项目绩效事前评估报告

时间：2024-05-31 18:04:08 绩效考核我要投稿

项目绩效事前评估报告15篇（通用）

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项目绩效事前评估报告15篇（通用）

项目绩效事前评估报告1

　　为进一步加强财政预算资金编制的科学化、精细化，提高预算资金分配决策的科学性、公开性、公正性，切实做好阳宗海风景名胜区20xx年度的重点项目绩效评价工作，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于印发<中央对地方专项转移支付绩效目标管理办法>的通知》（财预〔20xx〕163号）、《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔20xx〕39号）、《中共昆明市委、昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔20xx〕12号）、《昆明市人民政府办公厅印发市本级部门预算绩效目标管理办法的通知》（昆政办〔20xx〕117号）、《云南省项目支出绩效评价管理办法》(云财绩〔20xx〕11号)等文件的相关规定及要求，昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局委托云南华创会计师事务所合伙企业（普通合伙）对阳宗海风景名胜区自然村通村公路路面硬化工程建设项目进行绩效重点评价，现将评价情况报告如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1. 项目立项背景

　　农村公路是服务“三农”的公益性基础设施，是打赢脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略的重要抓手。全面贯彻党的十九大精神，认真落实党中央、国务院决策部署，践行以人民为中心的发展思想，紧紧围绕打赢脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略和统筹城乡发展，以质量为本、安全至上、自然和谐、绿色发展为原则，深化农村公路管理养护体制改革，加强农村公路与农村经济社会发展统筹协调，形成上下联动、密切配合、齐抓共管的工作局面，推动“四好农村路”高质量发展，为广大农民群众致富奔小康、加快推进农业农村现代化提供更好保障。

　　根据昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕140号）《昆明市交通运输局关于下达20xx年农村公路养护计划的通知》、昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》、昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局(阳管财〔20xx〕10号)《关于批复20xx年部门收支预算的通知》等文件的要求，给予配套立项。

　　2.项目设立依据

　　为扎实推进自然村通村公路路面硬化工程建设项目实施，为做好阳宗海区自然村通村公路路面硬化工作，保障公路安全畅通，根据《农村公路养护管理办法》、昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》文件中明确了阳宗海区20xx年建制村公路路面硬化工程计划，根据该文件立项、立项依据符合区政府相关规划和政府决策并与部门职责密切相关，项目的申请、设立过程符合相关要求。

　　3.项目实施情况

　　为了进一步加强自然村通村公路路面硬化工程管理，实现有路必养，有路必管，保障通村公路完好畅通，促进农村经济和社会发展，制定了《昆明阳宗海风景名胜区管理委员会20xx年农村公路公路养护项目实施方案》，方案明确了坚持以科学发展观为指导，落实省、市的工作要求，坚持“建、管、养”并重的原则，明确区、镇（街道）、村三级政府对农村公路管理养护的责任，完善农村公路管理养护体系，为了使该项目能够顺利实施，成立了由局长、副局长、项目负责人为成员的领导小组，具体负责项目的实施与管理工作。严格按照相关规定，明确责任，合理分工，密切协作，为项目顺利实施提供保障。

　　阳宗海风景名胜区自然村通村公路路面硬化工程位于阳宗海管委会辖区内，属阳宗海的基础设施建设工程，是沿线居民生活、物资运输的一条重要地方经济通道。项目内容主要涉及阳宗镇。具体项目包括饮马池-杨柳箐线7.252194km，杨柳箐线7.214514km，大山寺线1.384371km、丁家庄线3.408938km。

　　项目具体目标为：

　　（1）饮马池—杨柳箐

　　项目起点K0+000位于饮马池村口水泥路，路线沿老路布线，止于脚步哨村口。全长7.252194公里。

　　路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层

　　（2）杨柳箐线

　　路线全长7.214514公里。

　　路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层

　　（3）大山寺线

　　全长1.384371公里。

　　路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层

　　（4）丁家庄线

　　全长3.408938公里。

　　路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层

　　项目实施进度计划工期5个月150日历天，从20xx年6月30日—20xx年12月30日，该项目于20xx年12月30日全面竣工。

　　4.资金来源及使用情况

　　（1）资金来源

　　依据昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局(阳管财〔20xx〕10号)《关于批复20xx年部门收支预算的通知》、《云南省交通运输厅关于下达20xx年农村公路省级养护工程补助资金计划的通知》（云交规划〔20xx〕11号）、《云南省公路局关于下达20xx年农村公路养护资金分配使用计划及大中修工程计划的通知》（云路农〔20xx〕170号）等文件资料，自然村通村公路路面硬化工程项目，项目总投资为23，949，523.00元，其中市级资金380万元，其余不足资金由省、市、区级拨付或由其它项目结转使用。资金明细详见下表：

　　（2）资金到位及使用情况

　　截止评价日，自然村通村公路路面硬化工程建设项目财政实际到位市级资金380万元。实际使用资金为380万元，资金使用率为100%，资金使用明细详见下表：

　　目前项目已全面竣工，工程款项已全部拨付。

　　5.组织及管理情况

　　（1）项目实施主体

　　本项目主管单位为阳宗海风景名胜区管理委员会城乡建设和交通运输局，负责督促、指导建设单位做好项目建设和管理，对项目的实施、质量、安全、进度、效益等总负责。同时制定完善管理制度、财务管理制度、会议制度、信息报送制度等相关制度，统筹做好项目推进协调工作，做好项目建设过程的台账、资料的收集归档，对项目推进过程中存在的问题及时研究解决。

　　为确保项目工程建设质量，项目采用招投标方式进行施工建设，与云南晟杨建设工程有限公司、云南友拓建设工程有限公司等多家设计、施工公司签订了委托合同。

　　（2）保障措施

　　为确保自然村通村公路路面硬化工程项目的顺利进行，阳宗海管委会明确了严格实行项目法人责任制、招投标制、监理责任制和合同制，加强工程管理，确保工程质量。

　　在项目管理上，根据云南省政府、昆明市政府、昆明阳宗海风景名胜区的部署和昆明阳宗海风景名胜区管理委员会城乡建设和交通运输局制定的《阳宗海风景名胜区农村公路养护管理制度》相关要求开展项目管理工作，为确保工程质量，并与云南航安工程检测有限公司、云南云通监理咨询有限公司等检测、监理公司签订了委托合同，为项目的安全生产提供保障措施。并实时对项目推进存在问题及时进行专题研究，对工程中存在的不符合规范要求的质量、现场安全管理不规范等问题要求执行单位整改，同时要求监理单位做好工程管理、质量整改督促及工程资料整编归档工作，为项目的顺利实施提供了保障，并就下一步工作进行安排部署。

　　在资金管理上，城乡建设和交通运输局严格按照昆明阳宗海风景名胜区党政综合办公室关于印发《昆明阳宗海风景名胜区加强财政性资金使用管理实施意见（试行）》的通知（阳综办发〔20xx〕24号）、《昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局关于印发财务管理办法的通知》（阳管财〔20xx]59号〕及《财政专项资金管理办法》、《昆明阳宗海风景名胜区管理委员会城乡建设和交通运输局财务管理办法》等相关制度规定执行，项目资金开支严格按照国家有关财务管理规定单独建账、专人管理、专款专用。

　　（二）绩效目标

　　1.预算批复（申报）绩效目标

　　依据昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》文件中明确了阳宗海区20xx年建制村公路路面硬化工程计划，项目总体绩效目标涉及我辖区内阳宗镇。具体项目包括饮马池-杨柳箐线7.252194km，杨柳箐线7.214514km，大山寺线1.384371km、丁家庄线3.408938km。由施工单位于规定工期内完成以上范围内公路路面硬化工程等任务。

　　项目具体目标为：

　　（1）饮马池—杨柳箐

　　项目起点K0+000位于饮马池村口水泥路，路线沿老路布线，止于脚步哨村口。全长7.252194公里。

　　路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层

　　（2）杨柳箐线

　　路线全长7.214514公里，主线路线起点K0+000起于曲者村口，路线由西南向东北沿老路布线，直达主线止点K4+257.772，止于自然村村口。支线一：路线起点K0+000接主线K2+330，路线由东向西沿老路布线至村口，长0.195116公里；支线二：路线起点K0+000接主线K2+330，路线由北向西南沿老路布线至村口，长0.445409公里；支线三：路线起点K0+000接主线K3+560，路线由东向西沿老路布线至村口，长1.520118公里；支线四：路线起点K0+000接主线K3+605，路线由南向东北沿老路布线至村口，长0.796099公里。

　　路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层

　　（3）大山寺线

　　全长1.384371公里，主线路线起点K0+000起于G324国道，路线由西北向东南沿老路布线，直达主线止点K0+957.474，止于自然村村口。支线路线起点K0+000接主线K0+000，路线由西南向东北沿老路布线至村口，长0.426897公里。

　　路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层

　　（4）丁家庄线

　　全长3.408938公里。分为三段，主线项目起点K0+000位于北斗村，路线沿老路布线，止于丁家庄村口，长2.611201公里；支线接主线K2+448.5，路线沿老路布线，止于K0+156.847，支线长0.156847公里，龙泉寺段，起点接阳宗小营村，顺老路至K0+640.89止于龙泉寺，长0.64089公里。

　　路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层

　　项目实施进度计划：从20xx年6月30日—20xx年12月30日。

　　2.预算批复（申报）绩效指标完成情况

　　截止至评价日，该项目工程实际完成情况为：

　　（1）项目于20xx年12月30日已全面完工，完成工程量的100%。

　　（2）项目完成质量：正在申请相关部门验收。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为以后年度类似项目的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的.使用效率和效果，为以后年度编制项目预算提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作方案制定过程

　　1.前期调研

　　通过前期对20xx年自然村通村公路路面硬化工程项目展开调研，向项目相关单位收集所需文件，通过调研会议等工作的相继开展，进一步了解项目情况。

　　2.研究文件

　　通过前期调研结束后所收集的相关项目资料，通过分析研究相关文件资料，进一步了解项目立项背景及依据、组织及管理情况、实施内容、实施计划及完成情况，绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定适用的评价指标体系。

　　3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

　　项目评价指标体系主要包括项目决策、项目管理、项目绩效三个方面，包括投入、过程、产出及效益。并根据《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》附件项目支出共性指标体系细化评价指标，使设置的评价指标具有可操作性，能系统反应出项目支出所产生的项目效益。指标分值满分为100分。一是项目决策指标：占指标权重20%。含2个二级指标，10个三级指标。主要从项目与部门中长期规划目标适应性、立项依据充分性、项目立项规范性、绩效目标设定的合理性及绩效指标设定的明确性等方面对项目决策作出评价。二是项目管理指标：占指标权重20%。含3个二级指标，15个三级指标。主要从预算编制合理性、预算调整规范性、预算执行率、资金使用情况、财务管理制度健全性、财务监控有效性、项目管理制度健全性、项目管理制度执行有效性、政府采购规范性及项目自评等方面对项目实施的过程进行评价。三是项目绩效指标：占指标权重60%。含2个二级指标，10个三级指标。主要从项目完成情况、完成质量以及社会效益、经济效益、生态效益、社会群众满意度及可持续性等方面对项目产出及其成效进行评价考核。根据评价得分情况，评价结果分为：优、良、中、差四个等级档次，具体等级档次划分详见下表：

　　（三）绩效评价原则、评价方法

　　1.绩效评价原则

　　本次绩效评价工作坚持科学规范、公开公正、绩效相关等原则。采用以定量评价为主、定性评价为辅、定量与定性相结合的方法进行评价。

　　2.绩效评价方法

　　按照项目绩效评价指标体系的要求，采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用对比分析法（实际完成情况与计划完成情况进行对比，分析项目完成程度）、因素分析法（对投入、过程、产出和效益四个方面的各评价因素进行综合分析）、公众评判法（通过发放满意度调查问卷，了解社会公众对项目实施的满意情况），通过与项目单位人员座谈（财务处相关人员、项目负责人、财务人员等）、资料核查（具体核查项目立项、实施方案、批复、合同等相关资料）。

　　（四）绩效评价实施过程

　　1.数据填报和采集

　　向项目实施单位收集相关项目实施进度资料、项目实施情况、完成情况，结合项目现场核实和查阅台账等结果资料进行分析整理。

　　2.社会调查

　　为充分了解阳宗海20xx年自然村通村公路路面硬化工程项目的实施情况和效果、项目实施结果对周边环境的影响程度等，评价组通过对项目点周边群众进行了问卷调查。共计发放40份调查问卷，回收有效问卷40份，有效回收率100%，问卷相关内容详见附件二。

　　本次问卷共设置10个问题，每题最高得分为10分，总分为100分，每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为9-10分、7-9分、5-7分和0-5分四个分值区，分别对应优（合格）、良（合格）、中（合格）、差（不合格）四个打分区，问卷总得分为全部有效问卷相加后的算术平均分。

　　3.数据分析和撰写报告

　　将项目实施单位、主管单位填报的数据结合通过现场勘查采集到的基础数据，通过分析整理对应考核指标从项目立项、绩效目标、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出、项目效益等方面逐项考核，并梳理总结相关项目单位的主要经验及做法及存在问题，对应问题给予建议和改进措施，形成最终报告。

　　三、评价结论和绩效分析

　　（一）评价结论

　　本次绩效重点评价运用由项目组设计并经专家论证后的评价指标体系及评分标准，通过查阅资料、数据采集、问卷调查及访谈，对阳宗海自然村通村公路路面硬化工程项目绩效进行客观评价，最终评价结果为92.7分，绩效评级为“优”。各部分权重和绩效分值详见下表。

　　（二）绩效分析

　　1．项目决策

　　项目决策类指标包括项目立项和项目目标两方面内容，由10个三级指标构成。权重分为20分，实际得分15分，得分率75%。

　　(1)项目立项

　　本项目的设立依据《农村公路养护管理办法》、昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》文件的要求立项。政府长期发展规划和政府决策与城乡建设和交通运输局的部门职责密切相关，与部门长期规划目标相匹配。各年度项目根据项目需求，开展前期调研工作，项目的申请、设立过程符合相关要求。

　　(2)项目目标

　　阳宗海风景名胜区管理委员会制定了项目的总体目标，作为项目方管理部门的城乡建设和交通运输局根据目标任务要求，编制了项目绩效目标和相应的绩效指标，但绩效目标缺乏完整性，未设定具体的效益目标，针对于绩效指标制定，缺乏定量指标数据，未分细化分解成清晰、可衡量的绩效指标。

　　2.项目管理

　　项目管理类指标包括投入管理、财务管理及项目实施三方面内容，由15个三级指标构成。权重分为20分，实际得分19.7分，得分率98.5%。

　　(1) 投入管理

　　城乡建设和交通运输局依据昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》等文件下达的任务指标及预算数据进行申报，具有合理性，且在资金批复到位后按照工程进度及时拨付到实施单位，实施单位依据具体的管理办法对项目实施了较为有效的管理，目前项目已竣工验收完成，但预算资金资金缺口大，预算下达资金不足以支付相应工程款，需从相关项目中调配使用，预算执行率为79.88%。

　　(2) 财务管理

　　通过对项目单位进行走访、现场调查及察看相关台账资料、管理制度及政府采购相关材料等，项目单位预算资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，根据项目预算批复及合同规定用途使用资金，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　（3）项目实施

　　通过查验主管单位提供的相关资料，为保障项目顺利实施，城乡建设和交通运输局定期组织会议解决项目中实际遇到的难点问题，对项目实施单位进行检查、考核。项目实施单位为保障项目顺利实施，制订了较为完善的管理制度。项目采购方式合规、采购流程规范。工程建设项目委托工程监理单位对工程质量、进度、资金拨付等方面进行监督管理。实施单位编制了财务管理制度、工程管理制度、安全生产管理制度、文明施工管理办法等，并进行了相关交底，确保项目质量管理有据可依、有条不紊。项目已全面竣工，正在申请相关部门验收。

　　3.项目绩效分析

　　项目绩效类指标包括项目产出和项目效果两方面内容，由10个三级指标构成。权重分为60分，实际得分58分，得分率96.7%。

　　(1)项目产出

　　根据项目主管部门城乡建设和交通运输局提供的相关实施方案等文件及实地调查，截止20xx年12月30日，20xx年自然村通村公路路面硬化工程项目已完成了全部工程内容，未发生重大质量安全事故，工程正在申请相关部门验收。

　　项目具体完成情况如下：

　　项目涉及我辖区内阳宗镇。具体项目包括饮马池-杨柳箐线7.252194km，杨柳箐线7.214514km，大山寺线1.384371km、丁家庄线3.408938km。具体为：

　　（1）饮马池—杨柳箐

　　项目起点K0+000位于饮马池村口水泥路，路线沿老路布线，止于脚步哨村口。全长7.252194公里。

　　路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层

　　（2）杨柳箐线

　　路线全长7.214514公里。

　　路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层

　　（3）大山寺线

　　全长1.384371公里。

　　路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层

　　（4）丁家庄线

　　全长3.408938公里。

　　路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层

　　（2）项目效果

　　1）社会效益

　　公路运输在农村地区是一种十分重要的交通方式，农村公路建设和其他交通方式相比具有建设难度小，经济效益高的优点，还能够更好地满足人民群众日常出行的需要。通过自然村通村公路路面硬化工程项目的实施，一方面改善了基础设施的落后状态，方便了老百姓的出行，另一方面提高了沿线村民的交通出行质量，提高了村民生活水平，为新农村建设奠定基础，对促进社会和谐稳定具有十分重要的意义。

　　2）经济效益

　　自然村通村公路路面硬化工程项目的实施是区域经济持续发展的需要，是农村公路建设中的重要控制环节，农村道路硬化作为乡村建设中的一环，最近几年一直在推进实行。本项目的实施有效提高了当地村民的交通出行质量，改善了当地农业生产生活条件，促进农村产业结构调整和新农村建设，也为农村经济的发展提供了新的机遇，给村民创造了一个较好的交通经营环境，从而促进社会经济发展，其间接经济效益远远大于工程的直接经济效益。

　　3）生态效益

　　自然村通村公路路面硬化工程项目的实施，通过对公路路面塌方及路面修补建设等项目的整治建设，使农村公路路状和路容路貌得到了较大提升，改变过去泥土路和碎石路的“晴天尘土飞扬，雨天淤泥难行”，尽可能降低噪音污染、大气污染、粉尘污染等污染程度，良好的公路路面还能降低环境污染力度，即保护了生态、又改良了环境，尽一步做好平整、滞尘、降噪，防止水土流失，保持生态环境的良性循环。

　　4）可持续性影响

　　通过实施自然村通村公路路面硬化工程项目、促进公路事业的可持续发展，保障和延长了农村公路的使用寿命，较大幅度的提升了交通通行质量，改善了道路行驶环境，保持农村公路处于良好的使用状态。一条路就是一条经济带，良好的道路交通状况可拉动沿路的农村经济，经济要发展，交通要先行。同时，良好的道路状况也为自然灾害救助提供了便利的交通保障。农村公路路面硬化拉近城乡距离，促进城乡融合，沿路良好的生态环境，改善和提高了沿路居民的生活交通质量，带动农村区域经济的可持续发展。

　　5）群众满意度

　　通过对本项目进行问卷调查，发放问卷40份，回收有效问卷40分，最终满意度=全部有效问卷得分的算术平均分，通过统计得出周边受益群众满意度为91%。

　　四、存在的问题和建议

　　（一）存在的问题

　　1.项目实施管理人员较少

　　由于阳宗海区成立时间短，负责交通基础设施建设人员仅有两人，平时不仅要管控工程质量，还要兼顾各个市级对口部门下发的相关任务，包括公路管养、路面硬化、交通安全、公交车开通等工作，有时分身乏术，不能做到多方兼顾。

　　2.项目管理机制还不够完善

　　农村公路路面硬化机制是促进其性能发挥的关键。在项目实施过程中，项目管理机制还不够完善。如部分道路存在质量问题，部分道路被村民称作“豆腐工程”，铺设的路面只为好看，实际上偷工减料，质量标准不过关，有些原已硬化的路面经车碾压一段时间就起皮破损，既影响美观，又阻碍车辆平稳通行等问题，加上后期养护和维修意识淡薄，导致已建道路没有很好的发挥其预期的作用。

　　3.项目没有完善的实施管理措施、项目绩效管理不够重视

　　经过查阅项目方提供的相关资料及访谈，该项目在预算申报时，编制了项目任务目标及指标体系，项目实施也基本围绕着预算申报目标有序开展，但细化绩效指标缺乏具体的数据支撑。主管部门未根据《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》中的要求对项目实施绩效全过程管理，在自评工作中未建立相应健全的绩效指标体系。

　　（二）建议和改进措施

　　1.安排专业的项目实施管理人员

　　农村公路的硬化作为乡村建设中的一环，是一项长期的，连续的工作，最近几年一直在推进实行。农村公路路面硬化项目实施起来，工作内容繁杂，点多面广，公路硬化难度大、内容多，对管理人员的专业知识技能要求高，因此有必要安排专业的项目实施管理人员进行常年的跟踪管理，以保持良好的农村道路交通环境。

　　2.加强项目管理相关制度的健全

　　农村公路路面硬化管理制度是促进其性能发挥的关键。针对项目实施过程中发现的不足之处，进一步完善项目管理机制与养护机制，进一步提升农村公路路面硬化资金的利用和效果。注重建设过程中的质量管理，提升公路路面硬化资金的利用和公路路面硬化的效果。

　　3.完善实施管理措施、建立健全绩效目标考核机制

　　建议主管部门加强项目绩效管理工作，全面推进预算绩效跟踪及建全实施管理措施，根据具体项目设定相应绩效考核指标，包括项目的进度、成效等，对项目实施进行全过程绩效跟踪管理，及时掌握项目实施进度以及阶段性绩效目标实现情况，遇到问题及时解决，建全实施管理措施有助于推进项目的有效执行及项目的顺利实施，并加强评价结果应用，落实“花钱必问效，无效必问责”的方针，将评价结果作为安排预算、加强资金拨付合理性的主要参考。

项目绩效事前评估报告2

　　为全面贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共青海省委青海省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《中共西宁市委西宁市人民政府关于全面落实绩效管理的实施意见》的精神和严肃财经纪律的`要求，根据《青海省省级政策预算和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》《西宁市市级政策预算和项目预算事前绩效评估暂行办法》《城西区区级政策预算和项目预算事前绩效评估暂行办法》的规定。事前绩效评估作为年度预算安排的前置条件，是项目年度全过程预算绩效管理的关键环节。区财政局在20xx年区本级部门预算中选取政府投资新建项目开展事前绩效评估。本次评估重点选取了社会关注度高、对经济社会具有重大影响、关系重大民生领域项目52个，项目涉及20个区本级预算单位，在评估过程中为加强项目执行力及增加固定资产投资入库，将城西区市政公用服务中心7个项目合并为3个项目，最终所涉及的评估项目为48个，区级预算资金共计3.71亿元。

　　评估项目进一步聚焦，力求实现注目社会热点，抓实民生焦点。评估采用资料收集与审核、现场与非现场评价、综合评估、资金测算等方法，从立项必要性、投入经济性、绩效合理性、方案可行性、筹资合规性、项目实际等六个方面入手进行事前绩效评估。本次评估核减区级预算资金2.05亿元，核减率为55%，其中：建议予以支持的项目39个；建议不予支持的项目5个；涉密不参加评估的项目1个；资料不足无法评估的项目3个。

　　项目事前绩效评估的深入实施，有效推动项目支出预算安排，保障财政资金花在“刀刃上”，改变预算安排“基数+增长”的固有格局，确保财政资金向区委、区政府重点关注项目倾斜，优先保障项目准备充分、资金效益及社会效益明显的项目。

项目绩效事前评估报告3

　　为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，我中心根据《益阳市赫山区财政局关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔20xx〕1号）的部署，认真组织进行了20xx年度预算绩效自评工作，现将我处整体支出绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　赫山区环境卫生服务中心是赫山区城市管理和行政执法局下属事业单位，主要工作职责是负责赫山城区街道垃圾清扫、清运，洒水降尘和机械化清洗，单位、门店有偿服务收费，运输渣土还洁，台站、公共厕所等环卫基础设施新建改建管理维护及11个乡镇中转站垃圾清运等任务。服务面积约967万平方米，日产垃圾480吨左右。

　　20xx年决算情况说明：

　　1、收入的相关说明

　　20xx年区财政拨款3169.46万元，上级补助收入2423.23万元，事业收入954.01万元，其他收入0.32万元，共计6547.02万元。

　　2、支出的相关说明

　　20xx年支出总额为8011.24万元

　　（1）人员经费1329.32万元，其中：基本工资258.88万元，绩效工资385.75万元，伙食补助7.7万元，津贴补贴11.54万元，社会养老保险179.82万元，职业年金89.79万元，医保159.25万，其他社会保障缴费9.12万元，住房公积金189.66万元，其他工资福利支出37.80万元。

　　（2）日常公用经费5195.38万元，其中：办公费5.77万元，印刷费2.01万元，咨询费1.1万元，水费5.53万元，电费37.42万元(含垃圾台站），邮电费0.28万元，差旅费0.17万元，维护费260.96万元，租赁费2.8万元，培训费0.49万元，专用材料费 17.72万元，专用燃料费455万元，劳务费4036.31万元，委托业务费151.61万元，工会经费0.25万元，福利费0万元，公务用车运行维护费0元，其他交通费用162.61万元（含车辆保险费），税金及附加31.93万元，其他商品和服务支出23.42万元。

　　（3）对个人和家庭的补助206.13万元，其中：抚恤金75万元，生活补助56万元，医疗费5.2万元，奖励金21.14万元，其他对个人和家庭的补助支出48.79万元。

　　（4）其他资本性支出1280.42万元，其中：办公设备购置11.7万元，专用设备购置563.29万，大型修缮0万元，其他交通工具购置705.43万元。

　　二、一般公共预算支出情况

　　（一）基本支出情况：益阳市赫山区环境卫生服务中心20xx年度一般公共预算财政拨款基本支出3317.69万元，其中:

　　人员经费1327.78万元，主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；

　　公用经费1988.91万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费，劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加，其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。

　　（二）项目支出情况：益阳市赫山区环境卫生服务中心20xx年度一般公共预算财政拨款项目支出1847.8万元，包括市场化公司劳务费支出1280.03万元，资本性支出中交通工具购置支出567.77万元，

　　三、政府性基金预算支出情况

　　20xx年本单位无政府性基金支出

　　四、整体支出绩效情况

　　（一）整体支出绩效目标

　　预决算公开：20xx年，按照上级的要求，我中心在赫山区门户网站进行了预算公开。

　　资产管理：我们进一步加强资产的管理，制定了《益阳市赫山区环卫中心财务管理制度》，明确了具体责任人，严格报批、销审等手续，单位无任何资产流失现象。

　　“三公经费”控制情况：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。20xx年度在接待工作中节约开支从严把关。

　　绩效目标1：①主次干道、背街小巷清扫保洁，渣土运输污染还洁，道路清洗能够按照市区二级考核细则及合同管理要求，卫生质量达标。②城区台站、单位庭院、纯居民区围点、基建装修装饰垃圾能够按照市、区两级考核细则，日产日清、清运率达100%。③环卫基础设施建设如台站、公厕、果皮箱等按照市区两级年度计划要求，组织建设并按期竣工投入使用，台站、公共厕所等维修、维护能快捷及时，确保正常使用。

　　绩效目标2：环卫工作人员工资绩效能够向上级申报争取，尽力落实。

　　绩效目标3：严格控制非生产性开支，认真落实各项财务财经制度，按照年初计划落实。

　　部门整体支出情况分析：从整体情况来看，我中心严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，“三公经费”明显下降。所有项目支出都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。尤其是在专项经费支出上，我们能专款专用，按项目实施计划的`进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。

　　（二）绩效评价工作情况

　　1.绩效评价目的。

　　此次绩效评价的目的是：严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益。

　　2.绩效评价的主要过程。

　　根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和布署，全处成员共同参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。

　　（三）主要绩效及评价结论

　　20xx年，赫山区环境卫生服务中心在区委、区政府及上级主管局的正确领导下，结合环卫工作实际，围绕单位增收降耗、搞好优质服务方面下功夫,圆满完成上级交办的各项工作任务。

　　指标1：数量，城区主次干道清扫保洁服务面积966.4万平方米，包括背街小巷清扫、银城大道。城区34个（5个社会化管理）站厕合一垃圾中转站垃圾清运处理，企事业单位、纯居民区围点清运近1000个，11个乡镇16个垃圾中转站垃圾清运处理，日清运480吨。城区37个独立公共厕所日常维护管理近1532个果皮箱清掏抹洗维护管理。

　　指标2：质量，能够认真履行职责，服务水平标准较高，效果较好。

　　指标3：时效，能够按照合同管理要求及时服务，效率较高。

　　指标4：经济效益，投入参照20xx省颁环卫作业费用定额标准。（按0.6－0.8系数）执行，能够较好的实现预期效果、投入与产出相匹配。

　　指标5：社会效益，能够为广大市民提供一个舒适干净的工作生活环境，社会效益好。

　　指标6：社会公众满意度，社会公众（服务对象）满意程度测评达到98%以上，对环卫工作提供的优质服务，问题处理快捷及时充分理解支持配合，人居幸福指数不断提高。

　　（四）存在的主要问题

　　由于计划预算经费拨付不及时，导致支出业务集中或延误，影响工作正常运转。

　　（五）有关建议

　　按照服务中心实际作业情况足额核定工作经费，确保及时拔付，不影响日常工作的正常开展。

　　（六）改进措施和建议

　　1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

　　2、在日常预算管理过程中，进一步加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。

　　3、完善管理制度，进一步加强资产管理。进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，确保账账、账实相符。

项目绩效事前评估报告4

　　根据市财政局《关于开展20xx年财政重点绩效评价工作的通知》（宿财绩〔20xx〕1号）要求，20xx年6月至20xx年11月，市财政局委托第三方机构对市直管绿地绿化管养项目资金进行了绩效评价，并向市住建局反馈了评价结果，市住建局积极组织了整改。按照《宿迁市市级预算绩效管理成果应用暂行办法》（宿财绩〔20xx〕9号）有关要求，现将整改情况予以公布。

　　一、绩效评价整改落实总体情况

　　（一）深化思想认识，坚持问题导向。我局紧紧围绕反馈的具体问题和整改工作意见建议，结合工作职责和实际，逐条研究，逐一制定整改措施，明确整改时限，做到事事有着落，件件有回音。并对照问题整改情况进行跟踪检查，确保整改效果。目前，3类8项问题已基本整改到位。

　　（二）注重整改实效，坚持长效管理。在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，不断建立健全相关制度，制定科学、长效的工作机制，严格专项资金管理，加强绿化养护监督，全面提升市直管绿地绿化管养水平，确保问题整改做到标本兼治。

　　二、相关问题整改情况

　　（一）绩效评价指标分析方面

　　1.关于“根据项目单位提供的《关于印发<宿迁市住房和城乡建设局财务管理制度>（修订版）的通知》（宿建发〔20xx〕217号），项目单位未建立专项资金管理办法”问题。

　　整改措施：我局已研究编制专项资金管理办法文件，明确专项资金管理办法和市财政专项资金具体使用要求，进一步规范专项资金使用流程。目前该文件正在履行报审手续，计划20xx年2月底前印发实施。

　　2.关于“项目单位提供的部分合同签订日期在合同履约期开始后，可能影响合同生效时间的确认，产生不必要的纠纷”问题。

　　整改措施：我局对合同签订审批工作流程进行优化调整，将招标文件审查表与合同审批表合二为一，同步进行项目招标文件审查与项目合同审批工作，项目中标单位确定后及时签订合同，保证先签订合同后服务，防止产生不必要的纠纷。

　　3.关于“经核查现场确认资料，部分合同缺少现场确认单”问题。

　　整改措施：一是对合同履行过程资料回头看，全面进行梳理排查，发现因部分资料未及时整理归档，导致部分合同缺少现场确认单，现已整理完善、归档到位。二是加强对合同资料管理，对新签订的绿化养护合同中需现场确认的内容及时现场确认，及时整理资料归档。

　　4.关于“根据项目单位提供的考核簿等资料，其日常监督检查记录完整、月度考核工作汇总及时，但专项考核工作未能按规定每月汇总，考核次数较少”问题。

　　整改措施：加强专项考核工作，自20xx年起，对履约期内的绿化养护合同，全部按照合同要求进行专项考核，并及时汇总归档。

　　5.关于“服务期间内，因同一事项被重复投诉的如下：①河滨公园附近保洁问题；②微山湖路段树木未修剪；③宿城区海天翡翠城西侧树木过高超过高压线、下水管道破损等问题；④发展大道附近绿化未修剪问题；⑤世纪大道路段绿化未修剪”问题。

　　整改措施：一是针对被重复投诉的问题，坚持源头治理，督促相关绿化管养单位逐一整改，确属管养单位未履行合同责任的，除整改外同时予以考核扣分处理。二是筛选各类投诉，对绿地保洁、修剪等市民关注热点问题集中研究，重点解决，加强绿地保洁、绿化修剪等考核，强化长效监管，严格防范同一事项被重复投诉情况发生。

　　（二）项目产出情况分析方面

　　1.关于“部分景观效果有待改善，如人民大道、黄河南路、发展大道、宿支路、迎宾大道等地段存在绿篱不同品种交接边线修剪不清晰、黄土露天未补植、杂草未清除等”问题。

　　整改措施：一是加强绿化管养考核，加大日常巡查考核交办力度，并跟踪交办问题确保整改到位。二是对照合同要求和管养标准对养护标段开展全面排查，逐一整改绿篱不同品种交接边线修剪不清晰、黄土露天未补植、杂草未清除等问题。自接到绩效考评结果以来，排查整改问题232个，有效提升市直管绿地管养效果。三是建立长效机制，完善日常考核、定期考核、专项考核等考核体系，考核结果与管养经费挂钩，督促管养单位从细节抓起，按标准不折不扣开展绿化养护工作。

　　2.关于“群众投诉事项、日常考核扣分事项整改落实不到位”问题。

　　整改措施：一是优化考核方法，充分运用开发的软件进行绿地管养工作考核，将群众投诉、日常巡查问题纳入考核内容，保证每个扣分事项都有交办、有落实、有回复，有效防止有交办无落实现象发生。二是完善整改复查机制，对已整改反馈的事项，安排跟踪复查，对经核实未整改到位的问题，进行加倍考核扣分并再次交办，直至整改落实到位，在考核软件上逐一销账，防止落实不到位现象发生。

　　（三）专业化和机械化水平有待提高方面

　　关于“一是管养标段分散，参与管养的作业单位较多，绿化管养市场对绿化公司无门槛限定，作业单位队伍参差不齐，中标单位多为规模较小、技术水平较低的'企业，难以充分体现工程设计思想。二是养护管理人员普遍年龄偏大、文化水平偏低、缺乏全面养护知识和专业技术，导致在园林绿化管养工作中，管养措施、管养的工艺水平不能达到要求。三是绿化养护设备的老化陈旧，很多地方的养护主要还是依靠人力，机械化程度不高。四是少数企业为了在竞标中脱颖而出，通常以低价取得标的，而低价中标又会导致后续管养过程中机械和人员跟不上，从而产生恶性循环”问题。

　　整改措施：为解决作业单位队伍参差不齐以及中标单位多为规模较小、技术水平较低的企业等问题，我局积极推进市直管绿地一体化管养工作，招标引进1家高水平、技术优、机械自动化作业水平较高的绿化企业，目前中标单位已确定，为上海园林绿化建设有限公司。该单位进场后，有序开展已到期绿化项目移交，目前已移交水景公园、雄壮河湾公园、迎宾大道、人民大道、发展大道等23块公园、道路、庭院绿地，投入管养人员500余人，购置园林洒水车、登高作业车、垃圾车、绿篱机等专业养护车辆及设备170余辆（套）。该公司加强对管理人员业务培训，提高整体素质，定期组织项目负责人、片区负责人及主要技术人员培训，学习园林绿化导则规范，精准培训管养技术及相关标准，提升管养队伍业务能力。配备了景观、园林、林业、病虫害等8名技术专家，随时解决管养中遇到的难题，提升绿化管养质量。建立了园林绿化智慧管理系统，开展动态监管考核，做到及时动态可监督，历史轨迹可查询，全面监管管养质量，促进管养质量提升。

　　三、巩固整改成效

　　在市财政局的指导帮助下，我局认认真真查原因，实实在在抓整改，经过前一阶段的努力，取得了较好成效，我们将继续巩固成效，压实工作责任，切实做好市直管绿地园林绿化养护管理工作。一是统筹抓好绿化养护监督、检查工作，计划20xx年制定《宿迁市城市园林绿化分级管养标准》，针对绿化管理环节明确标准及要求，狠抓绿地养护管理。二是不断优化管养考核，大力加强精细化养护管理，切实提升全市园林绿化景观品质。

　　在后续工作推进中，我局将进一步紧扣绩效评价报告整改，把绩效评价报告指出问题整改摆在工作重要位置，坚持目标不变、标准不降、力度不减地抓出成效，为有效推动市直管绿地绿化管养工作再上新台阶夯实基础。欢迎广大干部群众对绩效评价整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

项目绩效事前评估报告5

　　一、项目基本情况

　　区文化馆基本支出和项目支出，其中基本支出预算102.35万元，群众文化活动项目预算2万元。

　　二、项目实施的相关性

　　按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》（南财发〔20xx〕75号）的要求编制文化馆基本支出预算，严格控制基本支出的.开支范围和标准。

　　按照《公共文化服务体系保障法》，认真履行文化馆职责职能，积极开展群众文化活动，保障群众基本文化权益。

　　三、项目绩效目标

　　认真履行文化馆职能职责，组织开展形式多样的群众文化活动，积极满足群众精神文化需求，保障群众基本文化权益。严格按照省市相关文件精神和区文广局对直属事业单位目标考核方案进行考核。

　　四、项目实施方案的有效性

　　文化馆托管基本支出严格按照人事、社保、公积金等管理有关规定实施，确保文化馆正常运行，保障群众基本文化权益。

　　文化馆项目支出：群众文化活动，按文化馆工作计划，主管局对文化馆的目标考核要求等开展丰富多彩的群众文化活动，丰富群众文化生活。

　　五、项目预期绩效的可持续性

　　坚持组织开展形式多样的群众文化活动，保障群众基本文化权益的同时，切实丰富市民群众文化生活，增强市民对高质量文化生活的获得感和幸福感。

　　六、项目预算：

　　严格按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》〔20xx〕75号）的要求编制文化馆托管的基本预算和项目预算

　　七、其他内容：

　　无

项目绩效事前评估报告6

　　一、项目概括

　　（一）项目基本情况

　　1、项目立项背景

　　为有序推进综合行政执法工作顺利开展，提升综合行政执法工作后勤保障效益，完善办公场所配套设施，促进各项职能工作高质量完成；同时，规范资金管理行为，强化资金支出责任，落实相关会计法律法规，切实保障资金支出合法合规性。

　　（二）绩效目标和绩效指标

　　为促进项目资金使用情况规范性、及时性和效益性，建立健全综合行政执法工作长效机制，综合事务经费项目设置以下绩效目标和绩效指标：

　　1、执法工作执行率大于或等于95%；

　　2、综合行政执法工作后勤保障率大于或等于95%；

　　3、普法宣传普及率大于或等于100%；

　　4、综合行政执法工作年度完成率大于或等于90%；

　　5、劳动监察和安全保障工作群众满意度大于或等于95%；

　　6、执法工作手续健全率大于或等于95%。

　　二、项目决策和资金使用管理情况

　　（一）项目决策情况

　　本项目年初预算资金为1024.58万元，我局严格执行财务管理制度对项目资金进行计划、审批、党组讨论、开支，提高项目决策过程收支透明，坚持项目决策客观性、真实性、及时性和时效性的原则，并通过一定形式进行通报或公示，接受群众监督。

　　（二）项目资金情况

　　综合事务经费属于经常性项目资金，项目计划投资额1024.58万元，实际到位资金1024.58万元，资金性质为一般公共预算资金，截止20xx年12月31日，实际使用770.32万元，执行进度为75.18%。开支范围主要为：长期聘用人员劳务费、需委托第三方公司的劳务费、办公设备购置费以及日常办公费、综合行政执法工作差旅费和误餐费。

　　（三）项目资金管理情况

　　为了加强我局项目资金管理，规范项目资金审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，结合我局实际，制定项目资金执行制度，具体流程包括编制项目预算、确定并执行项目流程、委托报备代理机构、订立及履行采购合同、验收、资金拨付、结算等。同时，我局坚持“专人负责、相互监督、党组讨论、层层审批”的原则，严格执行项目资金管理与支出，做到明确责任、完善管理。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）项目组织情况

　　1、项目实施情况

　　20xx年综合事务经费主要用于指派执法人员参加省、县各类培训46次，人数91人，自行举办法律、法规培训5次，参加人数270余人（含受邀乡镇执法中队、工作人员）；开展外部咨询法律顾问促进学习交流活动，拓展干部视野和创新思维能力，推动以执法清单与法律条款相结合，坚持学以致用，切实将执法职能发挥到位；委托第三方公司对工程检测检验、测绘、结算审核、预算审核和工程施工劳务费；通过“执法＋宣传”、“执法人员+志愿者”模式，做好宣传疫情防控和疫苗接种知识工作，共计发放疫情防控宣传手册和免费接种疫苗倡议书2000份，出动人员80人次，动员接送1417人接种疫苗；全县城区内开展综合行政执法工作日常巡查工作，并对相关职能范围内违法违章行为进行责令整改或是立案处罚。

　　2、工作完成情况

　　截止20xx年12月31日，我局累计立案509宗，结案447宗（含上年3宗），结案率87.8%，罚款金额：598.81万元。共计受理12345举报投诉件794件，答复794件，有效打击各类违法、违规行为，通过严格行政执法，积极维护法律尊严，树立法律权威。

　　（二）项目管理情况

　　1、项目管理制度建设

　　为进一步加强审批、管理与竣工验收工作的`有机结合，切实抓好项目规划管理工作，完善项目管理制度建设工作，经局党组讨论，依据相关会计制度和财务制度，制定项目管理制度和决策机制制度，并完善内设机构主体责任，促进我局良性发展，提高服务效率和项目管理水平。

　　四、项目绩效情况

　　（一）项目绩效完成情况

　　1、项目经济性：综合事务经费主要用于综合行政执法工作的各项费用支出，对于大额项目资金支出，需由局党组研究讨论，并根据我局决策机制制度做出相关意见，同时，其项目支出成本严格按照年初预算执行，预算经费控制率95%，做到合理分配资金使用，有效控制成本支出。

　　2、项目效率性：一是项目实施进度和流程正常，截止20xx年12月31日预算支出金额为1024.58万元，执行进度为75.18%；二是项目完成质量良好，综合行政执法案件结案率95%，宣传综合行政执法相关知识率95%，做到严格执法、依法执法、人人普法。

　　3、项目有效性：综合事务经费属于经常性工作经费，保障我局日常综合行政执法工作正常运转经费；同时，规范项目资金管理，严格执行相关财务管理办法，切实提高资金使用效率。

　　4、项目可持续性：在开展重大、难点执法工作特别是规范经营行为、拆除违法建筑、解决拖欠农民工工资等工作中，我局始终要求各执法大队人员要明确法律、法规规定，遵守法定程序，规范法律文书，认真对可能出现的突发事件制定应急预案，明确执法队伍的纪律规定，要求执法人员对待来访、来电群众要做到耐心、用心，要做到文明执法，坚决杜绝暴力的执法，进一步避免发生聚众闹事或暴力抗法等情况，促进本地区的和谐稳定，保证执法工作的顺利进行。

　　五、其他需说明的问题

　　（一）工作计划

　　1.进一步整合旅游文化和城市管理、自然资源和规划建设、生态环境保护、市场监管和卫生健康、农业、交通运输、劳动保障和应急管理、热带雨林公园等8大领域执法职能，规范执法标准，确保执法文书严谨、规范。

　　2.进一步完善执法办案流程，严格落实行政执法“三项制度”，规范行政执法行为，切实保障人民群众的合法权益，维护执法公信力，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的法治环境。

　　3.加大执法办案工作力度，不断优化执法办案举措，高效开展执法工作，全力打击、遏制违法行为。

　　4.加强执法队伍建设，进一步加强执法辅助人员业务水平和办案能力，努力打造政治坚定、作风优良、业务过硬、纪律严明的土地执法队伍。

　　5.建立健全的资金审批、资金使用、资金监督等相关制度，规范管理各项资金支出流程。

　　（二）存在问题和原因

　　主要问题：存在预算编制和执行偏差的问题。

　　主要原因：因上年度预算编制时，无法做到准确预测各项项目资金支出，因而造成预算间存在差异。

　　（三）后续改进

　　进一步强化预算管理意识，完善预算编制部门联动机制，提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性；强化预算刚性约束，凡事做到“先预算，后开支”，并重视财政资金追踪问效，提高财政资金的使用效益。

项目绩效事前评估报告7

　　根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[20xx]34号）和九江市德安县财政局关于开展20xx年项目支出绩效评价的相关通知，我局对20xx年林政执法工作经费、苗圃管理、森林防火、森林资源管理、林业有害生物防治5个项目支出进行绩效评价，自评价平均98.6分。现将绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　根据20xx年预算安排德安县林业局项目总工作经费299.56万元，项目实施主体为德安县林业局。分别为1、林政执法工作经费100万元、苗圃管理8万元、森林防火20万元、森林资源管理125万元、林业有害生物防治46.56万元。

　　（二）项目资金来源及使用情况

　　德安县林业局局林政执法工作经费100万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用90.32万元；苗圃管理8万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用8万元；森林防火20万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用3.77万元；森林资源管理125万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用125万元；林业有害生物防治46.56万元，资金来源主要为德安县财政资金（上年结转结余），实际使用46.56万元。

　　（三）项目绩效目标

　　总目标：德安县林业局在县委、县政府的正确领导和上级业务主管部门的精心指导下，以推深做实林长制为总抓手，统筹推进林业改革发展各项任务，着力建设好、保护好、盘活好、利用好绿水青山，全力推进德安林业高质量发展。

　　年度目标：

　　1、认真履行职责，发挥林业执法在服务和林业发展中的'职能作用，坚持依法行政，廉政行事，全面提升执法能力和效率，有力地打击侵害林业的违法行为，维护森林资源的安全，保护生态建设的成果。

　　2、保障苗圃场改制后机构内的在职、退休人员和遗属生活，确保苗圃机构正常运行。

　　3、履行森林防火主体责任与行业管理责任，多措并举，严防森林山火，做到守土有责，守林尽责。

　　4、履行森林资源监测主体责任与行业管理责任，完全县森林资源日常监测工作；完成更新全县森林资源一张图；进一步加强林长制工作。

　　5、完成我县11个乡（镇、场）、2.98万亩松材线虫病除治目标。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围。

　　通过实施绩效评价，掌握20xx年德安县林业局项目工作经费项目资金使用的经济性、效率性和效果性，明确资金使用中存在的问题和风险。

　　（二）绩效评价原则、依据、指标体系和方法

　　在绩效评价过程中遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，按照财政部印发《项目支出绩效评价管理办法》（财预[20xx]10号）、德安县林业局项目工作经费项目相关文件的要求，结合本项目的具体情况，进行项目支出绩效自评。评价指标体系分为项目过程指标、产出指标、效益指标、满意度指标三个方面，具体见附件。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1、成立绩效自评组，掌握专项资金基本情况，提请相关股室准备绩效评价资料；

　　2、德安县林业局自评报告。

　　三、绩效评价指标分析及评价结论

　　项目一：林政执法工作经费，总分值100分，得分99分。

　　（一）评价指标分析

　　1、过程指标，总分值10分，得分9分。其中：

　　预算执行率，分值10分。年初预算100万元，实际使用90.32万元，预算执行率90.32%，得分9分；

　　2、产出指标，总分值61.9分，得分61.9分，其中：

　　（1）数量指标，实际完成值100%，得分22.56分

　　（2）质量指标，合格率100%，得分22.48分；

　　（3）时效指标，得分11.24分；

　　（4）成本指标，得分5.62分。

　　3、效益指标，分值22.48分，得分22.48分。

　　4、满意度指标,分值5.62分，得分5.62分。

　　（二）绩效评价价结论

　　德安县林业局林政执法工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数99分，绩效评价结果为“优”。

　　项目二：苗圃管理项目，总分值100分，得分100分。

　　（一）评价指标分析

　　1、过程指标，总分值10分，得分10分。其中：

　　预算执行率，分值10分。年初预算8万元，实际使用8万元，预算执行率100%，得分10分；

　　2、产出指标，总分值60分，得分60分，其中：

　　（1）数量指标，实际完成值100%，得分20分

　　（2）质量指标，合格率100%，得分20分；

　　（3）时效指标，得分10分；

　　（4）成本指标，得分10分。

　　3、效益指标，分值20分，得分20分。

　　4、满意度指标,分值10分，得分10分。

　　（二）绩效评价价结论

　　德安县林业局苗圃工作经费使用方向符合相关规定，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。

　　项目三：森林防火项目总分值100分，得分94分。

　　（一）评价指标分析

　　1、过程指标，总分值10分，得分4分。其中：

　　预算执行率，分值10分。年初预算20万元，实际使用3.77万元，预算执行率18.85%，得分4分；

　　2、产出指标，总分值65分，得分65分，其中：

　　（1）数量指标，实际完成值100%，得分35分

　　（2）质量指标，合格率100%，得分15分；

　　（3）时效指标，得分10分；

　　（4）成本指标，得分5分。

　　3、效益指标，分值20分，得分20分。

　　4、满意度指标,分值5分，得分5分。

　　（二）绩效评价价结论

　　德安县林业局森林防火工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数94分，绩效评价结果为“优”。

　　项目四：森林资源管理项目总分值100分，得分100分。

　　（一）评价指标分析

　　1、过程指标，总分值10分，得分4分。其中：

　　预算执行率，分值10分。年初预算125万元，实际使用125万元，预算执行率100%，得分10分；

　　2、产出指标，总分值65分，得分65分，其中：

　　（1）数量指标，实际完成值100%，得分30分

　　（2）质量指标，合格率100%，得分20分；

　　（3）时效指标，得分10分；

　　（4）成本指标，得分5分。

　　3、效益指标，分值20分，得分20分。

　　4、满意度指标,分值5分，得分5分。

　　（二）绩效评价价结论

　　德安县林业局森林资源管理工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。

　　项目五：林业有害生物防治总分值100分，得分100分。

　　（一）评价指标分析

　　1、过程指标，总分值10分，得分10分。其中：

　　预算执行率，分值10分。年初预算46.56万元，实际使用46.56万元，预算执行率100%，得分10分；

　　2、产出指标，总分值48分，得分48分，其中：

　　（1）数量指标，实际完成值100%，得分18分

　　（2）质量指标，合格率100%，得分18分；

　　（3）时效指标，得分6分；

　　（4）成本指标，得分6分。

　　3、效益指标，分值36分，得分36分。

　　4、满意度指标,分值6分，得分6分。

　　（二）绩效评价价结论

　　德安县林业局林业有害生物防治工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。

　　四、偏离绩效目标的原因和改进措施

　　整体看来，我局所有项目未偏离绩效目标，实现年初制定目标。但部分项目资金执行率未达到100%，以后严格按照有关规定，制定科学、有效的专项资金管理办法，确保专项资金专款专用。严格按使用进度使用，严格会计核算，确保资金使用安全及时。

　　五、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　德安县林业局20xx年预算项目自评表和自评报告，已在我局公开栏公示，自觉接受社会监督。

项目绩效事前评估报告8

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1.立项背景及目的。彩票公益金是按照规定比例从彩票发行销售收入中提取的，专项用于社会福利等社会公益事业的资金，按照政府性基金管理办法纳入预算，实行收支两条线管理。

　　福彩公益金遵循“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨，主要用于资助老年人、残疾人、儿童等特殊群体提供服务的社会福利项目，以及其他社会公益项目。

　　（二）项目实施情况

　　1.项目实施情况。一是居家养老服务（适老化工程），20xx年富民县适老化改造工程，对60户特困家庭进行适老化改造，目前已全部完成改造。二是县级失能照护中心改造，按照《云南省民政局关于加快落实20xx年省政府10件惠民实事加强全省基本养老服务体系建设的通知》（云民发〔20xx〕143号）要求，需对县中心敬老院失能照护中心进行改造。截止12月6日，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。三是按照市民政局下达我县年内需完成2个新时代老年幸福食堂建设任务,并以挂牌营业为验收标准，在原城南、城北社区进行改造,于20xx年11月1日开工，20xx年12月8日完工，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。四是县中心敬老院运营补助，共支出17万元用于养老服务机构运营日常开支。五是居家养老服务中心补助，大营街道永安村委会居家养老服务中心，项目占地480㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站建设占地580㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。六是县中心敬老院提质改造项目，县中心敬老院地坪提质改造、县中心敬老院消防提质改造，此项目通过公开招投标的方式，经造价、施工、监理、审计等程序进行改造，现已完成改造。

　　2.资金来源及使用情况

　　（1）居家养老服务（适老化工程），资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞167号中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升项目补助资金，50.4万元），20xx年对60户特困家庭进行适老化改造，共支付17.1万元，结余资金33.3万元。

　　（2）老年福利项目，资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞170号20xx年第二批省级民政事业专项资金（144.5万元），一是幸福食堂建设，支付建设资金30万元，在原城南、城北社区进行改造，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。二是中心敬老院运营补助，用于县中心敬老院日常运营开支，共支出17万元。三是县级失能照护中心改造，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。建设医务室补助资金25万，护理床7.5万，明厨亮灶15万，三项共计47.5万元，结余资金50万元。

　　（3）居家养老服务中心建设，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞113号20xx年第二批养老体系建设市级补助资金，（15万元）、（昆财社﹝20xx﹞48号20xx年养老体系建设市级补助资金，（35万元）。大营街道永安村委会居家养老服务中心总投资65万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站，总投资55万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设，结余资金0万元。

　　（4）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞166号20xx年第二批省级福利彩票公益金老年人福利专项资金（150万元），其中35万元用于支出县中心敬老院消防提质改造费用，30万元用于支出室内地坪改造工程款，1.5万元用于支出消防咨询费用，结余资金83.5万元。

　　（5）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞133号20xx年养老院服务质量提升市级补助资金（90万元），其中50万元用于支出县中心敬老院室内地坪改造工程款，设计费1.5万元，地坪造价咨询费1万元，施工监理费2.5万元。于20xx年10月1日开始施工，于20xx年12月24日完成竣工验收。10万元用于支出明厨亮灶改造费用。8982元用于支出购买电子屏费用。结余资金24.1018万元。

　　（6）拨付县中心敬老院机构运转经费4万元，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞47号20xx年特困人员休养服务机构运转补助经费。

　　（7）县财政每年下拨用于公办养老机构运行费17万元，用于工作人员生活补贴36万元，共计53万元。

　　3.组织及管理情况。在民政资金管理上严守相关政策法规，彩票公益金管理制度、财务管理制度日趋健全，保证制度的有效实施，执行情况良好。会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途、预算批复用途相符，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。资金拨付程序规范，资产管理制度健全，定期对资金使用情况进行检查，严格确保项目质量。

　　（三）绩效目标

　　1.总目标。加强和规范彩票公益金专项资金管理，提高福利彩票公益金专项资金使用效益；建立健全绩效评价机制，更好实现富民县福利彩票公益金绩效目标。

　　2.年度目标

　　（1）产出目标

　　计划完成2个街道级综合养老服务中心建设，6个养老服务中心建设，4个幸福食堂建设。

　　（2）效果目标

　　促进以上8个养老服务机构、4个幸福食堂建设更趋完善，管理水平不断提高，老人得到更多照顾，享受了更好服务，受众满意度超过90%。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

　　（二）绩效评价原则、评价方法

　　1.绩效评价原则。遵循科学规范、全面系统、客观公正和绩效相关的工作原则，公开公正来管理使用资金。

　　2.绩效评价方法。

　　采用比较分析法、公众评判法、查问询证法、实地考察法等方法，做好问题设计和调研地点选择，对绩效评价指标体系进行综合评分，从定量和定性两方面对项目实施绩效进行评价。

　　三、评价结论

　　（一）评价结果。本项目投入符合国家政策，项目过程管理有待规范，项目产出良，效果优。项目的实施有效促进了富民县公益事业的发展，绩效自评结果将有助于提高养老服务工作水平、提高工作的`质量，确保养老服务建设工作做实、做细，力求受助群体得到幸福感、获得感。

　　四、成本效益分析

　　养老服务工作直接面对群众，基层服务能力必不可少，养老服务工作更是贴近年老弱势群众，提升基层服务能力，组织培训基层民政服务人员，更好的服务于群众。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法：20xx年我县福彩公益金主要用于养老服务建设方面，因资金限制仅能推进少部分养老服务机构完善基础设施和质量改造。

　　（二）存在的问题：县级配套资金紧张，有限经费仅只能发放固定经费，建设资金短缺，阻碍了公益事业基础设施配套，制约了公益事业规范化发展。

　　（三）建议和改进措施：为落实民生政策，促进各项公益事业更好地普惠广大群众，建议上级追加扶持资金，使公益事业功能更齐全、作用更完善、效果更明显。加大弱势群体救助力度，提高福彩公益金投入比例。受经济发展水平、疾病、自然灾害影响，弱势群体总量存在不确定性，一定程度上影响社会安定。为最大限度减少弱势群体总量，实现和谐共处、共同富裕，请求加大福彩公益金投入比例，予以弱势群体更多关注，发挥社会救助的重要功能，维护社会稳定。

项目绩效事前评估报告9

　　一、项目基本情况

　　（一）项目所属单位市政总公司基本情况简介

　　市政总公司为副处级公益二类事业单位，隶属邵阳市城市管理和综合执法局，编制360人，实有在编人员227人。工作职责是：负责全市城区道路、排水、桥梁及其附属市政公用设施的日常管理及养护维修及市政工程设施方面的城市防汛、防涝、抗冰雪等突发应急事件的具体实施。

　　（二）项目资金分配情况

　　市政总公司主要承担市区57条主次干道路面、人行道、排水管沟及城市桥梁的日常管理维护，总维护面积300万㎡，其中：城市主干道车行道面积199.56万㎡；人行道面积78.41万㎡；城市排水管网长度173.46Km；城市桥梁7座；西湖桥、沿江桥、青龙桥、邵水桥老桥、邵水桥新桥、洛阳洞桥、红旗河桥等。

　　（1）项目资金使用情况

　　20xx年度道路维护专项资金共2，334.88万元，资金到位率100%。

　　（2）实际支出情况

　　共计支出2，334.88万元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69万元；人行道维护支出596.12万元；排水设施维护支出477.95万元；桥梁日常监测及管护支出87.04万元；西湖桥下专项维护支出59.78万元；政府采购——日常维护设备299.3万元。

　　二、绩效评价工作情况

　　(一)绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是强化财政支出的管理意识和绩效意识，及时发现市政工程日常维护项目管理的薄弱环节并提出建议，总结经验，分析存在问题及原因，进一步提高市政工程日常维护的管理水平和使用效益。

　　(二)绩效评价过程

　　1、前期准备

　　（1）根据根据《邵阳市财政局关于开展20xx年度城市道路维护项目资金重点绩效评价工作的通知》（邵财绩〔20xx〕7号）的要求，成立了绩效评价工作指导小组，布置绩效评价工作。

　　（2）邵阳市财政局制定绩效评价指标体系、评价标准后，下发绩效评价通知。

　　（3）根据通知，由湖南弘信园会计师事务所成立绩效评价工作组，负责实施绩效评价的具体工作，开展现场评价。

　　2、组织实施

　　（1）项目单位自评。项目单位按照绩效评价通知的要求，归纳整理项目建设资料，开展绩效自评工作，向绩效评价工作组提交包括专项资金财务账簿、凭证等基础数据和相关资料信息。

　　（2）现场评价。通过采用核查资金使用、项目建设的.有关账目、座谈、调查问卷、实地察看建设情况等方式，采集绩效评价的相关数据。

　　（3）绩效评价工作组审核。绩效评价工作组通过对单位提交的资料查证、复核并进行综合分析，审核专项资金使用的真实性、合法性及合规性。

　　（4）汇总分析，撰写评价报告。根据审核后的项目单位报送的基础数据和项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对基础数据进行汇总和综合分析，形成绩效评价报告。

　　（三）评价结论

　　根据《邵阳市20xx年城市道路维护项目资金项目绩效评价指标表》，从项目决策、项目管理、项目绩效等三大项指标逐一进行评价打分，经综合评价，该项目资金支出基本合理、规范、有效，取得了较好的经济、社会效益，绩效评价综合得分为85分，等级为“良好”。

　　三、项目实施情况

　　（一）项目组织情况

　　20xx年市政总公司较好地完成了各项工作任务，保证了主干道车行道完好率93%，人行道（含侧石、护栏）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井盖完好率98%，市政设施维护与工程施工质量安全零事故。

　　（二）政府采购和招投标情况

　　道路维护经费的采购项目未执行招投标程序，招投标制度未有效执行。道路维护用商品砼和沥青为日常维护所需材料，年度采购累计额度超过100万以上，未见招投标的相关资料。

　　（三）财务管理情况

　　资金预算未有效执行，支出内容与立项计划内容的不完全符合。

　　四、主要绩效

　　（一）市政总公司认真履行市政设施养护职责。市政设施维护与工程施工质量安全零事故。20xx年市政道路桥梁等项目均得到较好维护。20xx年市政道路维护工作监管到位，无媒体曝光批评并负责的事例。

　　（二）积极投入抗洪防涝工作。结合我市历年防涝抢险实际情况，市政总公司制定了严密的防汛抗涝应急预案。

　　（三）全力配合市委市政府的各项重大活动安排。

　　（四）完善“110”社会联动承诺服务。20xx年共接警受诉400余次，均做到了接后必处，处后必复。

　　五、存在的问题

　　（一）项目立项政策依据不足。

　　（二）道路维护经费的采购项目未执行招投标程序，招投标制度未有效执行。

　　（三）专项资金未按绩效管理的要求进行绩效目标编制绩效管理各环节执行不彻底。

　　（四）专项资金支出范围与项目立项范围不完全符合。

　　（五）维护计划与巡查、市民投诉关联度不够高，联系渠道不畅。

　　六、意见建议

　　（一）树立绩效意识，强化主体责任，加强绩效管理，把绩效工作规范化、精细化。

　　（二）严格执行招投标制度，提高采购资金的使用效益。

　　（三）严格执行财经法规和财务管理制度，规范资金使用。

　　（四）建立健全公众服务平台，完善服务渠道，及时反馈群众意见。

项目绩效事前评估报告10

　　事前绩效评估是绩效目标审核的延展和扩充，为进一步扛牢政府过紧日子的政治责任，认真做好下年度预算编制工作，文登区财政局率先在威海市将所有申报20xx年度预算的政策项目纳入事前绩效评估范围，全力以赴打赢绩效管理第一战。

　　着眼顶层设计，先后出台《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》《威海市文登区区级部门单位预算绩效管理办法》，为全面开展事前绩效评估明确了总体目标、发展方向以及各方权责任务等。着眼长远发展，制定《威海市文登区区级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，就开展事前绩效评估的评估原则、评估内容、评估方式方法等方面进行全面规范梳理，形成规范化、标准化制度体系。

　　强化内外联动，开启预算绩效管理新格局。通过与预算科形成全过程融合，与其他业务科室形成适时互动，构建起“分工负责、凝聚合力”的内部互动机制。通过与大数据中心形成信息化项目协作审批前置机制，与发改部门形成固定资产投资类项目协商审查机制，搭建起“横向架构、纵向延伸”的外部联动机制。

　　强化技术支持，高质量推进预算绩效管理工作。有计划地将全过程预算绩效管理工作实质性嵌入财政一体化系统中，通过搭建政策项目库，发挥项目库在预算管理中的`约束和支撑作用，将新增政策和项目的事前绩效评估情况作为进入政策项目库的前提条件和重要依据，实现“无绩效，不预算”的工作机制。

　　强化流程再造，全力组织好事前绩效评估工作。全新设计了事前绩效评估、审核说明及示例、审核建议等模板规程，突出操作简便、流程规范、结论鲜明的工作特点，对所有纳入事前绩效评估范围的政策项目形成“一事一议”，评估结果作为申请预算的必备条件。截至20xx年12月10日，共审核新增政策和各类项目392个，出具审核建议241份，形成事前绩效评估报告20份，建议不予支持的93个。其中，共审核政策项目申报金额24.42亿元，审减金额5.42亿元，审减率22.19％。

　　此外，对照上级出台的“预算支出分类管理清单”，全面加大事前绩效评估力度，形成“保一批、压一批、禁一批”的九字攻略。对民生支出、重点项目、重点领域等重点保障类，设置“绿色通道”，重点审核是否存在“搭便车”“逾期引申”“过度引申”等问题，全力支持“六稳”“六保”；对差旅费、会议费、培训费等压减控制类，实行“黄色通道”，重点审核是否存在“超标准申请”“超规格设置”“绩效目标不明确”等问题，实现“可压尽压、应压尽压”；对办公用房购建、办公用房修缮、编外用人等禁止类，设置“红色通道”，采取“挂图点名”方式，逐一对照确认是否存在禁止事项，一经查实，坚决不予安排。

项目绩效事前评估报告11

　　为强化财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《亳州市财政局关于做好20xx年市级部门预算绩效管理有关工作的通知》（亳财预〔20xx〕76号）要求，亳州市自然资源和规划局组成专门评价组，对亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目进行了绩效评价。本次评价采用资料审查、现场查看、问卷调查和综合评价相结合的方式，详细了解项目申报、资金落实、项目管理、资金管理、项目产出、项目效益等全过程的实施情况。评价情况如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　按照《国务院办公厅关于压缩不动产登记办理时间的通知》（国办发〔20xx〕8号）、《自然资源部办公厅关于完善信息平台网络运维环境推进不动产登记信息共享集成有关工作的通知》（自然资办函〔20xx〕1041号）、《安徽省创优“四最”营商环境工作领导小组办公室关于印发创优营商环境提升行动方案升级版（第一批）的通知》（皖四最办〔20xx〕8 号）、安徽省自然资源厅等15部门联合下发的《关于压缩不动产登记办理时间的通知》（皖自然资〔20xx〕153号）和《安徽省自然资源厅关于开展不动产登记提升行动的意见》（皖自然资登〔20xx〕1号）文件要求，为进一步优化营商环境，深入推进不动产登记便民利企、提质增效，20xx年4月市不动产登记中心经市政府批准开展了《完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目》建设工作，建设内容共分为四个部分：亳州市不动产登记中心优化提升不动产登记系统升级、亳州市不动产登记中心异地容灾备份及相关硬件设备采购、亳州市不动产统一登记信息平台安全等级保护三级测评、亳州市完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目监理。

　　（二）资金投入及使用情况

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目资金预算安排72.5万元。实际审核应拨付资金448990元.

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）评价目的

　　根据亳州市财政局《亳州市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（亳财预〔20xx〕28号）规定，对项目决策、过程、产出和效益等进行客观、公正的衡量、分析和评判，为进一步改进项目管理、提高财政资金使用效益提供决策依据。

　　（二）评价对象和范围

　　评价对象和范围为市自然资源和规划局20xx年完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目448990元。

　　（三）评价原则

　　本次绩效评价遵循以下基本原则：

　　1.科学规范原则。绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的`要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

　　2.公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

　　3.绩效相关原则。本次绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。

　　（四）评价指标体系

　　本次绩效评价指标共设置决策、过程、产出和效益等4个一级指标，6个二级指标和13个三级指标，详见“附件2：绩效绩效评价指标体系”。

　　（五）评价方法和标准

　　本次评价采用资料审查、问卷调查和综合评价相结合的方式，详细了解亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目的决策、过程、产出和效果等全过程情况。评价综合采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法，比较全面、客观和公正地对亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目绩效情况进行了评价。

　　本次评价按照亳州市财政局《亳州市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（亳财预〔20xx〕28号）中的评价框架指标实施，评价指标详见本报告附件。绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

　　（六）评价工作过程

　　本次绩效评价由亳州市自然资源和规划局组织实施。为提高本次绩效评价的质量，我局成立由分管局长任组长、财务等科室人员为成员的绩效评价组，具体由财务科牵头组织。评价前对参与评价的人员进行了业务培训，在评价期间组织了多次讨论。

　　评价组通过审查项目相关资料、与负责项目实施负责人询问了解，填写了《绩效评价信息调查表》，并就发现的问题同项目实施科室进行沟通交流，《绩效评价信息调查表》经项目科室负责人签字确认。

　　评价工作结束后，评价组撰写评价报告，提交分管领导审核，根据审核意见修改完善报告，形成报告初稿。报告初稿报局党组会研究复核，评价组根据复核意见修改后形成正式报告。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　依据亳州市财政局《亳州市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（亳财预〔20xx〕28号）和《亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目支出绩效评价指标表》，项目综合评价得分为100分，项目评价级次“优秀”。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　1．项目申报（满分13分，评价得分13分）

　　（1）奖补政策合规性（满分3分，评价得分3分）

　　20xx年4月市不动产登记中心经市政府批准开展了《完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目》建设工作。依据评分标准得3分。

　　（2）项目申报符合性（满分5分，评价得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目项目经费为72.5万元，该项目已于20xx年11月14日通过市数据资源管理局的论证，并已纳入20xx年财政预算。依据评分标准得5分。

　　（3）遴选、审批程序规范性（满分5分，评价得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目中《亳州市不动产登记中心优化提升不动产登记系统升级项目（项目编号：BZCG2020177号）》、《亳州市完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统监理项目》按照合同约定已全部完成。依据评分标准得5分。

　　2．资金落实（满分10分，评价得分10分）

　　（1）奖补资金到位率（满分5分，评价得分5分）

　　根据亳州市财政局《关于批复20xx年部门预算的通知》（亳财预〔20xx〕130号），亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目资金经费预算安排为72.5万元，项目资金到位率100%。依据评分标准得5分。

　　（2）奖补资金到位及时率（满分5分，评价得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目资金到位及时率100%。依据评分标准得5分。

　　（二）项目过程情况

　　1．项目管理（满分10分，评价得分10分）

　　（1）管理制度健全性（满分5分，评价得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目严格按规定执行，按照合同约定完成工作内容。据评分标准得5分。

　　（2）制度执行有效性（满分5分，评价得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目截至20xx年底，已按照合同约定全部完成。

　　2．资金管理（满分7分，评价得分7分）

　　（1）资金使用合规性（满分4分，评价得分4分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，依据市自然资源和规划局审核意见，严格按照合同约定支付合同价款。依据评分标准得3分。

　　（2）监督检查有效性（满分3分，评价得分3分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，严格按照合同约定支付合同价款，操作程序规范，保障了资金安全。依据评分标准得3分。

　　（三）项目产出情况

　　1．项目产出（满分30分，评价得分30分）

　　（1）目标任务完成率（满分15分，评价得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，截至20xx年底，已按照合同约定全部完成。目标任务完成率为100%。依据评分得15分。

　　（2）完成及时率（满分15分，评价得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不动产登记信息平台运维环境优化提升不动产登记系统项目，年度设定的目标包括不动产登记相关信息互通共享、完成网上（掌上）不动产登记中心建设、不动产内外网迁移、等保测评和异地容灾备份等各项工作已全部完成。依据评分标准得15分。

　　（四）项目效益情况

　　1．项目效益（满分30分，评价得分30分）

　　（1）实施效益（满分15分，评价得分15分）

　　通过项目的优化提升，保持亳州市“互联网+不动产登记”工作在全省的领先地位，进一步提升群众和企业满意度，营造最优“四最”营商环境。依据评分标准得15分。

　　（2）社会公众或服务对象满意度（满分15分，评价得分15分）

　　20xx年度项目实施进度基本满意，不涉及具体服务对象。。依据评分标准得15分。

　　五、存在的问题

　　无

　　六、有关建议

　　无

项目绩效事前评估报告12

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　云南红河技师学院是财政全额拨款的事业单位，主要职能是培养德技双优人才，服务经济社会发展需要。以培养中、高级技能人才为目标，以初、高中毕业生为主要培养对象，开展车工、焊工、电工、钳工、汽车维修、化工总控、化工分析与检验、烹饪等级几十个专业（工种）3—4年的学制教育。同时兼顾为企业、社会提供技能培训、鉴定及技能竞赛等组织服务。为吸引更多初高中毕业生报读中等职业学校，缓解贫困学生上学难的问题，大力发展中等职业教育，提高办学质量，促进经济社会发展，实施以下项目。

　　2.主要内容及实施情况

　　我院20xx年度纳入财政预算的项目2个，分别是中等职业教育国家助学金和免学费补助资金。公办（含民办）中等职业学校全日制第一、二年级农村（含县镇）学生、城市涉农专业学生和20℅城市家庭经济困难学生皆享受国家助学金政策，补助标准按每生每年2000元标准执行，按月发放到学校资助卡中；公办（含民办）中等职学校全日制第一、二、三学年级农村（含县镇）学生、城市涉农学生和15℅城市家庭经济困难学生皆享受减免学费政策，学校由此产生的负担，由财政按照享受免学费政策学生人数和免学费标准补助学校，补助标准按每生每年平均2000元标准执行。本年度国家助学金已按月按标准及时发放到学生资助卡中；免学费补助资金按规定办完学生减免手续后用以补充日常公用经费。

　　3.资金投入和使用情况

　　国家助学金补助资金：上年结转370.33万元，本年财政拨款521万元，全年预算数891.33万元，全年执行数731.74万元，执行率82.06%，年末结转159.59万元。

　　减免学费补助资金：上年结转1148.88万元，本年财政拨款1200万元，全年预算数2348.88万元，全年执行数2348.88万元，执行率100%。

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体目标

　　严格落实中职国家助学金和减免学费政策，不断完善中职资助制度体系；吸引更多初高中毕业生就读中等职业学校，扩大办学规模，有效缓解贫困学生上学难的问题；大力发展中职教育，促进红河经济建设。

　　2.阶段性目标

　　完成省人社厅下达的招生任务2000人，力争20xx年我校中职在校生人数达到8000人以上，毕业生就业率达98%以上，建档立卡贫困户补助覆盖率达100%，受助学生满意度达95%以上。

　　（三）项目组织管理情况

　　按照学院内部职责分工，由学生工作处负责学生人数的认定，由财务处牵头编制预算。资金下达后，由学生处负责受助学生的审批、评定，根据评定情况制表，按月发放国家助学金，按学期制进行学费减免，让学生签字确认。按程序审批后进行发放和使用免学费资金，学生处和财务处每学期末学年末进行对账、自查。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.评价目的

　　客观公正地揭示项目资金的使用效益和学院职能的实现程度，分析存在的问题和原因，及时总结经验，改进管理措施，进一步加强和规范资金管理，完善项目资金管理办法和绩效管理体系，进一步建立科学合理的预算绩效评价管理指标体系，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　2.评价对象

　　云南红河技师学院20xx年国家助学金和减免学费项目资金使用效益。

　　3.评价范围

　　云南红河技师学院20xx年国家助学金和减免学费项目资金全年预算数、全年执行数。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样

　　1.绩效评价原则

　　一是科学规范原则，坚持定量与定性分析相结合的方法。二是全面系统原则，绩效评价涵盖财政资金使用的事前、事中、事后全过程。三是公正公开原则，绩效评价应坚持真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。四是绩效相关原则，评价结果应反映支出与绩效的'相关性。

　　2.绩效评价依据

　　（1）《中华人民共和国预算法》（20xx年修订）；

　　（2）《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算管理绩效的意见》（云发〔20xx〕11号）；

　　（3）《红河州财政局关于开展20xx年财政绩效评价和20xx年全程绩效管理指导工作的通知》（红财绩发〔20xx〕5号）；

　　（4）《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔20xx〕97号）；

　　（5）《红河州财政局关于下达20xx年州级行政事业单位基本支出和项目支出预算的通知》（红财预发〔20xx〕15号）；

　　（6）《红河州财政局关于开展20xx年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》；

　　（7）《云南省财政厅云南省教育厅云南省人力资源和社会保障厅关于印发<云南省中等职业学校免学费补助资金管理暂行办法>和<云南省中等职业学校国家助学金管理暂行办法>的通知》（云财教〔20xx〕363号）；

　　（8）《云南省财政厅云南省教育厅云南省人力资源和社会保障厅云南省退役军人事务厅云南省人民政府征兵办公室关于转发学生资助管理办法的通知》（云财教〔20xx〕146号）；

　　（9）其他相关文件依据和预算设定绩效目标。

　　3、评价指标体系、标准及方法

　　中等职业国家助学金项目预算执行情况10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分，共计100分，评定等级标准为优≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。

　　中等职业免学费补助资金项目预算执行情况10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分，共计100分，评定等级标准为优≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。

　　详见《20xx年度项目支出绩效自评表》。

　　评价方法：根据已设定的项目支出绩效评价指标体系，通过核对账目、检查档案资料、问卷调查等方式相结合来评价实际支出指标实现情况，编制绩效评价表进行评分。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备

　　（1）根据学院内部职责分工，由财务处牵头，相关部门配合开展绩效自评工作，及时传达学习有关绩效评价工作的文件，充分认识绩效评价工作的重要性和必要性。

　　（2）根据各部门职责分工，压实责任，强化措施，确保项目绩效自评工作顺利开展；

　　（3）组织学习相关评价依据和文件，掌握自评要点和方法。

　　2.组织实施

　　（1）收集整理预算相关材料、资金收支相关凭证和报表；

　　（2）按评价时间、要求填报州级部门项目支出绩效自评表，撰写自评报告；

　　（3）按要求向财政报送项目支出绩效自评表和自评报告；

　　（4）总结提高，按要求公开部门项目支出绩效自评情况。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

　　（一）绩效评价综合结论

　　中等职业国家助学金项目全年预算执行率82.06%，中等职业免学费补助资金项目全年预算执行率100%。资金收支严格按预算执行，有完整的审批程序和手续。项目的实施有效缓解了贫困学生上学难的问题，学生毕业率、就业率均保持在较高水平，对职业教育发展和经济发展起到了良好的促进作用。国家助学金项目自评分为90分，因部分学生中职资助卡未能及时办理，影响了发放进度，预算执行率低于90%，自评结果为“良”，免学费补助项目自评分98分，自评结果为“优”。

　　（二）绩效目标实现情况等

　　我院本年度认真履行部门职责，实现了年初设定的项目绩效目标，预算资金全部落实到位，超额完成了省人社厅下达的招生任务数2000人，20xx年末在校生人数达到8000人以上，毕业生就业率达98%以上，建档立卡贫困户补助覆盖率达100%，受助学生满意度达95%以上。推进教育事业发展效果显著。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　我院20xx年纳入财政预算的项目2个，各预算项目立项依据充分，均有政策文件支撑，设定了项目绩效目标，资金配置方面有明确的测算依据。

　　（二）项目过程情况分析

　　项目申报、审批程序符合相关管理规定，项目实施过程中资金收支严格履行相应程序和手续。

　　（三）项目产出情况分析

　　项目产出达到了预期指标，国家助学金按2000元/生·年及时足额发放到符合受助条件的学生中职资助卡，免学费补助按2000元/生·年的标准对符合减免条件的学生及时办理减免手续。

　　（四）项目效益情况分析

　　项目效益达到了预期指标，建档立卡贫困户补助和减免达到了全覆盖，有效缓解了贫困学生上学难的问题，稳定了在校生。对职业教育和经济社会发展有持续促进作用。

　　五、主要经验及做法

　　强化统筹安排和职责分工，提高预算编制、绩效目标和绩效指标设置的科学性和完整性；加强财务人员和项目实施人员政策和业务知识的学习培训，规范使用资金，提高资金使用效益；加强内控建设，建立健全各项管理制度，提高预算绩效管理工作质量。

　　六、存在的问题及原因分析

　　绩效指标设定的科学性和完整性有待加强，因2个项目本年第一次纳入预算编制，在编制过程中经验不足，绩效指标设置不够科学完整；管理制度有待进一步健全完善，因学院组建时间不长，各项管理制度正在逐步完善中；预算执行的统筹性有待进一步加强，预算执行进度有待进一步提高，本年因受疫情影响，开学时间推迟，导致预算执行进度有所影响。

　　七、有关建议

　　应大力推进部门预算绩效管理意识培养，领导参与相关工作，高度重视预算绩效管理工作；应成立部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调、评价、考核、管理预算绩效相关工作。

　　八、其他需要说明的问题

　　因部分学生中职资助卡未能及时办理，影响了国家助学金发放进度，预算执行率低于90%。我们将加强统筹安排，进一步提高预算执行进度。

项目绩效事前评估报告13

　　为提高财政资金的使用效益，根据市人民政府对《常德市财政局关于2015年度财政监督检查单位（项目）的请示》的相关批复，常德市财政局委托市恒信弘正事务所对2014年常德市本级园林绿化工程资金项目进行了绩效监督和绩效评价，现将评价情况报告如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　2014年常德市本级园林绿化工程资金项目包括江北城区花化、园林植物废弃物处理设备购置和城区部分公共绿地提质改造三方面内容，其核心为江北城区花化建设。本项目实施是常德城市提质、市区景观由纯绿色绿化向增色增花改变的现实需要，是建设自然、生态、宜居常德的重要组成部分。

　　2014年部门预算安排市本级园林绿化工程资金800万元。其中：江北城区花化经费600万元，园林植物废弃物处理设备购置经费144万元，城区部分公共绿地提质改造经费56万元。项目实施单位为常德市风景园林绿化管理局(以下简称市园林局）。

　　（二）项目绩效目标

　　1、项目绩效总目标

　　本项目绩效总目标为：满足城市美化、城市品质的提升及市民对城市宜居的需求；在同类城市中率先成为自然、生态、宜居城市。

　　2、2014年项目分项具体绩效目标

　　（1）江北城区花化项目：临街摆放各类盆景及地栽草花，美化城市，生态城市，给市民创造良好的生活工作环境；重大节日、重大活动在重要节点位置进行花卉造景布置，营造喜庆气氛，提高城市整体美化水平。

　　（2）园林植物废弃物处理设备购置：通过专用设备对绿化废弃物科学合理的处置和利用，使其变废为宝，提高园林废弃物使用效益，创造生态园林城市。

　　（3）城区部分公共绿地提质改造项目：完善城市绿化建设水平，创造城市绿化亮点，巩固“国际花园城市”、“国家园林城市”地位。

　　二、项目单位绩效报告情况

　　常德市风景园林绿化管理局对2014年常德市本级园林绿化工程资金项目绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、实施情况、资金管理情况、绩效情况、存在问题及建议等进行了分析说明，但没有自行评价打分。

　　三、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金情况

　　1、项目资金到位情况

　　2014年常德市本级园林绿化工程资金项目累计到位资金738.60万元,其中：江北城区花化项目资金到位600万元，园林植物废弃物处理设备购置资金到位138.60万元，城区部分公共绿地提质改造项目因未实施未拨付资金。

　　2、项目资金使用情况

　　2014年常德市本级园林绿化工程资金项目实际完成投资额676.04万元，占预算的84.51%。项目累计已支付517.04万元，未付工程款159万元，另以本年项目资金支付以前年度工程尾款44.40万元，项目实际结余18.16万元，分项资金明细为：

　　（1）2014年江北城区花化项目实际投资额537.44万元，占预算的89.57%。累计支付449.54万元,其中2014年支付219.90万元、2015年支付229.64万元，未付花化工程款87.90万元。另以本年项目资金支付以前年度花化工程尾款44.40万元，花化项目资金支付总额493.94万元。

　　（2）园林植物废弃物处理设备购置项目实际投资额138.60万元，占预算96.25%。累计支付67.50万元，其中2014年支付13万元、2015年支付54.50万元，未付设备款71.10万元。

　　（3）城区部分公共绿地提质改造项目因未实施无资金使用发生额。

　　3、项目资金管理情况

　　市园林局对项目资金设置了专帐进行会计核算，制定了《常德市园林局关于预算执行财务管理规定》和《园林局花化经费拨付制度》，对局下属单位花化工作年初下达生产任务和资金预算，实行生产与验收、考核挂钩制度。项目资金做到了专帐核算，专款专用。

　　（二）项目实施情况

　　为充分发挥园林绿化资金的使用效益，市园林局科学制定年度花化预算，对局下属单位下达全年的花卉生产任务，将600万元花化预算按期分配到各下属单位。为加强日常督导检查工作，市园林局制定了《花卉种植、景点布置及验收规范》，规范草花质量、栽种技术和验收标准。各生产单位按计划生产、景点制作，经市园林绿化局指导科和财务科联合验收后，按实际工作量结算。

　　园林植物废弃物处理设备购置项目已根据政府采购合同，完成设备购置，待完成安装调试后正式投入使用。

　　（三）项目绩效情况

　　1、项目经济性

　　项目预算800万元，项目实际投资676.04万元，剔除未实施的.公共绿地提质改造项目，江北城区花化和园林植物废弃物处理设备购置项目实际投资较预算节约67.96万元。

　　2、项目效益性

　　（1）项目预期目标完成程度

　　①花化项目根据年初计划和实际情况按期进行花卉的日常摆放、城镇化会议布置和春节特别栽摆工作，因三改四化部分道路封闭施工减少栽种面积，花卉栽摆和景点布置数量较计划减少，但从整体效果来讲还是基本完成了项目预期目标。

　　②园林植物废弃物处理设备购置项目于2014年6月签订粉碎机、翻抛机等9台（套）设备采购合同，截止绩效评估现场察看日该批设备尚处于安装调试之中，未正式投入使用。

　　③因原规划为公共绿地的土地改变使用用途和拟改造项目拆迁未完成，城区部分公共绿地提质改造项目未实施。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响

　　①常德市的花化工作得到了各单位及广大市民的高度认可，为常德市“全国文明城市”、“国际花园城市”、“海绵城市”复检和创牌工作增光添彩做出了一定的贡献。

　　②花化项目美化了常德市市容市貌，优化了城市环境，提高了人民生活质量，提升了市民幸福指数。

　　③因环境改善、景观美化，吸引了更多的投资者、旅游者，促进了常德经济的发展。

　　④园林植物废弃物处理是循环经济的有益尝试既能减少城市垃圾的污染源，又能保护生态合理利用，项目实施后将促进园林生产的发展，促进本地生态效益、社会效益和经济效益的有机结合。

　　四、综合评价情况及评价结论

　　经综合评价，该项目得分90.5分，评价结果为优。得分明细：

　　（一）项目决策扣1分，其中：

　　1、部分项目绩效目标未细化，扣0.5分；

　　2、部分项目绩效目标未量化，扣0.5分。

　　（二）项目管理扣5.5分，其中：

　　1、跨年支付时间跨度长、比重大，扣1分；

　　2、跨年度开支（支付以前年度项目款44.4万元），扣1分；

　　3、财务制度执行不严格（购买苗木花卉无采购合同，无验收记录），扣0.5分；

　　4、项目未按进度开展扣0.5分，未按计划完成扣0.5分；

　　5、管理制度不健全（项目结算未引进第三方审核）扣1分；

　　6、项目管理制度执行不严格，扣1分。

　　（三）项目绩效扣3分，其中：

　　1、项目产出数量不达预期目标，扣1分；

　　2、产出时效延期，扣1分；

　　3、根据随机现场调查结果，服务对象满意度扣1分。

　　五、存在的问题和建议

　　（一）存在的问题

　　1、项目绩效目标欠完善，个别项目绩效目标未细化和量化。

　　园林植物废弃物处理设备购置项目、公共绿地提质改造项目目标未细化量化到具体项目，只有总金额。

　　2、资金使用效率有待提高

　　跨年支付时间跨度长、金额比重大。因本项目历年预算均以4月份为起点（即项目实际执行期为前一年度4月至当年3月），同时部分结算不及时，导致2015年1-8月支付的2014年花化资金为229.64万元，占该项资金总支付额449.54万元的51.08% 。

　　超预算范围开支。以2014年花化项目资金支付以前年度项目尾款44.40万元，各年度绿化专项资金未进行年度决算，前后年度资金混用。

　　3、未按计划和进度组织项目实施

　　个别项目未按计划开展。城区部分公共绿地提质改造项目未实施。

　　个别项目未按计划进度完成。园林植物废弃物处理设备购置项目于2014年6月签订设备采购合同后，设备目前尚处于安装调试之中，未正式投入使用。

　　4、项目管理制度不健全，制度执行不严格

　　财务制度执行欠严谨,个别苗木花卉的购买无采购合同、无实物验收记录。2015年2月60号凭证外购花草24700元无采购合同、无验收记录；2014年6月1号凭证购花草67,980元无采购合同。

　　花化项目结算制度欠完善，项目结算评审未引进第三方制约机制；项目验收不及时，城东绿化处和屈原公园管理处各有一花化项目截止绩效评估现场察看日仍未办理验收手续。

　　（二）建议

　　1、完整编制项目绩效目标。经过实际调查和科学论证后，市园林局要将绩效目标的数量、质量、成本细化量化到单个具体项目，作为今后项目绩效考核的依据。

　　2、规范项目核算，合理使用项目资金。市园林局项目目标申报的执行期间、项目核算期间要与预算年度一致，每期工作量完成后要及时结算，按期支付；各年度专项资金按年决算，全面掌握每个年度专项资金的使用和结余情况。

　　3、严格执行财务管理制度。物资采购时需取得采购合同并确认验收后方可入帐。

　　4、完善项目管理制度并严格执行，按预算计划和进度组织项目实施，切实提高财政资金使用效果。花化项目资金额度较大，并随着常德市城市化建设水平提高呈逐年增长趋势，建议较大的花化项目结算引进第三方专业机构审核；当年完成的工作量及时验收入帐核算；园林植物废弃物处理设备尽快完成安装调试后正式投入使用。

　　5、鉴于本项目绩效优秀，且城区绿化花化呈逐年增长趋势，理应增加投入力度，同时考虑到本项目资金在未经相关资质中介审核的情况下仍有较大的结转，建议2016年预算结合其结转资金状况统筹安排。

项目绩效事前评估报告14

　　一、基本情况

　　20xx年街头绿地小游园绿化美化提升改造项目（峰岚园）位于环湖路龙王庙旁，建设用地6945㎡，于8月27日正式投入开工建设，20xx年11月1日完成建设，11月2日通过验收。主要内容有：园路透水铺装、木桩驳岸、公共服务设施景观、自然景石等。

　　二、项目单位绩效报告情况。

　　已完成项目绩效自评报告。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价目的是考察项目实施的真实性，财政资金的到位率，以及项目实施的`综合效益。

　　（二）项目资金情况

　　昆明市呈贡区20xx街头绿地（峰岚园）景观提升改造项目，项目投资93.042万元。为区财政全额拨款项目，目前资金已按照合同约定及财务管理相关规定拨付给项目实施方。根据合同约定，已支付该项目经费90%（83.737841万元），剩余10%待一年管养期满后支付。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备：为保证项目有效实施，呈贡区园林绿化局编制了相关工作方案，成立了相关工作领导小组，按照工作方案要求组织实施相关项目，并配合中介机构制定评价方案，制定评价指标体系。

　　2.招标工作：有关项目的招投标工作按区财政局规定进行，于20xx年8月进行了公开招标，中标单位为昆明一家人园林绿化有限公司。

　　3.竣工验收：相关项目的竣工验收工作在各分项工作完成后均予以验收，验收合格后5个工作日内予以付款。

　　4.项目管理情况分析：相关项目由呈贡区园林绿化局负责投资实施，由通过招投标确定的项目供货商负责具体实施，呈贡区园林绿化局负责对项目实施进度、质量进行管理，并负责相关项目日常管理、验收及按照合同约定付款。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　街头绿地小游园绿化美化提升项目，预算资金87.554982万元，中标价为：87.042046万元，按照合同约定，项目完成后，初验结束一次性支付合同总价的90%给中标人，20xx年11月2日，初验合格后，支付合同总价的90%给施工方，即837378.41万元。因一年管养期还未到期，剩余10%即还未支付。项目节约资金0.512936万元，节约率为0.0059%。项目于20xx年8月27日开工，20xx年11月1日完工。项目完成后，20xx年11月2日组织了初验，验收为合格。项目建成后，该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积，让市民出门就能看到风景。”

　　五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

　　六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）。

　　七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　　通过在街头绿地小游园绿化美化提升改造项目，使该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积。但因人为损坏以及自然因素导致的植物损失数量超过预期，后续补栽、管养成本较大，造成了较大的资金压力。

项目绩效事前评估报告15

　　青岛市崂山区教育和体育局对20xx年度学前教育发展资金项目进行部门绩效评价工作。对其提供的项目资料、财务会计资料及其他相关资料的真实性和完整性负责。

　　一、绩效目标设置情况

　　20xx年我区计划补助普惠性民办幼儿园44处，其中普通普惠性民办幼儿园22处，按照3600元/生/年的补助标准，预算补助资金1188万元；新型普惠性民办幼儿园22处，按照11000元/生/年的补助标准，预算补助资金5390万元，普惠性民办幼儿园补助资金共计预算6578万元。学前公用经费1425万元，农村幼儿教师工资2113万元，总计10116万元。

　　二、绩效目标完成情况分析

　　（一）资金投入情况分析

　　1.资金到位和执行情况分析。

　　20xx年普惠性民办幼儿园补助资金拨付及时。为缓解疫情造成的幼儿园经费困难，第一、二季度资金都提前下达，对新认定的普惠性民办园即认即补。由于新型普惠性民办幼儿园认定受居住区配套幼儿园整治工作限制，必须与整治工作保持同步，因此，20xx年有17处新型普惠性民办幼儿园进行了补助，另有5处受不可控因素影响，尚不具备认定及补助条件，造成预算资金未能全部拨付。学前公用经费1425万元，实际拨付1373.4万元。农村幼儿教师工资2113万元已足额拨付。

　　2.资金管理情况分析。

　　严格普惠补助资金拨付、申请制度。区财政局将各街道办事处所属的普惠性民办幼儿园的普惠补助经费等均按时拨付到各街道，各街道办事处根据辖区内普惠性民办幼儿园的实际情况将普惠补助经费等拨付至街道教育中心，由街道教育中心将普惠补助经费等拨付至普惠性民办幼儿园，专款专用。普惠补助经费等主要用于改善办园条件、教师培训、提高教职工待遇、租赁园舍等，不得用于清偿债务、回报举办者、赞助投资、支付捐款和罚款等其他用途。

　　资金使用符合规定用途，无违法违规使用问题。

　　（二）总体绩效目标完成情况分析

　　通过本项目实施，大幅扩增普惠幼儿园学位，确保普惠性民办幼儿园持续实行普惠收费标准，降收费不降质量。普惠补助资金注入，使普惠性民办幼儿园师资队伍稳定，办园条件不断改善，群众满意度不断提高。

　　（三）具体绩效指标完成情况分析

　　1.产出指标完成情况分析。

　　（1）数量指标：拨付生均经费的学前教育人数为9156人，完成率96.38%。以补助资金惠及的普惠学位数为考量指标，计划惠及普惠学位数4400个，实际普及学位数6208个，完成率100%。

　　（2）质量指标：以普惠性民办幼儿园合格率和达标率为考量指标，合格率指资金惠及的幼儿园是否符合普惠性民办幼儿园资格，计划指标100%，实际完成100%，达标率指普惠性民办幼儿园在全区民办幼儿园中占比，计划指标61%，实际完成85%，完成率100%。

　　（3）时效指标：以普惠资金拨付是否及时为考量指标，资金实际拨付及时，普通普惠补助资金下半年一次性拨付，新型普惠补助资金一年分两次拨付，20xx年为解决幼园疫情停课导致的经费运转困难，前两个季度的'补助资金均提前下达。

　　（4）成本指标：学前教育生均经费标准为1500元/生/年。以生均定额补助标准为考量指标，普通普惠性民办幼儿园生均定额补助标准为3600元/生/年，按照评定标准每年分为A-E五个等级予以补助，该标准为C级，20xx年实际评定等级均在C级以上；新型普惠性民办幼儿园补助标准为11000元/生/年，按照标准分为A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）两个等级予以补助，17处新型普惠性民办幼儿园中仅1处未达到A等级。补助标准均达标。

　　2.效益指标完成情况分析。

　　（1）经济效益。无。

　　（2）社会效益。以幼儿园普惠达标率为考量指标，即公办及普惠性民办幼儿园在园幼儿占比，计划指标不低于82%，实际达到指标为96%。

　　（3）生态效益。无。

　　（4）可持续影响。无。

　　3.满意度指标完成情况分析。

　　学前教育发展资金项目支出获得普惠性幼儿园和学生家长的一致好评，整体满意度不低于95%。

　　根据评价指标体系和评价标准，从投入、过程、产出和效果四个方面分四级指标评价绩效目标的实现程度。评价结论：根据20xx年度学前教育发展资金支出绩效评价体系打分结果，该项目综合得分为95分，总体评价等级为“优”。明细见下表:

　　略

　　三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

　　普惠性民办幼儿园补助经费属于学前教育发展资金项目，预算6578万元，实际执行3713.69万元，执行率56.5%。主要原因如下：

　　1.我区居住区配套幼儿园整治工作必须通过新型普惠性民办幼儿园认定的形式完成，即整治一处、认定一处、补助一处，新型普惠性民办幼儿园补助资金拨付视整治完成情况而定。