审计年度工作总结

时间:2020-05-03 11:14:20 年度工作总结 我要投稿

审计年度工作总结

审计年度工作总结1

  自20xx年1月入职公司,迄今已7年。7年虽是弹指一挥间,却是我生命的个位数分之一;7年,公司的文化彻底把我熏染,我对工作一直充满激情和信心。

审计年度工作总结

  20xx年3月,公司成立成本审计部,由我任部门经理,主要负责工程签证变更报价、跟踪,工程(人工)造价结算内审、外审,材料、劳务招标,各类款项支付审核,分包工程、材料采购合同编制与管理,施工承包合同签订与管理,竣工资料归档、管理等。经过近一年的运营,成本审计部的作用逐步体现,为公司节约了工程发包及采购成本,并通过专业技术手段在与建设单位结算审核中争取到最大利益。

  一、工程签证变更报价、跟踪

  工程签证工作量大、任务繁重,并且大部分都比较急迫,在部门同事的配合协作下,对国家电网幕墙四标段、三标段、国家电网装饰三标段、江苏警官学校综合楼、广发银行一标段装饰、交通银行一标段装饰、通济门石材幕墙、宜兴苏宁环球别墅、商业用房幕墙等工程现场变更签证进行了及时报价,工程签证额逾千万元,并部分与甲方核定了价格。

  二、工程(人工)造价结算内审、外审

  工程造价结算编制、外审、劳务发包、分包工程结算内部审计是我的主要工作内容之一。在20xx年完成的竣工结算有宜兴苏宁环球别墅、商业用房幕墙、6#楼样板房幕墙、A4样板房幕墙、大厂苏宁电器幕墙、山东石岛住宅装饰、宏源电气1#厂房装饰、苏宁电器重庆、贵州大区连锁店内外装、中级法院幕墙等,结算申报额达1.3亿,以上结算有50%以上初审完成。

  内审的劳务或分包结算有南京万达广场一标段装饰人工费、江苏警官学校幕墙人工费、骨伤科医院幕墙人工费、中级法院幕墙、真石漆人工费、国家电网幕墙三标段钢梯分包、不锈钢玻璃栏杆分包等,对施工人虚报、误报工程量进行了核减。

  三、材料、劳务招标

  自今年起,公司对劳务发包、大宗材料采购等实行公开招标制度,防止和克服垄断,有利于开展真正意义上的竞争,能有效提高工程质量,缩短工期,降低

  造价,求得节约和效率。今年完成的劳务招标、材料招标主要项目有:广发银行装饰一标段施工、交通银行装饰一标段施工、金融城幕墙五标段施工、奥体邮政幕墙施工、通济门石材幕墙施工、保温施工、麒麟门外墙涂料分包、交通银行木门、木饰面板、轻钢龙骨石膏板、广发银行电动感应门等,通过清标评标多次谈判,为公司节约成本百万余元。

  四、各类款项支付审核

  根据工程进度,审核各专业分包工程的进度款,在紧扣工程实际进度的前提下,根据合同条款,认真审核支付每一笔款项,严格控制工程款早付多付的情况发生。

  五、分包工程、材料采购合同编制与管理

  工程劳务分包、工程联营、材料采购都要签订合同或协议,以明确双方的权利、责任和义务,对公司以上类别的大部分合同都由我起草完成,部分合同版本送律师审阅,合同对工程施工质量、材料规格型号、工期、工程款支付、安全文明施工等内容都有了明确约定,从而有效的减少或避免了合同纠纷。

  合同签订后,按合同类别分开归档保存。

  六、施工承包合同签订与管理,竣工资料归档、管理等

  施工承包合同签订前,一般都会先征求律师意见,而后根据律师意见综合公司具体情况跟建设单位协商,达成最终共识后完成合同签订,并通知前期备案。

  今年3月我接手合同管理工作以后,对公司现有合同进行了大刀阔斧的整理,把合同按施工单位、工程类别、施工年份、工程规模等对每份合同编码、造册,分门归类,分箱保管,并编制合同目录索引,在目录中标注了合同主要内容信息,方便查找和借阅;为了避免合同遗失,借阅人都要在登记本上签名,并对不及时归还的定期督促。

  对各工程竣工资料建立移交制度,我部门接收后登记入册、入柜。

  在合同履行过程中,根据合同内容,对相关人员进行提醒。

  七、认真学习、热情培育新人

  为了节约公司成本,我部门一直坚持招聘新人,并且一直用最少的人做最多的事,对员工上进思想的树立和专业知识技能的培训都有我来完成,通过部门员工的共同努力,对部门的工作任务都能及时完成,给公司创造的经济利益越来越多。

  八、对下年工作计划和合理化建议

  1、下年工作计划

  (1)对各实施工程签证变更分由专人跟踪。

  (2)对即将完工的工程尽早介入,做好竣工资料的收集和结算编制工作。

  (3)争取招名新员工,扩大审计力量。

  (4)把合同管理纳入管理机制,明确分类,分别分箱保管;细化合同目录,在目录中补充项目经理、工程造价、工程规模、开竣工时间等各类信息;完善索引编号,方便借阅 。

  (5)不断学习,完善、充实自我。

  2、合理化建议

  (1)公司应定期组织员工参加专业知识培训

  施工承包合同自20xx年9月已实行新版本,新版本的内容有了较大扩充,如何理解合同条款、如何避免合同纠纷,建议公司安排相关合同管理人员参加培训学习(20xx年12月13日公司已安排参加20xx年合同版本管理培训)。

  造价软件在不断扩展和完善,目前公司预结算员工都是靠自我摸索或请教软件技术人员才能了解最基本操作,软件公司的培训都是免费的,建议公司能安排员工带薪不定时参加系统培训。

  20xx版清单计价规范自20xx年开始实施,建议公司能组织相关员工参加政府造价部门的培训。

  (2)公司应该考虑给员工休年假

  (3)公司应重视员工的劳动,合理支付加班工资

  20xx年,公司制定的加班工资为4元/小时,一直沿用至今,已严重影响到员工的加班积极性,容易造成工作积压或情绪对抗。

审计年度工作总结2

  XXX年,我应聘成为XX公司的一员,承蒙领导信任,我履职集团审计部XX岗位。在工作当中,我学习到了许多先进管理经验和知识。半年来,在公司领导的关怀和指导下,我与审计部近两任经理一道,带领审计部的全体同仁按照审计计划,积极主动地开展内部审计工作。组织(参与)XX年后续审计、专项审计和日常监控,编写(复核)审计工作底稿与审计工作报告,主持部门工作会议,组织审计人员进行业务学习,参加公司管理制度评审。经过大家的共同努力,内审工作取得了一定的成绩,主要表现在:1、XXX;2、审计人员的工作能力逐步提高,审计工作也逐步规范;3、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解,集团审计部的管控职能正逐步得到体现。但仍存在一定的不足,这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距,不过我相信有公司领导的信任,有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合,再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则,公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作:

  一、XX年工作总结

  1、后续审计、跟踪

  为验证各责任单位对“年度审计发现问题”的自查自纠情况,在董事会的安排下,我任组长带领XX审计专员对XX公司从XX、xx、

  XX、制度执行、XX等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行,我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况,编制了操作性和针对性较强的审计方案,并对关联事项进行了细化和完善,对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理,充分做好审前准备工作。进行现场审计前,组织召开审前会议,进一步明确审计范围和审计目标,提高各子公司管理层的认知度。从后续审计初期的情况来看,由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符,通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施,后续审计从XX月X日开始至X月XX日结束,整改率达到XX%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后,引起了集团高层的高度重视,通过鞭策,各子公司逐步认识到了整改的重要性,提高了认识,形成了一种“比、学、赶、帮、超”的氛围。至跟踪审计结束时,审计发现的XX个问题,除X项因特殊情况未能整改到位外,其他问题均在计划的时间内整改完毕,整改率达到XX%。

  本次后续审计,对增强大家做好工作的责任心,起到了较好的效果。同时,我也获得了一些工作经验和体会:

  1) 进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程,在各

  子公司学习到了许多先进的管理经验;

  2) 加深了与各子公司管理层的了解,取得了他们的信任;

  3) 更加深刻地体会到自己工作责任的重大,审计监督与服务意识相

  辅相存的重要性,在今后的工作中,我更应把握好“一帮二审三促进”的原则;

  4) 在后续审计过程中,我们的工作得到了各级管理层的支持与配

  合,责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到,所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础;更加深刻地体会到“责任是职业和企业的生命线”这句话的含义;作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。

  2、审计部日常事务管理

  1)加强学习,提高能力

  审计工作能否正常进行,与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度,我已报名参加中国XX协会组织的XX继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识,如XX、XX、XX管理等方面,以适应全面审计、深度审计的要求,争取适当弥补目前XX审计人员的缺位。

  2)指导业务,建设团队

  内部审计工作要求较高,审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门,其与外审不同的是,内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的权威性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人,加之部分专业人员欠缺,我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力,提供大家共同学习的机会,X月份开始,我们组织XX,明确和部署工作重点,探讨审计方法,提出应该注意的事项,组织审计人员进行内审工作经验分享。

  3)建章建制,工作有据

  审计工作效果的好坏,很大程度上取决于是否有章可循,相关制度是否建立健全。根据XX要求和XX调整,协助XX进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责,确定了相关的工作流程和工作要求;对部分审计事项作出了较为详细的规定,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善,各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。

  4)工作严谨,注重细节

  要做好审计工作,需要进行大量基础性的工作,包括检查、分析各类资料,掌握有关规定,收集相关证据,提取有用信息,必要时,还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确,与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切,往往一个细小的过失和疏忽,增加了审计风险,甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料,它是审计证据的载体,也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺,难免还存在工作上疏忽和失误,敬请大家批评和指正。

  5)沟通协调,注重实效

  审计报告是领导决策的参考依据,xx对审计工作倍加关注,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中,我们要更加注重实效,在认真做好审计工作、编好审计报告的同时,须更加注重同各级管理层的交流与沟通,争取各级管理层的理解和信任。

  3、日常费用审计

  主要工作是xx费用、xx费用、xx费用、xx费用的监控。xx月份开始,依据《xx费用监控审计办法》对xx公司提供的《xx费用统计表》、《xx统计表》进行分析,现该工作由于所获取的相关资料有限,虽然只是停留在较浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。xx月份开始,依据公司《xx监控审计办法》收集、整理、分析“xx、xx、xx”三项费用工作,现xx公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

  4、其他工作

  我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前,我首先会仔细阅读待审制度,并结合公司的实际情况提出自己的观点,供领导决策;对于投诉事件的处理,我遵循的原则是“及时、稳妥”,及时地了解投诉事件的因果关系,用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取最佳处理办法,避免矛盾激化。

审计年度工作总结3

  一、20xx年工作完成情况

  一是积极开展分公司运营审计项目,有效督促和完善内部控制,提升管理,解决问题,降低公司运营风险。分别完成了客户资料调阅管理审计、终端补贴效益审计、BOSS系统账号管理审计、教师节中秋节两节促销活动审计等专项审计。针对项目审计中发现的问题提出管理建议,促进公司建立健全管理制度、完善流程,进一步提高管理效率和效果

  二是及时进行分公司自审(10万以下)工程建设项目审计,查弊防漏,有效规范零星建设项目的管理和结算。分别完成营业厅报警设备安装、甘谷六峰营业厅装修、自助缴费机雨篷安装等22个零星工程审计项目,总计审减5万余元,为公司在零星建设项目中的规范管理和节约资金起到了一定的推动作用。

  三是积极配合省公司审计项目,上下联动,高效审计。分别配合开展了总经理离任审计、渠道酬金审计、SOX内控测试、工程项目审计等省公司审计项目,充分确保了省公司审计项目在分公司现场审计的顺利实施和有效完成。

  四是充分响应省公司审计双重管理方式,积极参与省公司人员抽调。分公司审计人员参与人员抽调历时两月,顺利参与完成了全省工程余料审计项目。

  二、20xx年工作安排

  今年,分公司审计严格按省公司审计集中化管理的要求和指导,以服务发展、风险防控、效益评价、提升审计价值为目标,充分利用审计工作跨部门的工作范围和优势,切实发挥内部审计的“监督、评价、服务”三大职能,努力成为公司控制风险、提升管理、解决问题、健康高效、科学发展的助力部门。

  一是按照省公司内部审计集中化管理的要求,积极参与省公司审计部人员抽调和配合省公司审计工作,严格按照省公司审计部统一安排开展工作。

  二是积极开展权限范围内的分公司自审项目。在财务审计、重点领域审计、审计跟进中强化风险防控,履行好审计的监督职能;在运营审计、效益审计、经济责任审计、工程审计、审计调查中,强调管理的规范性、真实性、全面性,履行好审计的评价职能;关注基础管理的健全性和资源配置效率,揭示风险、发现亮点,彰显审计服务职能

  (一) 内控审计

  在SOX测试中,将关键控制点融入到其他审计工作当中,增强测试工作的针对性和随机性,促进内控遵循工作的常态化;开展内部审计年度风险评估工作,全面评价和审视公司风险管控状况,持续强化以风险为导向的内部审计管理

  (二)运营审计

  20xx年要围绕公司运营发展方向,有针对性地开展运营

  审计项目,使内审工作方向与公司工作重点更加贴近,提高内审工作的效能。加强与业务管理部门的沟通与互动,根据需求为其量身定制审计项目。提炼新型审计方法,调动一切可以利用的资源,促进组织内部的“自我控制”。同时,提升审计项目的时效性,为公司及时准确判断决策提供支撑服务。

  (三)后续审计

  为进一步强化闭环管理机制,加强和督促对过往审计发现问题的整改跟进工作,将通过后续审计,强化审计监督,促进审计发现问题得到彻底、有效整改,避免问题重复出现,进一步促进审计成果向管理成果转化,有效防范企业运营风险,改善内部控制。

审计年度工作总结4

  20xx年,是公司审计部的开篇之年。在公司党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们紧紧围绕公司效益年管理主题和又好又快的管理目标,结合公司的新形势,建立适应公司管理要求的审计工作机制,突出工作重点,抓好重点项目效益、财务内控制度、经济责任、财务预算等关键环节的审计,全面完成了各项审计任务,充分发挥了内部审计促进管理,提高效益的职能作用。

  在切实保证公司各工程项目迎接外审工作的顺利进展的同时,公司审计部完成审计项目x项,其中经济效益审计x项,任期经济责任审计x项,预算执行情况审计x项,财务收支审计 项,会计内控制度等其他审计x项。通过审计对公司目前主要工程项目的效益情况和会计内控制度执行水平进行了解,提出审计建议被采纳x条,为公司决策提供了可靠的依据。现将一年来开展的主要工作总结如下:

  一、切实做好各项外审的迎审工作,维护企业信誉和利益

  经历了20xx年国家铁路审计风暴的洗礼,全局对外部审计的重要性、严峻性都有了进一步的认识。公司审计部在总结20xx年的铁路审计中发现的问题和好的经验和方法的基础上,对**项目外部迎审工作进行了部署和安排。

  为了确保迎审工作顺利开展,降低潜在风险,我们对项目的全部会计资料进行了详细的审阅和梳理,针对日常工作中的薄弱环节和疏漏,尤其是涉及工程转分包问题、资金流向问题、材料采购问题、成本列支问题等,逐一排查,提出具体要求。

  (对具体的迎审项目的重点做简述)

  二、完善整章建制工作,利用信息化加速审计规范进程

  站在20xx年这个全新的起点上,完善整章建制工作成为审计部开展各项工作的基础。为了更好地履行工作职责,规范公司审计工作流程,提高审计工作效率,我们学习借鉴了兄弟单位的审计工作经验,结合公司实际起草拟定了《审计部岗位职责》、《公司内部审计规定》和《工程效益审计方案》等一系列审计工作制度,下达了《20xx年审计工作计划》,作为审计工作开展的指导方向。

  信息是审计资料收集的一个重要渠道,我们在加强信息化建设的同时,注重将信息化与审计工作规范化结合在一起考虑,充分利用计算机技术实现了审计工作计划与总结、审计业务文书、审计日记、审计工作底稿、审计档案等电子化,充分发挥计算机辅助审计的作用,克服了人手少、时间紧、任务重的矛盾,大大提高了审计效率及审计质量。

  三、抓好重点项目效益审计,落实向项目要效益的管理目标

  根据20xx年内部审计项目安排的指导思想,重点工程是内部审计必抓三个重点之一。为进一步揭示项目管理中存在的问题,挖掘内部潜力,找出可以提高工程经济效益的环节,20xx年,我们综合考虑项目产值、风险、效益三大因素,对公司近年来施工的重点项目进行了效益审计,共完成工程项目审计 项。

  (重点审计项目的审计情况概述)

  四、以完工项目终结审计为依托,提高项目管理水平

  对完工项目的终结审计是内部审计事后审计的一项重要内容。主要是对项目经理部解体前的资产负债情况进行审计核实,评价项目的经济效益、管理的成败与得失和项目经理部遵章守纪情况,从而分析竣工项目的创效点、效益流失点和存在的隐患,并进行评价与总结,推广经验、汲取教训。

  (重点审计项目的审计情况概述)

  例:在对××项目终结审计过程中,发现该项目部以合同管理作为深化责任成本管理的突破口,通过合同管理来联系和约束项目内外的经济关系,合同履约的过程实际就是成本发生和责任成本控制的过程。通过合同管理实现了提高责任成本管理的质量,使责任成本的预控、预测落到实处,取得了较好的经济效益。建议将此做法在今后的项目管理中大力推广,提高项目经济效益。

审计年度工作总结5

  20xx年我部在集团公司领导的重视与关怀下,从筹备期迅速过渡,人力、物力均不断的充实和加强,审计业务已全面展开。

  一、工作回顾

  (一)审计中发现的问题

  在各被审单位的支持与配合下,我部已完成常规审计30家、离任审计2家、资产清查1家共计33家公司的审计工作,审计的行业涉及工业、商业、外贸、酒店、旅游及房地产等6大行业。在审计过程中,查出私设帐外帐xxx万元,现金以暂支单抵库xxx元,应收账款两年以上xxx元,无法收回债权xxx元,固定资产盘亏xxx元,坏账准备少计提xxx元, 科目归集错误xxx元,提出审计建议125条。同时,我们发现被审单位存在的情况有:

  1.违规操作,企业经营存在较大风险。

  (1)20xx年6月毛纺为处理库存积压产品,在未完全摸清介绍单位背景的情况下,擅自支付大额佣金于介绍方,致使企业受到较大的名誉及经济损失。

  (2)在对中基公司职工购车款的审计调查时,发现中基公司有部分收入未入账存入个人存折现象,当时存折余额高达xxx万元,系中基公司自20xx年起至20xx年7月通过不正规的方法,擅自建立的账外账,账外账的累计发生额达xxx万元,给企业经营带来较大隐患。

  2.基础制度不完善。在各项日常业务的财务行为中,缺乏一套完善的基础财务制度相制约或有但没有严格执行,随意性较大,存在隐患。

  (1)财务审批制度不完善

  资金支付审批手续不完善。在企业各类款项支付的审批过程中,未建立财务审批制度,或者财务审批制度不完善且没有严格执行。如xxx福村制衣有限公司,与股东单位的往来款项,无审批手续。

  (2)资产管理制度不完善

  在目前常规审计的30家公司中,以生产制造型企业居多,实物资产占总资产的很大比例,但较多企业缺乏一套完整的资产管理办法,没有全面建立货币资金、固定资产、低值易耗品、原辅材料及产成品等资产管理制度,权、责未落实到人。

  在对现金及银行存款审计中,存在暂支单抵库、现金及银行日记账登记不及时、银行对账单未按月编制及出纳兼现金及银行存款账务处理等现象。

  固定资产清理审批手续不完善。如xxx时装公司转让机器设备一批给xxx牛仔服有限公司,金额xxx元,无公司领导、财务负责人签字。

  资产闲置未及时处理。如宁波xxx时装有限公司闲置设备金额总计xxx元,每月计提折旧xxx元。

  产权不清。在购入土地等资产后,产权过户不及时,存在税务隐患。如宁波xxx制衣有限公司20xx年度向xx村购入的土地,至今未办理产权过户手续;宁波英伦服装辅料有限公司20xx年度从西服厂购入的土地,至今未办理产权过户手续。

  以上种种均使公司资产的安全存在漏洞。

  3.成本失真或无法确定,利润不实

  个别企业为了调节利润利用成本结转等方式进行人为控制。宁波xxx福村制衣有限公司无原材料收发单据,无产品成本结转明细表,20xx年12月在产品成本高达723.64万元(20xx年11月为67.90万元),却无成本核算资料以供核实,以致其真实性无法确定。

  4.其他

  (1) 会计科目未按其科目实际意义规范使用。如xxx西服厂将1-10月份应记入营业外支出的交通罚款1,350.00元计入管理费用,xxx福村制衣有限公司将应记入待摊费用的20xx-2014年度车辆保险费5,131.20元记入管理费用等。

  (2)书写不规范。如原始凭证用圆珠笔书写现象、随意涂改现象、填写不完整现象。

  针对以上存在的情况,我部着重从完善内控制度、建立健全管理制度、加强成本核算方面提出了审计建议114条。

  (二)加强自身制度建设

  1.审计联络员制度

  为了构建集团与控股企业之间的信息反馈渠道,加强控股企业的财务管理,建立健全内控制度,根据公司领导的要求,我们施行了审计人员定点联络的审计联络员办法,立足于确保集团利益,服务与监督并存;审计联络员每周下厂一天,每月以书面形式汇报工作,对企业存在的困难及问题及时向分管领导反映。近期我们在审计联络工作时发现中基公司有2亿多元资金,流入非关联企业新中基装饰公司,立即向分管领导进行汇报,此事正在进一步追查中。

  2.内部审计工作制度

  为了规范内部审计工作的行为准则,改变内部审计工作的人性化管理模式,探索内部审计工作规范化、制度化建设路径,根据国家有关规定和企业的实际情况,我部草拟了《xxx集团内部审计工作制度》,作为集团审计部内部审计工作的纲领性文件,并据此建立了一系列集团审计部内部工作规定,如:审计组长工作细则、审计员岗位职责、审计档案管理规定、审计部员工守则、内部审计人员道德规范、企业财务收支审计办法等;

  (三)自身存在的问题

  自20xx年1月集团审计部正式成立以来,我们的审计程序主要参照外部审计办法,对照公司领导的要求,还有很大的差距,存货仅注重账实相符,特别是对原辅材料、库存产品的贬值认识不足,应收及预付款项仅关注是否按公司规定的年限及比例计提坏账准备,而对客户欠款是否可以收回,我们要求企业自已给予确定,当企业隐匿不报时,无法披露,致使福村有4百多万潜亏流入20xx年度。

  二、工作体会

  1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。感谢公司领导的重视与帮助,对审计的组织、人员的配置予以大力支持, 办公环境不断完善,工作效率也逐步提高;对审计报告认真批阅,对审计中出现的问题及时批评指导,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

  2.审计工作是一项政策性强、涉及知识面广的工作。现在我们审计部共有审计人员8名,其中注册会计师1名,中级职称2名,初级职称4名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为公司审计事业的长远发展奠定了基础。

  3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重。审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合公司实际,内审工作的监督、评价职能都必须着眼于为公司经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,总结经验,提出建议,改善经营管理,完善内部控制制度,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

  三、工作展望

  1.要加强学习,努力提高内部审计人员的业务素质。组织定期与不定期的培训,吸纳新知识,拓展视野,在提高专业技能的同时要锻炼成为复合型人才,以更好地适应公司不断发展的需要。

  2.建立科学、规范的审计程序。因审计部是新设立的部门,而审计人员受以往工作经验的局限性,审计部20xx年按外部审计的审计程序据以执行,对照公司领导的要求尚有一定的差距,为了使xxx企业更实,更强,20xx年将试行新的审计程序和审计组长负责制的工作办法,并在实践中不断完善,使审计工作管理由人性化向规范化和制度化转变。

  3.深入贯彻审计联络员制度。联络员是联系总公司与各子公司的纽带,针对以往审计工作中存在的问题,要监督和督促各子公司建立健全基础制度,加强成本核算,规范财务行为,并对企业的生产经营情况从财务角度进行客观公正的分析与评价。

  今年是审计部创立的第一年,在全体人员的共同努力下,取得了一定的成绩,但更多的是不足,如审计人员知识点不够全面,存在一定的随意性,审计技巧有待提高,存在一定的审计漏洞。展望未来,任重而道远,审计部仅仅只是迈出了万里长征的第一步,在以后的工作中要提高自身技能,努力工作,为公司经济发展保驾护航,为xxx事业增光添彩。

  xxx集团股份有限公司 审计部

审计年度工作总结6

  XX年是我院“三合五统”办学院的第一年,审计室在院党委和行政的领导下,紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心,认真履行内部审计“五项”职责,发挥教育内审监督与服务职能,促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展,为学校建设发展作出了积极的努力。

  一、整章建制、促进内部审计规范化建设

  1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作,为了搞好这项工作,审计室强化了制度建设,拟定了《xxxxx学院审计室工作职责》、《xxxxxx学院审计室主任工作职责》、《xxxxxx学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。

  2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》,结合学院的实际拟定了《xxxxxx学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点,理清了工作思路,做到了有法可依、有章可循,增强了工作的责任感,使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

  二、求真务实、切实履行内部审计职责

  1、认真全面地做好了学院离任院长xxx同志任职期间经济责任审计的各项准备工作,制定了迎接审计工作的协调方案,加班加点、积极配合上级审计部门进点审计,同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务,切实保障了xxx同志任职期间经济责任审计工作的顺利完成。

  2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理,审计室负责清理基建工程项目,共清理大小项目87项,合计金额5644.29千万元。

  3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目,审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证,坚持货比三家,把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督 人次,累计金额为: 元,为学院节省资金约为 元。

  4、随着学院的改革发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要,审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督,在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则,今年共组织参与大小工程和经济项目21项,累计金额约为2千多万元。

  5、审计室会同有关人员对东院继续教育处XX年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算,并为学院提出了今后运行和管理的建议,为院领导提供了决策参考依据

  6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核,发现问题及时提出,及时纠正,经过几轮的反复核算,测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值,为院领导提供了决策依据,确保了XX年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

  7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理,收集了各种经济项目和招投标工程文本资料,对有电子文档的还进行了数据保存,为今后的内部审计监督累积了工作资料。

  三、真抓实干、加强监督促其他工作

  1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组,参与了学院的`督察和检查工作。强化了学院的内部管理。

  2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一起对今年对口升学考试中舞弊情况进行了全面的调查,同时积极配合、协助xxx教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考情况和学生舞弊情况。

  3、审计室还参与了调查了xxxxxxx勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。

  4、按照学院的统一部署,院宣传统战部的具体要求,扩大对外宣传,审计室制作了xxxxxx审计室网站,开设了对外宣传的窗口。

  四、存在的差距

  一年来,审计室取得了可喜的成绩但离教育内审和学院发展前进的步伐还有一定的差距:一是人员结构的合理性;二是对外交流和学习培训的机会不多,工作的方法和手段浮于表面;三是学院内部审计监督的相关制度有待进一步的建立健全。

  五、工作体会和建议

  1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在今后做好工作的同时,还要更加注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,以争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

  2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。审计工作是一项政策性强,涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。目前学院审计室的人员配置和人员结构与工作的要求仍然存在着一定的差距。希望能在新的一年有所改善。

  3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合学院实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学院经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据,当好参谋,以适应学院的快速健康发展,为学院发展壮大保驾护航。

审计年度工作总结7

  20xx年,审计部认真贯彻集团公司20xx年审计工作会议精神,根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路,制定了年度审计工作计划,全面履行了审计的监督服务职能,各方面工作都有了很大的发展,取得了突出的成果。

  一、本年度审计指标完成情况

  ——财务审计方面,本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变,全年审计项目14项,覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位,审计资金总额160675.26万元,提出审计建议70项,采纳61项,审计建议采纳率达到87.14%;全面完成物装公司下达的年度审计计划;

  ——基建工程审计,全年审计基建项目178项,审计金额2998.93万元,审减额204.91万元,审减率6.83%,比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点;

  ——物资采购审计,全年审计合同3333份,审计金额141415.46万元,审减额3645.92万元,审减率2.58%,比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点,全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项;

  ——人均取得直接经济成果539.85万元。

  二、本年度审计工作开展情况

  根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况,审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想,各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针,以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划,保证了审计的各项规范、有序的开展。

  (一)开展年终效益审计,保证经营成果的真实性

  20xx年1-2月份,我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司,以各单位的在产和存货为切入点,一家家现场清查,对成本进行实质性测试,对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验,查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告,都必须经过审计部审核签认,审计部不予认可的经营成果,不予兑现。经过审计,共审出上报不实利润417.96万元,对审计发现的发出商品核算不规范,各单位之间人为调节利润,部分单位材料占用较多,销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议,大部分问题在本年得到了整改。

  (二)拓宽经济责任审计范围,强化经济责任审计功能

  20xx年审计部共开展经济责任审计4项,其中人力资源部委托离任审计项目3项,领导干部届中审计项目1项,审计处级干部4人,审计发现问题15个,主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大,而且存在多年无动态现象等现象,提出建议14条,采纳14条。经过审计,为3名离任同志解除了在原单位的经济责任,为接任者

  划清了经济界限;为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。

  在经济责任审计中,本年度审计主要坚持以下几个原则,把经济责任审计推向了更高的层次。

  一是在审计质量上,规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准,确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面,确保评价的中肯;如在对xx厂厂长届中经济责任审计中,由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制,以前的离任审计基本没有涉及,但在今年审计中,我们认为,单位负责人作为投资项目的具体负责人,在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任,因此,我们在对xx厂厂长届中审计中,全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目,金额达352.64万元,发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修,对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同—预算—竣工验收—决算流程等环节缺少部分资料等问题。

  三是在离任必审的基础上,加强了任期届中经济责任审计,将审计关口前移,使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。

  (三)传统审计向风险导向审计,提高审计业务层次

  经过三年的整合,公司财务实现集中核算,基建工程和经济合同管理逐步走上规范化,各项业务的常规性审计也日趋成熟,为有效利用审计资源,提高审计效果,审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变,今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项,1个内部单位,1个三产单位,1个参股单位和1个关联方,以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识,尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计,防范外部风险,充分体现了审计延伸的理念,xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计;审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个,提出审计建议11条,采纳9条。

  从开展的风险管理审计的效果看,审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先,摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式,审计的视野更加开阔;其次,风险管理审计适应公司发展的需要,审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据;尤其是对xx公司的审计,为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次,风险管理审计受到了被审计单位的欢迎,xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性,或组织董事会专题研究,或组织管理层探讨,都对报告给予了高度重视,改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。

  (四)开展专项审计调查,解决难点热点问题

  本年度,审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题,积极开展了专项审计。7月份,就上半年各单位和

  职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题,我们实施了专项审计,提出了审计建议8条,向领导提交了审计报告,最后经公司专题会议圆满解决。9月份,对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计,审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐,要求xxxx公司催办,维护专项资金使用的严肃性。

  (五)加大内控审计幅度,防范经营风险

  审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项,考虑审计资源和我公司实际情况,我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合,让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个,其中设计层面2个,执行层面12个,初步探索了审计模式,为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。

  (六)狠抓基建工程审计,节约基建投资成本

  基建工程审计是严把资金审查关口,减少企业资金流失,加强投资控制的重要保障。20xx年,审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计,为了提高审计质量,审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计,经常深入施工现场抽查,在审计中,审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关,重要项目都经过充分探讨。

审计年度工作总结8

  一年来,审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》,积极探索和改进内部审计工作,较好地完成了各项审计任务,现将XXXX年内部审计工作总结如下:

  一、领导重视,内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

  董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持,明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”,并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,积极整改。为了强化公司管理监督体系,促进公司各项制度的落实,进一步提高公司的经济效益,充分发挥审计部门在公司管理中的作用,今年下半年,集团公司进一步明确了审计部部门职责,配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划,确定重点监督、审计的项目和范围,逐步完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计工作逐步走向程序化、正规化,监督服务职能得到了进一步的加强。

  二、过程管控,内部审计监督服务工作取得了初步的成效

  结合公司的生产和经营管理情况,今年以来,在董事会的正确指导下,审计部结合各子公司的具体情况,有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计,审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持,

  主要审计事项基本按计划完成,全年共完成审计事项146项。其中,对各子公司进行半年度审计1项,共查问题213个;半年度后续审计1项,重点对半年度审计发现进行了整改情况复查,各子公司加权平均汇总落实率为81%,整改情况较好;后续整改跟进1项,重点对未整改落实情况进行了跟踪,除6个问题因特殊情况未完成外,其余问题均已整改完毕;进行采购审计85 项,工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告),充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

  1、工程项目审计

  根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》,审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时,审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研,尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看,我公司目前普遍存在的问题是:工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员,审计部很难获取各子公司当地定额基价,同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实,给审计工作带来了一定的难度。

  2、采购审计

  按照集团公司的制度要求,单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报,审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求,严格执行询、比价制度,大部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行,对未按照程序进行的单位,审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情况的不同,分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法,共对XX项日常采购进行了事前审计,采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

  审计部根据各子公司上报的历史采购价格,综合市场调研情况,完善物资价格信息库,进一步加强采购管控的基础工作。

  3、年度审计

  为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况,在董事会安排下,审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后,于20xx年X月X日至X月X日,对集团内XXXX进行了XX审计。审计工作组共发现X个问题,分别提出审计建议并发送至责任单位,责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计,对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

  4、年度后续审计

  在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后,经董事会批准,审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进行了XX审计。审计前期,审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况,制定了有针对性的后续审计方案,对关联事项进行了细化和完善,并帮助有关单位进行整改。通过检查验证,五个子公司共有XX项需要整改,实际整改XX项,加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,能逐步认识到整改的必要性,并按照特定目标相互协调地发挥作用。

  5、后续审计跟踪

  XX月XX日至XX月XX日,后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实,除XX公司实施了现场审计外,其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为XX%;至本期止,整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。因特殊情况而未落实的事项,各子公司均对未落实的原因进行了情况说明,审计部将继续跟踪。

  从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

  6、日常监控

  1) 车辆费用监控

  XX月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,虽然只是停留在较浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。

  2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控

  XX月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

  三、加强管理,为内部审计工作奠定基础

  1、审计人员岗位职责的建立

  根据集团领导要求和部门职责的重新调整,我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确定了相关的工作流程和工作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。

  2、已建立的审计基本制度

  建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立开展审计工作的必要条件。为此,我们起草了《XX监控审计办法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个管理制度。

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