗位素质要求：

　　1、教育水平：大专以上

　　2、工作经验：5年以上

　　3、专业知识：会计师中级职称

　　4、匹配能力：熟练操作计算机，掌握办公软件和财务软件

　　5、相关知识：经济、税务、管理等方面的知识。

出纳岗位说明书9

　　财务科工作职责

　　一、负责医院财务管理、核算和监督管理工作，认真贯彻国家有关政策、法令和各项财务管理制度，严格遵守财经纪律，加强财务监督。

　　二、负责建立健全医院各项财务管理制度、经济管理制度以及内部控制制度，并督促具体贯彻执行。

　　三、负责医院年度财务预算的制定，预算执行的分析及年终决算工作。合理调整资金，精打细算，提高资金使用效果。

　　四、负责医院的日常会计核算工作，审查各项财务收支，纠正和制止一切违纪违法行为，对重大问题及时向领导及有关部门报告。

　　五、负责医院的成本核算工作，逐步实行全额成本核算，完善成本管理制度和上岗津贴管理办法，促使各部门提高成本意识，进一步挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋和助手。

　　六、负责医院各项收费标准的制定、申报、监督和检查。

　　七、负责全院的收费、结算及各种收费票据的管理以及医院会计档案的管理工作。

　　八、依据相关部门提供的职工工资和奖金的发放标准，负责工资、奖金的发放及公积金的管理。

　　九、负责全院财会人员队伍建设及业务技术考核，加强财会人员的思想政治工作和业务培训，不断提高财会人员业务能力和技术水平。

　　十、负责门诊病人的挂号、收费工作，负责办理住院病人入院登记、出院费用结算及费用查询事宜，负责解答病人与收费相关的问题等。

　　十一、完成院长交办的其他临时性工作任务。

　　财务科会计的职责

　　一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开

　　支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。

　　二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。

　　三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。

　　四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。

　　五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。

　　六、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

　　七、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。

　　八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

　　九、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

　　财务科出纳职责

　　一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每日终向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。

　　二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。

　　三、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。

　　四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

　　五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。

　　六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。

　　七、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。

　　财务科成本及奖金核算岗位职责

　　一、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。

　　二、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。

　　三、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。

　　四、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。

　　五、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。

　　财产物资核算会计职责

　　一、在财务科科长领导下，主要负责财产物资管理及其数量、金额核算工作。

　　二、核算内容要合理、合法、财产物资核算科目的设置要符合会计制度，不得随意设置。

　　三、正确使用核算科目。各科目的.核算内容及科目之间的相互对应关系要正确，不得任意改变。

　　四、正确填制出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。

　　五、财务处理要及时，核算要准确，要及时，登记帐簿，做到日清月结，数字准确无误。

　　六、一切物资的进出、消耗、转移都应及时准确，并有完备的验收手续，计价方法应符合记帐要求。

　　七、物资帐要和保管定期核对，做到帐、卡、物相符。

　　八、每月同财务科核对财产物资帐，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。

　　药品核算会计职责

　　一、在财务科科长领导下，主要负责药品数量、金额的核算工作。

　　二、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。

　　三、各种统计报表报送要及时，内容要正确、完整。

　　四、严格把好药品的购入及消耗关，及时处理帐务。

　　五、定期同药库、药房核对库存，同财务科核对金额，做到帐帐、帐物相符。

　　六、正确、及时提供药价、药品数量。保证门诊、住院、划价、收款工作正常进行。

　　七、在核算中发现问题，要及时处理，对重大问题要及时向领导报告。

　　门诊收费员的职责

　　一、收费员在工作中要态度和蔼，服务热情，严格执行国家规定的医疗收费标准，收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用，办理各项退费；开出的收据要与对方或处置单上的姓名、金额、项目相符。每日终了，及时打印出门诊收入日报表，住院收入日报表，及住院结算单。

　　二、收付现金要实行“唱收唱付”，钱票当面点清，尽量避免和杜绝现金收付中的差错事故。

　　1、每天准备好足够的零钱和各种收费资料，方便病人，节省时间，减少排队。

　　2、收费员发现长、短款时，应及时向有关领导反映，及时查明原因，长款退还病人或交财务部门作账务处理，短款在认真查明原因后由短款者填写“短款报告单”报财务科长审查处理，长、短款要严格分开，不能以长补短。

　　3、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管，不准丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。

　　4、当面交班，遵纪守法，当天的收入要及时送存银行，不得借支、不得挪用和坐支。住院、门诊收费处审核人员的职责

　　住院收费处收费员的职责

　　一、负责对收费医嘱的审核，防止多收、少收和漏收。

　　二、负责对结算单据的审核，防止结算错误。

　　三、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核；

　　四、负责病人退费合理性的审核。

　　五、根据日报表，对收费人员收取的现金数、支票等进行审核；

　　六、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。

出纳岗位说明书10

　　会计核算岗位职责

　　编制：魏长进

　　审核：徐胜民

　　批准：

　　XXXXXXXXXXXXX有限公司

　　会计核算岗位职责

　　一、在主管领导下，做好会计核算及电脑管理工作。

　　二、根据国家规定的会计制度和财务要求，设置总账账户和有关的明细账户，处理核算过程中的有关业务问题，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

　　三、负责月末账的核对工作，在账账相符的基础上编制有关转账分录，在总账科目余额平衡的基础上及时编制会计报表。

　　四、及时清理债券、债务，对各种应收款要及时催收，结算超过一个月期限的'要上门催收，对需付的款项在手续完备的前提下，根据资金情况及时付清，保证信誉。

　　五、负责对各类账单、凭证、账册和报表的整理、装订和保管工作、未经办理手续和有关领导批准，财务会计档案不得调离和外借。

　　六、完成上级交办的其他任务。

　　XXXXXXXXXXXXXXX有限公司

出纳岗位说明书11

　　1、负责全站行政管理日常工作，做好会议记录及所属人员的思想工作；

　　2、起草全站行政文稿，及对外接待工作，搞好内外协调工作；

　　3、广泛收集工作人员的建议上情下达，下情上报，为领导提供决策依据；

　　4、负责日常经费报销，做好财务基础，库存现金与银行存款的'管理工作，确保资金安全；

　　5、按照发放工作人员的绩效工资，正确反映现金的收付、结存情况；

　　6、严格管理支票、印章，及时传递凭证，保证会计汇总，实行会计电算化；

　　7、完成领导交办的其它任务。

出纳岗位说明书12

　　1.主要负责公司的'财务核算、会计报表的编制工作，准确地提出会计数据给管理层作出决策;

　　2.认真审核出纳提供的现金、银行缴款单等每张原始凭证，编制正确的会计分录，账目处理要清晰、准确，完成各类报表，做到账帐相符，账实相符;

　　3.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作;

　　4.根据工作需要建立业务台账;

　　5.跟进和协调财务审计、外商联合年检、税务检查等工作;

　　6.完成部门经理交办的其他工作任务。

出纳岗位说明书13

　　1、会计主管岗位职责

　　(1)按照会计制度及有关规定，结合本单位的具体情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行;

　　(2)参与经营决策，主持制定和考核财务预算;

　　(3)经常研究工作，总结经验，不断改进和完善会计工作;

　　(4)组织本单位会计人员学习业务知识，提高会计人员的素质，考核会计人员的能力，合理调配会计人员的工作，投资公司财务岗位职责。

　　2、出纳岗位职责

　　(1)严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定，对原始凭证进行复核，办理款项收付。

　　(2)办理银行结算，规范使用支票。

　　(3)认真登日记账，保证日清月结,及时查询未达账项。

　　(4)保管库存现金和有关印章，登记注销支票。

　　(5)审核收入凭证，及时办理销售款项的结算，督促有关部门催收销售货款。

　　3、资金管理岗位职责

　　(1)反映资金预算的执行及控制状况;

　　(2)筹措及调度资金;

　　(3)办理借贷款事项及其清偿;

　　(4)办理投资业务;

　　(5)记录、保管各种有价证券;

　　(6)与财务调度有关的其他事项。

　　4、预算管理岗位职责

　　(1)编制各期资金预算;

　　(2)编制及考核生产预算;

　　(3)编制及控制成本费用预算;

　　(4)编制及分析销售预算;

　　(5)编制及执行资本预算;

　　(6)处理其他与预算有关事项。

　　5、固定资产核算岗位职责

　　(1)会同有关部门拟订固定资产管理与核算、实施办法;

　　(2)参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产更新改造和大修理计划;

　　(3)计算提取固定资产折旧、预提修理费用;

　　(4)参与固定资产的清查盘点与报废;

　　(5)分析固定资产的使用效果。

　　6、存货核算岗位职责

　　(1)会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。

　　(2)审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。

　　(3)负责存货明细核算，管理制度《投资公司财务岗位职责》。对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。

　　(4)配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。

　　(5)参与库存盘点，处理清查账务。

　　(6)分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。

　　7、成本核算岗位职责

　　(1)核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额;

　　(2)编制材料领用转账凭证;

　　(3)审核委托及受托外单位加工事项;

　　(4)计算生产与销售成本及各项费用;

　　(5)进行成本、费用的分配及账目之间调整;

　　(6)分析比较销售成本，做好成本日常控制;

　　(7)进行内部成本核算及业绩考核;

　　(8)编制公司有关成本报表;

　　(9)其他与成本核算、分析、控制有关的事项。

　　8、工资核算岗位职责

　　(1)审核有关工资的原始单据，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)。

　　(2)按照人事部门提供工资分配表，填制记账凭证。

　　(3)协助出纳人员发放工资。工资发放完毕后，要及时将工资和奖金计算明细表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

　　(4)计提应付福利费和工会经费，并进行账务处理。

　　9、往来结算岗位职责

　　(1)执行往来结算清算办法，防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要严格清算手续，加强管理，及时清算。

　　(2)办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。

　　(3)负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

　　10、收入利润核算岗位职责

　　(1)负责销售核算，核实销售往来。根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入，按照国家有关规定计算税金。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数，核对销货往来明细账，做到账实相符，账账相符。

　　(2)计算与分析利润计划的完成情况，督促实现目标。

　　(3)建立投资台账，按期计算收益。

　　(4)结转收入、成本与费用，严格审查营业外支出,正确核算利润。对公司所得税有影响的'项目，应注意调整应纳税所得额。

　　(5)按规定计算利润和利润分配，计算应缴所得税。

　　(6)结账时的调整业务处理;

　　11、税务会计岗位职责

　　(1)办理公司税务上的缴纳、查对、复核等事项;

　　(2)办理有关的免税申请及退税冲账等事项;

　　(3)办理税务登记及变更等有关事项;

　　(4)编制有关的税务报表及相关分析报告;

　　(5)办理其他与税务有关的事项。

　　12．总账报表岗位职责

　　(1)负责保管总账和明细账，年底按会计档案的要求整理与装订总账及明细账;

　　(2)编制会计报表并进行分析，写出综合分析报告;

　　(3)其他与账务处理有关事项。

　　13、稽核岗位职责

　　(1)审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。

　　(2)复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账分录是否符合制度规定。

　　(3)对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求。并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。

　　(4)复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。

　　14、会计电算化管理岗位职责

　　(1)负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。

　　(2)掌握计算机的性能和财务软件的特点，负责财务软件的升级与开发。

　　(3)对计算机的文件进行日常整理，对财务数据盘进行备份，妥善保管。

　　(4)监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

　　(5)经常进行杀病毒工作，保证计算机的正常使用。

　　15、档案管理岗位岗位职责

　　档案管理岗位的职责是：依据《会计档案管理办法》的规定，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

出纳岗位说明书14

　　1.熟悉各种票据的填制方法填写应正确清晰开出支票应保证不空头印签大小写金额相符正确无误并书写规范

　　2.熟悉银行日常操作程序与银行建立良好的协作关系

　　3.严格遵守现金和支票使用规定做好支票领用、登记工作妥善保管好支票库存现金按银行规定限额执行不得以任何理由挪用现金

　　4.负责公司及管理处日常经营活动所发生的成本、费用报销及工资、津贴的发放工作对各种费用的报销、付款工作应掌握以下原则：

　　1)每付一笔款都必须有依据并经过规定的审批程序有相关的负责人签批

　　2)审核每笔需支付的款项是否符合合同的付款条件购进物品有无相关人员验收

　　3)出纳对每笔支出负有最后把关的`责任因此要认真审核每笔支出有无错付、重付情况;审核支出单证后的附件内容抬头与金额合计是否与支出单证表面上的一致

　　4)每月出工资前必须认真审核工资合计金额是否准确无误对符合以上原则的款项方可予以支付对不符合以上原则的付款项目应暂时拒绝支付直至符合要求

　　5)领款人必须持身份证在领款处签名属业务公司的须持营业执照复印件加盖章授权方可办理并与业务部门沟通说明付款的条件、制定程序、函告对方

　　5.应每日审核各收款员交来的票据和现金及银行存款收付日结表查明当日收款项与其存入银行数是否相符如有不符要与相关人员联系查明原因及时纠正

　　6.对已收支的款项按时间顺序按管理处编号及时登记《现金日记帐》、《银行日记帐》并结出余额进行汇总填写当期全公司“资金日报表”交会计审核

　　7.月末号根据银行对帐单对银行日记帐逐笔进行核对查出未达帐项并编制《银行余额调节表》对查出的未达帐款要查明原因及时追讨负责追讨各有关业务借款

　　8.对各部门备用金予以管理

　　9.月末查清各小区各业主/租户的管理费、水电费、租金、停车费、电梯运行费等应收帐款的应收、预收、已收、未收、欠交情况填制分类汇总表上交会计及管理部各一份予以催收

　　10.建立多栏式日记帐本每天按收费项目详细记帐按每户业主/租户为单位建立三级明细帐用于登记本小区各项收入及代收代缴款项

　　11.全面掌握小区所辖物业情况如：住宅面积、高低层各是多少、入住及空置多少、商铺多少、租用情况、租用价格、停车位(室内外)多少、使用情况等等做到心中有数

　　12.加强与项目公司销售部的联系核实房屋销售及入住情况

　　13.收业主装修保证金时要审核装修、安装申请表上业主是否已按要求填写并已签名管理处主任是否已签批业主姓名、房号是否相符等一切无误后方可收款并在申请表收款栏上签字认可

　　14.退“装修保证金”、“工作证保证金”时要检查业主送来的“退保证金的申请表”业主填写的部分是否已齐全附上的收据是否属本公司/本管理处原开出之收据工程验收人员是否已签署验收意见及退款意见管理部主管是否已经签批无误后需验证收款人身份证并记录其身份证号用红字冲开水法开票处理请收款人签名后方可退款如有扣抵部分保证金情况时还需开具相关收据从中抵扣

　　15.停车费的收取需车场保安员每天交单交款时凭停车场收费登记表的票据号码顺序核查入场时间、出场时间、核实应收费金额无误后签名认可方能收单收款

　　16.严格执行发票的领用、保管、使用规定妥善保管好所领用的发票收据开具时应按顺序开列不得跳号并注明房号、业主姓名、收费内容、起止时间、单元平方数、单价、总额等内容

　　17.如有票据要作废各联粘在原票据存根并加盖“作废”戳记

　　18.水电费的收支情况与统计

　　19.完成会计及管理公司领导下达的其他任务