总账会计会计岗位职责

时间：2022-10-21 13:24:06 岗位职责我要投稿

总账会计会计岗位职责

　　在充满活力，日益开放的今天，很多场合都离不了岗位职责，制定岗位职责可以有效规范操作行为。想必许多人都在为如何制定岗位职责而烦恼吧，下面是小编为大家整理的总账会计会计岗位职责，仅供参考，大家一起来看看吧。

总账会计会计岗位职责

总账会计会计岗位职责1

　　岗位职责:

　　1.负责公司及分支机构核算管理制度与流程的制定、组织推动和落实，并检查监督执行情况;

　　2.负责组织安排公司全辖范围内的月结、年中决算、年度决算工作，保证全系统账务处理的准确性，及时性;

　　3.负责公司报表报告、各类监管所要求的财务报表和报告的报送工作;

　　4.负责机构会计核算工作的检查与考核;

　　5.负责组织开展部门内人员及机构核算人员的业务培训;

　　6.负责总部账务核算工作的复核和检查;

　　7.负责公司除个人所得税以外的税收筹划，安排所得税汇算清缴工作，对机构税务工作进行支持、管理;

　　8.积极配合内部稽核、外部审计、外部监管检查等相关工作内容。

　　任职要求:

　　1.教育程度:全日制本科及以上学历，并获得学士及以上学位，硕士研究生及以上学历优先;

　　2.工作经验:5年以上保险公司财务工作经验，有寿险公司财务工作经验优先;

　　3.知识要求:会计、金融、经济类等专业，熟悉保险行业及财务相关的.专业知识，高级会计师、注册会计师优先;

　　4.能力要求:具备良好的计划能力、执行能力、团队协作能力，具体较强的沟通协调、表达能力和学习能力。

总账会计会计岗位职责2

　　职责描述:

　　1、组织编制财务的年度、季度、月度计划,呈报审批后监督执行;

　　2、协助财务经理制定各项内部会计制度,并监督贯彻执行;

　　3、组织开展会计核算工作,负责设置会计科目及其他基础设置,审核其他会计人员编制的记帐凭证,负责总帐及各明细帐的核对,及时结帐,按期编制各项财务报表及财务经营分析。负责费用报销及付款申请的初步审核;

　　4、监督企业资产管理、往来帐管理及费用开支。组织存货、固定资产等资产的定期盘点、分析工作;

　　5、协助财务经理完成会计机构内部岗位设置及岗位职责制定,并对财务内部下属人员的工作进行指导和考核;

　　6、为企业管理及预算编制提供财务数据,为会计师事务所等第三方审计提供各明细帐数据及相关审计资料;

　　7、按时、准确完成财政及统计部门等外部要求提供申报的'报表;

　　8、按时、准确完成各项税收申报;

　　9、协助财务经理对成本费用进行预测、控制、分析及考核;

　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁;

　　11、负责会计工作交接和移交清册的监交工作;

　　12、按时完成领导交办的其他工作。

　　任职要求:

　　1.大专及以上学历,财务、会计、审计等相关专业毕业;

　　2.能够独立核算企业的账务工作,了解相应的法律法规,3年以上总账会计或财务管理经验,有研发型或生产型企业工作经验的尤佳;

　　3.熟悉办公软件及财务软件,熟悉银行、税务、工商的工作流程;

　　4.具有中级会计师及以上职称的优先考虑;

　　5.工作细致严谨,具有较强的工作热情和责任感,为人诚实可靠,原则性强。

总账会计会计岗位职责3

　　岗位职责：

　　1、按时完成成本核算工作，结转材料成本，人工成本，制造费用，产品完工单位成本，产品销售成本。

　　2、填制与成本相关的转账凭证，计算产品成本并编制产成品凭证。

　　3、整理各项成本费用的原始凭证，并进行归类和分配。

　　4、月末进行产成品、半成品的`对账工作，确保账账一致。

　　5、月末编制成本报表，为管理层提出成本改进建议。

　　6、能够独立完成整套报账业务。

　　7、其他与工商，税务有关的业务。

　　8、复核监督仓库期末盘点。

　　任职要求：

　　1、大专以上学历;

　　2、熟练使用各种办公自动化设备及其他相关办公软件;

　　3、具备良好的沟通协调能力，对待工作严谨负责、踏实敬业。

　　4、了解人力资源及行政管理的常识并具有较强的服务意识和团队精神;

　　5、有制造业行业经验者优先。

总账会计会计岗位职责4

　　一、执行公司财务制度，协助部门经理共同搞好企业财务管理工作。

　　二、依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性。

　　三、进行财务成本控制核算，单位工程分配结算和审核，包括各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符。

　　四、及时、正确提供和合理反映各部门财务状况及经营成果，完成内部车辆与外部车辆的核算报表。

　　五、协助部门经理进行企业内部检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，提出合理建议，进行分析，及时向上级领导汇报反映财务动态和状况。

　　六、完成领导交办的其他工作。

总账会计会计岗位职责5

　　1. 核对电商部和微信部发货数量，统计销售额，成本核算

　　2. 负责成本管理，费用收支，完成成本核算

　　3. 核对、管理进销存数据，协助仓库核对好库存

　　4. 核算每月工资，做出利润报表

　　5. 每月协助申报报税，开具增值税发票，跟进好税务工作

　　6. 完成上级领导安排的工作

　　任职要求：

　　1、1年以上出纳工作经验。

　　2、良好的学习能力、独立工作能力和职业道德。

　　3、性格开朗、勤奋、诚实、谦虚，工作细致，需有较强的'工作责任心及团队精神。

总账会计会计岗位职责6

　　岗位职责

　　1、处理日常账务，能够熟练应用总账模块

　　2、及时完成纳税申报

　　3、报销审核及费用控制

　　4、财会文件的归档和保管

　　5、工商年检、登记、变更、备案等

　　6、协助主管完成预算编制

　　任职要求

　　1、财会专业本科(含)以上学历

　　2、2年以上财务工作经验，具有相关工作经验者优先

　　3、有会计初级职称者优先

　　4、有亲和力，良好的沟通技巧，以及团队合作精神

　　5、思路清晰，具备一定的对外沟通合作能力

　　6、工作积极主动，执行力强，具较强抗压能力、高度的.责任心

　　7、具有优秀英语能力优先

总账会计会计岗位职责7

　　岗位职责:

　　1、负责房地产公司日常会计核算及税务工作;

　　2、负责资金计划和预算管理。

　　任职要求:

　　1、有3年以上房地产会计从业经验;

　　2、有一定的会计核算和税务工作经验;

　　3、学习能力强,有激情和热情,抗压能力强。

总账会计会计岗位职责8

　　岗位职责

　　1、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。

　　3、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

　　4、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

　　4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

　　5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

　　6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的.检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

　　7、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符。

　　8、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

　　9、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

　　10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

　　11、监督月末、年末存货的盘点工作。

总账会计会计岗位职责9

　　1、公司日常报账、项目报账记录、存档、工资结算、应收应付等;

　　2、公司外帐管理;

　　3、负责生产成本、运营成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核;

　　4、核算公司各个项目成本及成本分析，向经理提供资金分配建议;

　　5、负责协助部门经理制定、完善公司的财务制度、财务操作手册;

　　6、经理交代的'其他临时性工作。

总账会计会计岗位职责10

　　岗位职责：

　　1、审核各类原始凭证，对凭证的完整、真实和规范负责。

　　2、及时登记账簿、编制会计报表和进行税务处理工作。

　　3、成本的正确核算和财产清查管理。

　　4、综合分析财务状况和经营成果，为领导决策提供意见。

　　5、做好会计档案管理工作，做到安全、保密。

　　任职要求：

　　1、2年以上财务工作经验，独立负责过工厂的`总账会计工作优先考虑;

　　2、大学专科以上学历，财务管理或会计、审计专业毕业;

　　3、熟悉国家财税法规，及时掌握最新的税法信息;

　　4、对待工作积极主动，认真负责，执行力强，善于沟通，有高度的团队合作精神。

　　工厂总账会计岗位职责描述2

　　1.新工厂总账会计，负责全套账务处理工作

　　2.正确、及时编制单位会计报表及申报，并根据公司需要，适时提供有关会计报表

　　3.以及领导交代的其它事务

　　任职资格：

　　1、会计相关专业，大专以上学历

　　2、2年以上企业总账会计工作经验

　　3、认真细致，爱岗敬业，吃苦耐劳，有良好的职业操守

　　4、思维敏捷，接受能力强，能独立思考，善于总结工作经验

　　5、熟练应用财务及office软件;对用友或金蝶等财务软件有实际操作经验

　　6、具有团队合作精神、良好的沟通能力

总账会计会计岗位职责11

　　1、负责建立和规范公司整体的会计管理规章制度和工作流程，保证会计核算的质量和会计资料的真实性;

　　2、负责审核所有会计凭证，监督会计账务处理，审核待摊、预提账务处理的准确性;

　　3、负责用友nc系统财务会计月结流程;

　　4、负责对外披露，定期组织编制公司财务报表;

　　5、审核银行未达帐项调节表;监督会计档案的管理;

　　6、负责资产减值准备的计提，定期组织往来账务的清理;

　　7、负责公司税务申报工作及税务档案的.管理，并协助提出纳税筹划方案和建议;

　　8、增值税发票的收集、整理、装订、输入及保管;

　　9、税务局、财政局、统计局、管委会等部门要求各项报表的填写、报送;

　　10、税务申报及ic卡抄税、报税;

　　11、个人所得税的管理;

　　12、印花税和其他税项的核算与管理;

　　13、公司有关证照(税务登记证/法人代码证/外汇登记证等)的年检、变更及更换，工商、税务变更登记事宜;

　　14、税务局查账之接待、资料之准备;

　　15、领导临时委派的任务。

总账会计会计岗位职责12

　　1、根据已处理的原始支付凭证录入金蝶系统，记录入帐

　　2、做好固定资产折旧，预提费用、待摊费用摊销的`计提

　　3、对出纳工作进行指导;对银行余额调节表进行审核;对公司备用金进行月度盘点

　　4、负责公司内部往来款的核对工作

　　5、负责购物卡的账务处理及核对工作

　　6、建立固定资产台帐，确保固定资产的购进，处置符合公司授权，需在当地政府部门做备案的已履行完毕

　　7、主导低值易耗品、家俱用具及固定资产盘点清理

　　8、负责财务部仓库材料物品的收、发、存管理，定期稽核

总账会计会计岗位职责13

　　1、按月清理核对应收应付等往来账目;

　　2、核算收入、成本、费用，正确计算和处理财务成果;

　　3、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检;

　　4、每月及时结账且按规定时间编制完成报表，为公司决策提供准确、及时、有效的`财务分析;

　　5、协助部门建立健全公司财务制度以及管理工作;

　　6、完成领导交办的其他工作。

总账会计会计岗位职责14

　　1. 建立完善的财务管理制度;

　　2. 负责日常帐务录入及管理，包括：各类票据、银行/现金帐目、费用明细帐、成本核算帐等;

　　3. 负责完成公司固定资产盘点;

　　4. 每月5号前制资产负债表及相关财务分析;

　　5. 按规定审核各种财务资料，包括：应收、薪资、报销、合同等;

　　6. 负责公司财务数据统计、分析工作，参与制定公司季/年度帐务预算及调整;

　　7. 完成领导临时交办的其他事项。

总账会计会计岗位职责15

　　岗位职责:

　　1、有2年以上企业全盘账务的实操及管理经验，熟悉账务筹划以及税务筹划等财务模块。

　　2，熟悉一般纳税人企业的税务政策和熟练操作有关账务的管理工作。

　　3，精通工业及商业会计的全盘账务管理工作，包括:税务、应收应付、成本核算及监控、进销存管理、损耗管理及资金流管理等。

　　4，针对各部门的各种费用单据、报销单据及账务报表制定相对应的财务流程。

　　5，协助部门经理制定税务筹划以及全盘账等模块的财务运用体系。

　　任职资格

　　1、财会、金融、经济、管理等相关专业专科以上学历，具有会计从业资格证书，初级以上会计职称，有注册会计师资格者优先;

　　2、2年以上财务管理工作经验，或1年以上化妆品与快消品行业的全盘会计工作经验，精通各类账务问题处理，熟练使用财务软件及办公软件

　　3、熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程、熟悉会计核算流程，会计电算化，精通相关财税法律法规;

　　4、具有较强的`成本管理、风险控制和财务信息统计，预测，分析的能力;

　　5、良好的组织、协调、沟通能力，和团队协作精神，较强的沟通能力

　　6、应聘人员必须为广州本地户口，

　　高级总账会计岗位

总账会计会计岗位职责16

　　1、全面管理企业日常财务管理工作;

　　2、建立健全财务管理体系，完善各项财务管理制度;

　　3、建立和完善内部控制体系，定期检查财务运行情况;

　　4、负责监督检查企业财务运做和资金收支情况;

　　5、参与公司财务管理程序和政策的制定、维护、改进并监督执行;

　　6、负责与财政、税务等有关部门保持良好的关系。

总账会计会计岗位职责17

　　岗位职责：

　　1、按税收政策规定正确计算、申报、缴纳增值税、企业所得税及相关各类税费;

　　2、审核原始凭证、正确编制记账凭证，结转各项期间费用及损益类凭证;

　　3、每月按时核算企业经营活动成果，编制财务报表;

　　4、负责汇总、装订转账凭证和每月的`财务报表，以及企业相关会计资料的管理、归档工作;

　　5、公司工商年检、审计、申报及其他项目的财务支持;

　　6、做好与内外有关部门、环节的沟通、协调工作及完成上级领导临时交办的其他工作。

　　岗位要求：

　　1、大专学历，税法、经济法、会计或金融相关专业毕业;

　　2、相关岗位工作经验3年以上、熟悉金碟财务软件，有中级职称优先考虑;工业类、生产制造型企业工作经验优先考虑;

　　3、能独立完成全盘账务处理;

　　4、熟悉财政、金融、税务、会计相关法律法规，熟悉会计核算及国家相关财务制度。

总账会计会计岗位职责18

　　责

　　职责描述:

　　工作职责:

　　1、全面分析、监督公司财务及经营状况;

　　2、建立企业评估模型，收集财务信息，撰写分析报告;

　　3、分析评估各项业务和各部门业绩，参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据

　　4、研究分析公司成本收益情况;协助和配合预算编制、成本控制和内外部审计工作;

　　6、日常财务核算、会计凭证、出纳、税务工作的.审核;

　　任职资格:

　　1、财会、审计等相关专业本科以上学历，有中级及以上会计职称;

　　2、3年以上管理会计领域相关工作经验，有制造类财务工作经验者优先;

　　3、熟悉财务管理、预算编制、成本管理和审计等业务流程;

　　4、擅长财务分析，熟悉财务分析模型，熟练使用财务软件;

　　5、逻辑能力强，有很强的财务分析、成本核算能力，良好的协调、沟通能力和团队协作精神。

总账会计会计岗位职责19

　　岗位职责：

　　1、负责公司账务处理及经营核算，税务计算、缴纳及与税务的外联工作;

　　2、负责公司同上游厂家的对账及返利等销售支持类核算;

　　3、负责公司应收、应付账款管理(货款、往来款、周转金)，按月进行账龄分析;

　　4、负责公司费用预算的控制、审核、入账及按月进行预算分析;

　　5、熟悉商贸企业财务运作模式;

　　6、组织并参与公司每月库房盘点。

　　任职资格：

　　1、五年以上财务实务及报表编制经验，3年以上财务数据分析经验，熟悉商业企业(批发或零售)一般纳税人企业日常业务，具有良好的'沟通、组织、协调及承压能力;

　　2、熟练使用excel、word等办公软件，有erp操作经验;

　　3、熟悉会计准则，国家财税相关政策。

总账会计会计岗位职责20

　　1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。

　　2、根据省财政下达的经费预算，及时向省财政报送单位用款计划，督促资金及时到位。负责做好省教育事业经费的月、季报表和年度决算编报工作，促进教育事业计划的圆满完成。

　　3、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理;负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全;定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。

　　4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的'会计凭证记账，是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。

　　5、编报年度报表前，要做好各项准备工作，按规定计提各种基金;做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正;按规定调整有关账项。年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。

　　6、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。每年至少提出一份资金活动情况分析和改进。

总账会计会计岗位职责21

　　1、在部门负责人的.带领下完成费用审核、财务核算、资产盘点、管理报表、纳税申报、发票、收据的保管、领用登记等工作;

　　2、建立健全财务管理体系，完善各项财务管理制度;

　　3、建立和完善内部控制体系，定期检查财务运行情况;

　　4、负责监督检查企业财务运做和资金收支情况;

　　5、参与公司财务管理程序和政策的制定、维护、改进并监督执行。

总账会计会计岗位职责22

　　职责描述：

　　工作地点：东莞塘厦岗位职责：

　　1、审核实际开支之合理合法性，正确归集经营费用并进行会计帐务，确保遵循会计法和公司各项政策。

　　2、编报费用报表，分析异常，提出措施。

　　3、负责固定资产、低值易耗品的核算和监督工作。

　　4、与关联公司、员工进行帐目核对。

　　5、编制经营管理报表和各种内部报表职位要求：

　　1、财会大专或以上学历，28-35岁；

　　2、五年以上大中型工厂财会工作经验，能独立熟练处理总账或税务会计账目；

　　3、熟练操作金蝶或用友erp系统，对erp原理及表单流程有清晰认识；

　　4、电脑运用熟练，熟悉excel函数；

　　5、具备良好的'领悟理解能力、逻辑思维能力，较高的原则性、主动性、责任感。

　　岗位要求：

　　学历要求：大专

　　语言要求：不限

　　年龄要求：不限

　　工作年限：5-10年

总账会计会计岗位职责23

　　岗位职责：

　　1、负责企业凭证编制，按时出具报表及相关数据的提供，财务分析的'报送;

　　2、管理统计往来科目账款情况，每月及时入账，负责公司往来款的整理、统计与跟踪落实，确保按时按质的完成账务处理工作;

　　3、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务，执行业务收付款审核、报销审核等工作

　　4、对公司存在的财务风险问题及时整理上报，并提出解决的建议。

　　5、负责部门财务预算管理，并跟进其执行情况

　　6、完成上级安排的其他工作。

　　任职要求：

　　1、专科以上学历，会计学相关专业，2年以上相关工作经验;

　　2、会计基础知识扎实，熟练编制会计报表，熟悉会计法规和税法，有初级会计职称者优先;

　　3、能熟练使用windows、excel、word等办公软件，有外贸出口业务经验优先。

　　4、工作细致，有较好的沟通能力，服从上级安排。

总账会计会计岗位职责24

　　岗位职责：

　　1、负责公司总账务处理;

　　2、负责公司账务核对及报表编制;

　　3、负责公司财务税务申报、发票购买及发发票等工作;

　　4、会计档案保管、凭证装订、保管工作;

　　5、负责部分应收应付对账催帐;

　　6、领导交代的其它工作。

　　任职要求：

　　1、年龄25至35岁，3年以上会计工作经验;

　　2、全日制大专以上学历，财务相关专业毕业;

　　3、熟练使用office办公软件及用友、金蝶等财务软件;

　　4、为人踏实、严谨、有责任心。

总账会计会计岗位职责25

　　1、负责工厂按时、按要求记账，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。

　　2、按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

　　3、根据会计制度，定期汇总会计凭证，科目明细账核对相符。

　　4、负责工厂财务各项账目的审核核算，认真审核财务收支原始凭证，账务处理是否符合制度规定，做到账目清楚，数字准确，结算及时。

　　5、主持财务报表及财务预算决算的编制工作，为工厂决策提供及时有效的'财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整;

　　6、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

　　7、负责工厂税款统筹，进项税的网上认证、发票管理和纳税申报工作。

　　8、负责审核工厂各部门的费用报销业务手续。

　　9、对工厂的会计凭证、账薄报表、财务计划和重要经合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，依照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

　　10、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证稽核，编制财务报表和财务分析报告的工作，保证财务结算的正确、数据真实、分析详尽，为工厂提供可靠的经营管理资料。

总账会计会计岗位职责26

　　1、根据财务凭证，录入财务系统并审核数据，为账务处理提供数据;

　　2、根据财务系统数据，清理、审核账务，确保帐实相符;

　　3、根据财务系统数据，编制财务报表(资产负债表、利润表等)，反应经营状况，提供经营决策依据;

　　4、整理本岗位相关的会计档案，并按要求归集保存，同时协助上级领导整理归集公共会计档案;

　　5、配合审计工作，按要求提供相关审计资料，确保审计工作顺利进行。

　　任职要求：

　　1、财务管理或者会计专业，2年以上工作经验，有保险行业经验优先;

　　2、熟悉运用财务软件、办公软件、熟练操作excel表格的.各类函数;

　　3、熟悉税法及会计法规，有一般纳税人和成本核算1年以上相关工作工作经验;

　　4、具有较强的沟通协调能力，工作细致，原则性强。

总账会计会计岗位职责27

　　一、办理现金收支和银行结算业务。单位出纳人员须经过单位领导、负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定，办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时，做到知法、懂法、守法，现金的收支符合有关规定和相关的手续。在此基础上还要保证收支、核算的及时性。

　　二、登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表。出纳人员根据已经编制的收、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对，使其账实相符。

　　三、保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整。出纳人员不仅负责登记现金日记账，而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄，便于随时进行核对，保证其安全完整。

　　四、各单位的'空白支票应由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的十白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该在支票登记簿中予以记录，以备核对。出纳人员保管空白支票并签发支票，支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。