项目绩效事前评估报告

时间：2024-08-18 12:43:05 绩效考核我要投稿

【优秀】项目绩效事前评估报告

　　随着个人的文明素养不断提升，报告的适用范围越来越广泛，多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。那么报告应该怎么写才合适呢？下面是小编为大家整理的项目绩效事前评估报告，希望能够帮助到大家。

【优秀】项目绩效事前评估报告

　　项目绩效事前评估报告篇1

　　一、基本情况

　　20xx年街头绿地小游园绿化美化提升改造项目（峰岚园）位于环湖路龙王庙旁，建设用地6945㎡，于8月27日正式投入开工建设，20xx年11月1日完成建设，11月2日通过验收。主要内容有：园路透水铺装、木桩驳岸、公共服务设施景观、自然景石等。

　　二、项目单位绩效报告情况。

　　已完成项目绩效自评报告。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价目的是考察项目实施的真实性，财政资金的到位率，以及项目实施的综合效益。

　　（二）项目资金情况

　　昆明市呈贡区20xx街头绿地（峰岚园）景观提升改造项目，项目投资93.042万元。为区财政全额拨款项目，目前资金已按照合同约定及财务管理相关规定拨付给项目实施方。根据合同约定，已支付该项目经费90%（83.737841万元），剩余10%待一年管养期满后支付。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备：为保证项目有效实施，呈贡区园林绿化局编制了相关工作方案，成立了相关工作领导小组，按照工作方案要求组织实施相关项目，并配合中介机构制定评价方案，制定评价指标体系。

　　2.招标工作：有关项目的招投标工作按区财政局规定进行，于20xx年8月进行了公开招标，中标单位为昆明一家人园林绿化有限公司。

　　3.竣工验收：相关项目的竣工验收工作在各分项工作完成后均予以验收，验收合格后5个工作日内予以付款。

　　4.项目管理情况分析：相关项目由呈贡区园林绿化局负责投资实施，由通过招投标确定的项目供货商负责具体实施，呈贡区园林绿化局负责对项目实施进度、质量进行管理，并负责相关项目日常管理、验收及按照合同约定付款。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　街头绿地小游园绿化美化提升项目，预算资金87.554982万元，中标价为：87.042046万元，按照合同约定，项目完成后，初验结束一次性支付合同总价的90%给中标人，20xx年11月2日，初验合格后，支付合同总价的.90%给施工方，即837378.41万元。因一年管养期还未到期，剩余10%即还未支付。项目节约资金0.512936万元，节约率为0.0059%。项目于20xx年8月27日开工，20xx年11月1日完工。项目完成后，20xx年11月2日组织了初验，验收为合格。项目建成后，该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积，让市民出门就能看到风景。”

　　五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

　　六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）。

　　七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　　通过在街头绿地小游园绿化美化提升改造项目，使该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积。但因人为损坏以及自然因素导致的植物损失数量超过预期，后续补栽、管养成本较大，造成了较大的资金压力。

　　项目绩效事前评估报告篇2

　　为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《湖南省财政厅关于印发;湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件，受西湖管理区财政局委托，湖南骏德会计师事务所（普通合伙）对20xx年度常德市西湖管理区教育局校舍维修改造资金进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　为满足西湖管理区义务教育发展需要，合理配置教育资源，改善学校办学条件，保障校舍安全，促进全区教育均衡发展。根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）、《财政部、教育部关于印发农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法的通知》《湖南省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（湘政发〔20xx〕9号）等文件精神设立本专项。项目主管部门为常德市西湖管理区教育局（以下简称区教育局）。

　　2.主要内容和实施情况

　　（1）项目主要内容

　　本项目安排财政资金100万元，主要用于西湖管理区内8所义务教育阶段公办学校的教学及辅助用房、行政办公用房、生活服务用房等校舍的维修改造，重点用于D级危房维修改造。并按照西湖管理区第一中学3万元以上，西湖管理区中心小学2万元以上，西湖管理区裕民小学、西洲小学、下窖小学、新港小学、鼎港小学、东洲小学1万元以上的改造起点标准分配项目资金。保障8所学校的维修改造需求。

　　20xx年共对8所学校进行了维修改造或设施设备更新，其中西湖管理区中心小学停车坪实施白改黑项目支出6.52万元；西湖管理区第一中学购买设施设备支出25.22万元；西湖管理区裕民小学采购护眼灯支出17.42万元；西湖管理区鼎港小学食堂吊顶及学校电路改造支出12.93万元；其他4所学校均采购了一体机等设施设备。

　　（2）项目实施情况

　　制定计划：区教育局会同财政、建设等有关部门，定期对辖区内农村中小学校舍进行全面彻底的排查、核实，并根据房屋安全鉴定部门出具的《农村中小学校舍安全鉴定报告》，结合整体实际情况，编制年度维修改造计划。

　　组织实施：区教育局遵循因地制宜、安全、经济、实用的原则，编制项目预算并实施公示。再通过政府采购选取具有相关资质的施工方，按照从勘察、设计到施工的步骤实施，并对工程施工进行全过程、全方位质量监督，确保质量达标。项目实施完成后由区教育局、学校、施工单位等共同验收，并出具竣工决算审计报告、公示项目决算信息。

　　3.资金投入和使用情况

　　20xx年项目年初预算100万元，实际到位100万元。上年结转32.28万元。20xx年实际支出99.89万元（详见附件1），年末结转32.39万元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体目标

　　优化西湖管理区教育布局，合理配置教育资源，改善办学条件，保障校舍安全；促进教育公平、提高教育质量；促进基本公共服务均等化，推进义务教育均衡发展。

　　2.年度具体目标

　　（1）产出指标

　　①数量指标：保障西湖区中小学校数量共8所，校舍维修面积2366平方米，修缮改造任务完成率100%。

　　②质量指标：工程审核程序到位率100%；维修改造项目及时验收，质量验收合格率100%；房屋损坏修复率100%；施工期间做好安全防护措施，施工安全保障率100%。

　　③时效指标：维修改造工程开工完工及时率100%。

　　④成本指标：项目总成本控制额≤100万元。西湖管理区第一中学改造起点标准≥3万元；西湖管理区中心小学改造起点标准≥2万元；其余六所学校改造起点标准≥1万元。

　　（2）效益指标

　　通过校舍维修改造项目，保障校舍安全，保证学校安全事故发生率为零；改善广大师生员工的生活设施条件，改善学校的教学、科研条件，房屋修缮类项目持续发挥作用期限≥10年；促进基本公共服务均等化，促进全区义务教育均衡发展，使得受益师生人数≥20xx人。

　　（3）满意度

　　社会公众及服务对象满意度达90%以上。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　我们接到西湖管理区财政局（以下简称区财政局）委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于20xx年10月21日至10月26日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核项目资金收支情况；通过现场询问、微信调查和电话调查等方式，对65位学校师生进行了问卷调查。与区财政局、区教育局沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。根据项目特性，将虚列项目套取财政资金和存在重大违纪违规情况列为项目否决性指标。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　评价结果：该项目得分83.7分，评价等级为“良”。得分明细如下：

　　（一）决策总分15分，得分12分，扣3分。扣分明细：

　　绩效目标：缺少核心指标，如未对维修面积等设置相应的指标；指标内容描述不准确，“提高市民交通出行满意度”，与该项目内容不匹配；指标值设置较低，“项目建成后受益师生达20xx人以上”，实际8所学校学生5713人，扣3分。

　　（二）过程总分25分，得分20分，扣5分。扣分明细：

　　1.预算执行率：预算执行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。

　　2.资金使用合规性：未将项目资金分类记账，扣1分。

　　3.管理制度健全性：未建立项目管理制度，扣1分。

　　4.制度执行有效性：制度不健全，支出内容与资金管理办法规定的资金用途不符；附件资料不齐全，部分项目支出附件在各学校账本中，扣2分。

　　（三）产出总分30分，得分23.7分，扣6.3分。扣分明细：

　　1.产出数量：据凭证资料显示，鼎港小学电路改造面积120平方米，鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米，中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计仅1017平方米，未达绩效目标2366平方米，扣2.3分。

　　2.产出质量：多结算税金2.07万元，工程审核程序到位率未达100%，扣2分。

　　3.产出成本：西湖管理区第一中学20xx年仅购买设备，未进行维修改造，扣2分。

　　（四）效益总分30分，得分28分，扣2分。扣分明细：

　　实施效益：部分学校仅购买设备，未进行维修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。

　　详见附件2。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　1.项目立项依据

　　项目依据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）《财政部教育部关于印发农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法的通知》《湖南省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（湘政发〔20xx〕9号）等文件立项，立项依据充分，立项程序规范。

　　2.绩效目标

　　区教育局自行申报的'绩效目标设置笼统、未细化分解为具体的工作任务，如年初绩效目标申报表中仅设置“保障学校数量8所”一项数量指标。本次评价的绩效目标由评价小组根据项目实施方案等资料补充完善。

　　3.资金投入

　　该项目预算内容与项目内容基本一致，资金投入合理。

　　（二）项目过程管理情况

　　1.资金管理情况

　　（1）资金到位率

　　20xx年预算安排项目资金100万元，实际到位100万元，资金到位率100%。

　　（2）预算执行率

　　20xx年资金到位100万元，上年结转32.28万元，实际可执行资金132.28万元。20xx年实际支出99.89万元，预算执行率为75.51%。

　　（3）资金使用合规性

　　资金使用及审批依照项目单位财务管理制定执行，支出均采用国库集中支付。但存在多结算税款等现象，资金使用不合规。

　　2.项目组织实施情况

　　（1）管理制度健全性

　　区教育局建立了《西湖管理区教育局校舍维修改造专项资金管理暂行办法》。但未建立项目管理制度，管理制度不健全。

　　（2）制度执行有效性

　　项目实施按照《西湖管理区教育局校舍维修改造专项资金管理暂行办法》执行，但存在部分资金超范围支出的现象，制度执行欠有效。

　　（三）项目产出情况

　　1.产出数量

　　完成对西湖区8所中小学的改造维护，修缮改造任务完成率100%，目标完成。

　　但20xx年鼎港小学电路改造面积120平方米、鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米、中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计1017平方米。未达2366平方米，目标未完成。

　　2.产出质量

　　维修改造项目及时进行验收，质量验收合格率100%；房屋损坏修复率100%；施工期间做好安全防护措施，施工安全保障率100%，目标完成。

　　项目采购程序规范，但多结算部分税金，工程审核程序到位率未达100%，目标未完成。

　　3.产出时效

　　维修改造工程开工完工及时率100%，目标完成。

　　4.产出成本

　　20xx年项目共支出99.89万元。西湖管理区中心小学改造支出为6.52万元，其余六所学校改造支出均≥1万元。目标完成。

　　但西湖管理区第一中学20xx年仅购买设备，未进行维修改造，目标未完成。

　　（四）项目效益

　　1.通过校舍维修改造项目，保障了校舍的整体安全，全年学校安全事故发生率为零；改善了广大师生员工的生活设施条件及学校的教学、科研条件，房屋修缮类项目持续发挥作用期限可达10年以上；促进了基本公共服务均等化，促进了全区义务教育均衡发展，西湖8所中小学在校学生5713人均有受益，目标完成。

　　2.满意度：经统计收回的65份调查问卷，服务对象满意度为92.92%，目标完成。

　　详见附件3。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法

　　1.坚持精准排查。区教育局加强整改力度，全面消除学校内校舍安全隐患，及早发现、及早查处，从根源上消除安全隐患，切实维护好学校师生的生命财产安全。

　　2.督促项目学校依规办理。区教育局在项目报建、项目招投标等程序上依规办理，对各义务教育校舍维修改造、设备设施购置等项目进行督查，保证建设质量。

　　（二）存在的问题及原因

　　1.绩效目标设置不规范

　　（1）缺少核心指标。如20xx年绩效目标申报表中仅设置一个数量指标“保障学校数量8个”，未对维修面积等设置相应的指标。

　　（2）指标内容描述不准确。如服务对象满意度的指标内容为“提高市民交通出行满意度”，与该项目内容不匹配，且未填写满意度的具体指标值。

　　（3）指标值设置较低。如年度绩效目标中设置“项目建成后受益师生达20xx人以上”。但根据单位提供的绩效评价报告显示，西湖8所中小学在校学生已达5713人，远高于受益人数20xx人。

　　原因分析：未能根据绩效目标申报要求、单位实际情况、下年度具体工作内容等，准确设置绩效指标。

　　2.制度不健全且执行不到位

　　（1）制度不健全。区教育局仅建立了资金管理制度，未建立项目管理制度，无法对项目实施进行监管。

　　（2）制度执行不到位。项目资金管理制度中规定：项目资金主要用于农村义务教育阶段公办中小学的教学及教学辅助用房、行政办公用房、生活服务用房等校舍的维修改造（重点用于D级危房），不得用于偿还债务或挪作他用。但根据支出明细显示，20xx年购置一体机、护眼灯等设施设备支出63.02万元，占全年总支出的63.09%，与资金管理办法规定的资金用途不符。

　　原因分析：管理意识有待加强；基于西湖中小学校的校舍经过校舍安全工程、教育三年攻坚、农村薄弱学校改造的大力重建与改造，中小学校舍已整体安全达标。区教育局遂将20xx年度的校舍维修资金用于解决设备购置问题等。

　　3.财务管理不规范

　　（1）多结算税金2.07万元。如9月支付鼎港小学电路改造款，根据单位工程竣工结算汇总表显示，单位工程建安造价合计11.13万元，其中税前造价10.21万元、销项税额0.92万元。但经统计，发票注明税额合计为0.11万元，多结算税额0.81万元。20xx年度共多结算税金2.07万元。详见附件4。

　　（2）未将项目资金分类记账。如12月支付智慧用电设备采购金额22.86万元，区教育局将其分为三个借方科目记账，分别为“其他费用-项目费用-其他-智慧用电”科目20万元、“业务活动费用-项目费用-大型修缮-智慧用电”科目1.8万元、“业务活动费用-项目费用-其他资本性支出-智慧用电”科目1.06万元。未设立专账，且未明确区分不同的项目资金。

　　（3）附件资料不齐全。如11月购置消防器材0.39万元，除资金转入西湖财政局的转账凭证外，无其他附件；12月解决中心小学停车坪白改黑项目6.52万元，仅附中心小学的报告及预算审定表，无发票等支出明细附件。

　　原因分析：财务人员报销审核不严谨；同一笔智慧用电计入到多个专项中；未严格按照审批流程执行，所有项目资料在对应学校的账簿中。

　　4.部分绩效目标未完成。如据凭证资料显示，20xx年鼎港小学电路改造面积120平方米，鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米，中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计仅1017平方米，未完成年初绩效目标设定的2366平方米。

　　原因分析：项目推进不力，监管不到位，未及时督促相关责任人在规定时间内完成年初绩效目标。

　　六、有关建议

　　（一）合理规范设置绩效目标

　　一是及时根据年初预算合理设置绩效目标，将工作任务细化分解为多项具体的目标，全面反映项目主要实施内容、质量标准等，避免缺少对重要工作任务的规范与监督；二是财务人员及项目负责人员应加强绩效目标申报要求的学习，提高绩效管理意识；三是应根据单位实际情况等合理设置各项指标值。

　　（二）建立健全相关制度，提高制度执行力

　　1.建立项目管理制度，完善项目管理要求与流程，及时对项目实施进行监管。

　　2.查明资金超范围支出是否有经过申请批复。因西湖区中小学校的校舍已整体安全达标，后续应减少该项目的预算金额，提高其他项目资金比例，支持校内设施设备的添置与更新，促进学校软实力的发展。或定期申请该项目，定期检查与维修，保持较高的安全系数，减少安全事故发生。

　　（三）规范财务管理

　　1.退回多结算税款2.07万元。后续加强财务审核流程的监督管理，经办人、证明人、审核人与审批人应各负其责，切实履行各自岗位责任。对错报多报的单据及时退回，把关严谨，将单位制定的财务管理制度落到实处。

　　2.后续明确区分各项目资金，准确区分，分类记账，便于管理与统计。

　　3.补齐相关附件资料。后续应复印重要部分附件在区教育局的账务资料中，便于查阅。

　　（四）提高产出效益

　　详细设置年初绩效目标，后续根据年初绩效目标设立具体的工作计划与任务。及时确认维修改造等各项工程进度，了解工程实施情况，督促工程质量，并在学校做好问卷调查，了解师生们的真实需求，做到发挥资金效益最大化。

　　项目绩效事前评估报告篇3

　　为加快推进预算绩效管理，加强评价结果应用，提升财政管理科学化、精细化水平，按照原州区财政局《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）文的要求，须对列入20xx年重点项目的“20xx秋季道路水毁维修工程”项目开展绩效目标自评工作。我单位组织开展此次绩效评价工作，现将有关情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目基本情况。

　　原州区行政审批局《关于原州区20xx年秋季道路水毁维修工程初步设计的批复》，路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。项目总投资概算1068.25万元，资金来源分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚和衔接乡村振兴债券资金中安排，解决。项目建设期间20xx年8-11月。

　　根据关于印发《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件），对项目进行了年终调整，调整后20xx年资金规模为1030万元，资金来源分别为从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元，项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。

　　本工程合同段长约100.12公里，为新建项目，全线按公路工程技术标准四级公路设计/三级/乡村二级标准维修。合同总价为898.2466万元，工程期限为20xx年8-11月。

　　本工程现已完工完工时间为20xx-11月。我局积极与乡村振兴局、财政、审计部门协调，计划于本年12月底之前完成交工验收和决算工作。

　　（二）项目资金使用及管理情况

　　1、资金使用情况分析

　　（1）资金到位情况分析

　　该工程20xx年资金规模1030万元，资金到位1030万元，资金到位率100%，其中分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元；上年结转结余资金0万元，本年度实际支付755.2239万元。

　　(2)项目实际支出金额

　　截至绩效评价日，项目实际完成支出755.2239万元。

　　2、项目资金管理情况分析

　　资金管理按照《财政专项资金管理办法》的规定，对项目资金进行管理和使用，专款专用。由自治区财政厅下拨资金到固原市原州区财政局，再由财政局将款项拨到固原市原州区住房城乡建设和交通局账户。

　　二、绩效评价工作情况

　　根据《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件）、《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）我单位按下列步骤开展绩效评价工作：

　　1、前期准备。我单位抽调专人成立绩效评价工作组，明确工作职责，并到项目现场了解被评价项目的基本情况，并据此设计评价工作方案和相关表格。工作组与有关人员及项目执行单位确定联络机制。

　　2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：

　　（1）收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细、项目申报及审批等资料；核查相关制度是否完善，项目申报、评审、公示、审批、实施、验收等程序是否符合要求，资金分配、发放是否合规，拨付手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。

　　（2）与项目管理和项目执行负责人面谈，了解项目管理与实施过程中的情况，分析项目绩效控制的关键因素，并了解实际控制状况。

　　（3）召开座谈会。组织项目单位、扶贫、财政等相关部门及受益农户代表等召开座谈会，听取该项目情况介绍。

　　（4）现场查看。深入每个项目点调查走访，发放问卷调查。

　　（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。

　　三、综合评价结论

　　通过原州区住房城乡建设和交通局“20xx秋季道路水毁维修工程”项目的绩效目标评价，项目申报、审批严谨健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合基本要求；项目实施对改善农村公路通行状况，保障了农村经济及生活便利，完善了农村公共基础设施环境，减轻了当地农民的负担。根据从项目投入、产出和绩效三类方面的绩效目标评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得96.08分。

　　四、项目绩效指标完成情况分析

　　（一）投入指标完成情况分析

　　预算执行率：按年初预算数/年度预算执行数计算，完成目标值达到73.32%。

　　（二）产出指标完成情况分析

　　1. 数量指标（完成工程量）：

　　项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。

　　2.质量指标：

　　20xx年秋季道路水毁维修工程，均严格按照《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目年终调整方案》的相关技术标准要求进行设计，规范组织扶贫道路建设项目的实施。区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，项目质量均符合相应的技术标准和规范要求。

　　3.时效指标：

　　在施工过程中涉及征地方面的问题，需要反复沟通；同时，因村民、施工难度、乡村振兴相关工作影响了工期验收。这反映出项目管理工作做的还不够精细，与项目相关部门的沟通还需要改善和加强。

　　（三）效益指标完成情况分析

　　1.项目实施的社会效益分析

　　本项目的建设是保障沿线群众和车辆出行安全，实现固原市“精准扶贫”、于20xx年同全国同步脱贫、全面建设小康社会的需要；本项目的建设是实现固原市交通运输“十三五”规划、增大农村公路通达深度的需求；本项目的建设是认真落实自治区党委政府关于“抓住机遇、趁势而上。实践精准扶贫、集中扶贫、让原州区贫困地区完成脱贫摘帽，全面建成小康社会”的具体体现；本项目的建设是推动民族团结进步新进展。

　　2.项目实施的可持续影响分析

　　扶贫道路的建设，将进一步推动农村经济结构的调整和高效生态农业的发展，促进农产品的快速流通和乡村旅游业发展，助推了农业增效和农民增收；便利的农村交通条件促进了农村与城市的信息交流，扩大了农村对外沟通交往程度，随着农村生产生活条件的改善以及城乡差别缩小，农民生活方式将会发生根本转变，城乡生活也将实现和谐交融。

　　3.满意度指标完成情况分析

　　我们对秋季道路水毁维修工程建设项目进行了实地走访调查，大家普遍认为：项目工作组在项目改造期间建设施工单位均与项目所在村组相处关系很好；虽然施工期间发生过一些冲突，但冲突处理结果能接受；施工期间虽有给所在村组带来不便，但困难不大；该项目对出行的便利性和舒适性有非常明显的'改善；对项目本身的总体态度非常满意。

　　五、绩效自评工作的建议

　　1、做好前期调研及环境考察工作，尽快做出施工方案，对可能出现的问题前期要做好预防措施有效应对。

　　2、健全组织管理机构，明确管理职责。对于秋季道路水毁维修建设实现目标考核制度，严格兑现目标管理责任书的要求，对优秀的建设管理团队和个人进行物质奖励；扩大路政管理部门的工作范围，对超重超载车辆依法打击；由于村组道路路线较长且比较分散，仅靠专职的路政管理人员很难管理，因此可以聘用乡村路政协管员分片管理。

　　3、区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，规范组织扶贫道路建设项目的实施。

　　项目绩效事前评估报告篇4

　　为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政政府债务风险，根据《地方政府专项债券预算管理办法》（财预[20xx]155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预[20xx]61号）、《湖南省政府债券项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《关于开展政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（嘉财发[20xx]50号）的有关规定，及其他绩效评价文件相关要求，麻阳苗族自治县财政局于20xx年10月31日至12月15日对麻阳苗族自治县所使用专项债券20xx-20xx年项目资金开展绩效评价工作。评价按照独立、公正、客观、科学的原则，根据项目的实际情况，实施了项目资料审阅、财务凭据核对、实地项目查看、询问、分析计算等必要的评价程序，现将评价情况报告如下:

　　一、政府专项债券资金基本情况

　　（一）资金情况

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年申报使用专项债券62300万元，其中20xx年发行专项债券7000万元，占比11.24%；20xx年发行专项债券19500万元，占比31.3%；20xx年发行专项债券35800万元，占比57.46%。专项债券资金依法用于有一定收益的公益性项目建设资本性支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，没有用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。

　　（二）项目情况

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券投资项目共62300万元，建设规模及内容共分为六类14个子项目。其中，土储项目8个，园区建设项目2个，交通基础设施建设项目1个，棚户区改造项目1个，两供两治项目1个，社会事业项目1个。

　　略

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1、绩效评价目的

　　通过对使用专项债券资金的各单位在专项债券资金项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性，资金分配的科学性、合理性，各实施子项目的政策符合性等，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。

　　2、绩效评价对象和范围

　　本次绩效评价对象为麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目，评价范围涉及使用专项债券资金的5个单位，以及5个单位所实施的14个建设项目。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样

　　1、绩效评价原则

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

　　（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。

　　（3）分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2、绩效评价指标体系

　　（1）绩效评价指标

　　本次绩效评价结合项目特点，按照湖南省财政厅文件《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》设置了4个一级指标（项目决策、过程管控、项目产出、项目效益）；14个二级指标；26个三级指标。

　　（2）绩效评价指标分值权重

　　绩效评价指标体系从项目决策、过程管控、项目产出、项目效益四个方面进行构建，“项目决策”分值权重18分，“过程管控”分值权重41分，“项目产出”分值权重21分，“项目效益”分值权重20分。

　　3、绩效评价方法

　　项目资料审阅、财务凭据核对、实地项目查看、询问、分析计算等。

　　4、绩效评价标准

　　本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、绩效评价抽样

　　本项目涉及5个单位14个子项目，专项债券资金总额62300万元，考虑到各子项目均为基本建设项目，且各子项目实施内容各不相同，在实地评价中对资金进行了全覆盖评价，随机抽查项目资金量的30%以上进行现场评价。

　　（三）绩效评价工作过程

　　编制实施方案、下发绩效评价工作通知、数据填报和采集、综合分析评价与撰写报告。

　　三、资金主要绩效

　　麻阳苗族自治县20xx年-20xx年共发行专项债券62300万元，主要用于土储项目、两供两治项目、棚户区改造项目、园区建设项目、交通基础设施建设项目和社会事业项目，主要绩效如下：

　　（一）土储建设项目

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及8个土储项目，涉及专项债券资金18317万元。通过土地储备专项债券资金共开发土地40.9397公顷，产生土地出让收入41937万元，发挥了国土资源对新型城镇化建设的服务保障作用，支持地方经济稳步增长助力全面建成小康社会提高了新城区土地利用率，缩小和改变了城乡差距，提高和改善了城乡生活环境条件。

　　（二）两供两治项目

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个两供两治项目，涉及专项债券资金600万元。通过专项债券实施该项目，新建了近期处理规模为 20xxm3/d、远期处理规模为 3000m3/d的锦和镇污水处理厂。该污水处理厂运行后能有效缓解逐年增加的污水排放量，减少对环境破坏，明显改善当地县区水系水质保障人民健康，满足城市居民生活和社会活动的需要，同时，城市环境的改善，有利于提高城市的可持续发展空间和进行产业结构的调整，调动劳动力向第三产业转移。

　　（三）园区建设项目

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及2个园区建设项目，涉及专项债券资金13100万元。两个项目为同一个产业园的二期和三期标准化厂房建设项目。通过专项债券实施这两个项目，麻阳苗族自治县在园区建设了标准厂房（105483平方米）、员工宿舍（22779平方米）、综合服务楼（15000平方米）、地下仓储（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。两个项目建成后，将极大拓展县域产业经济的发展空间，进一步强化园区的功能和作用，强力推进麻阳苗族自治县区域经济的发展。将会使企业在园区内集聚成群，形成群体优势，产生集聚效应和辐射带动效应，通过产业链条的拉长、地方税收的增加、土地的增值、创造就业机会等，有效拉动麻阳苗族自治县经济的增长。同时能有助于营造当地良好的投资环境，改善了当地基础设施薄弱现状，拉动了地方经济增长，为投资者创造一流的投资环境。

　　（四）棚户区改造项目

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个棚户区改造项目，涉及专项债券资金7200万元。通过专项债券实施该项目，麻阳苗族自治县完成了占地面积10906平方米、征拆户数287户的货币补偿工作。该项目的实施改善和提高了拆迁居民生活和居住条件，充分挖掘了该区域内原有建设用地的潜力，盘活土地资源存量，最大限度提高出让收益、显化土地价值，使稀缺的土地资源得以再生和利用，进一步焕发该区域的生机和活力，提高城市的管理水平。同时，又能达到从严控制建设用地总量、土地节约集约利用的目的.。

　　（五）交通基础设施建设项目

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个交通基础设施建设项目，项目为麻阳苗族自治县高铁西站站前广场建设项目，涉及专项债券资金12400万元。通过专项债券实施该项目，麻阳县建成了西站广场（21934平方米）、公交车场（4248平方米）、旅游巴士车场（3656平方米）、社会车场（12901平方米）、出租车场（3752平方米）、商业用房（5000平方米）。本项目的建设实施，提高和改善了生活环境质量，促进生活配套等各方面设施的完善。在满足交通、消防等市政设施的同时，提高地块的利用率，扩大绿化面积，营造人与自然的和谐环境，建设风格与城市周围景观相协调发展，给市民创造了一个具有良好的休闲广场和游客集散场地，提高了市民的生活水平。本项目的实施将对麻阳苗族自治县城市总体规划起到示范作用，通过项目的实施，完善了城市基础设施的建设，不仅扩展了城市的发展空间。改善了城市环境和市容景观，同时对提高城市的综合功能，推动麻阳苗族自治县的城市化进程产生积极的作用。

　　（六）社会事业项目

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个社会事业项目，项目为麻阳苗族自治县公墓建设项目，涉及专项债券资金11300万元。通过专项债券实施该项目，麻阳苗族自治县将建成占地面积268.90 亩、总建筑面积 1934平方米、墓穴25125个的公墓。本项目的建设将大大完善麻阳县殡葬基础设施，加快推进殡葬事业改革，改善人居环境，提升县城市容市貌和城市品位，同时解决长期乱埋乱葬，大量滥占耕地、林地的现象的问题，有效节约土地资源。

　　四、评价结论及其指标简要分析

　　（一）评价结论

　　麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目绩效评价得分平均分为86.62分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

　　略

　　麻阳苗族自治县财政局金融债务股负责专项债券工作。同时，根据国家、省级、州级关于专项债券发行、债券资金管理使用要求，明确了专项债券项目申报主体单位。但项目存在前期谋划不足，子项目遴选不够科学合理，部分子项目实施进度缓慢，绩效目标编制不规范等问题。

　　（二）指标简要分析

　　1、决策情况分析

　　从评价得分情况看，此项评价满分为18分，绩效评价得分17.43分，得分率96.83%，具体分析如下：

　　（1）项目决策方面。麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目符合麻阳苗族自治县总体规划，建立了专项债券项目库，专项债券立项总体充分、项目程序总体规范，子项目遴选科学合理。

　　（2）绩效目标方面。项目都设定了绩效指标，但部分项目的绩效指标不符合绩效目标设置的要求，未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益，绩效目标细化、量化不足、不具体，绩效指标设置与绩效目标、项目关联性不强，影响后期绩效监控。

　　（3）资金投入方面。麻阳苗族自治县每年的财政预算报告中都将专项债收支、还本付息等纳入了政府基金预算管理，并通过了人民代表大会会议通过。债券发行的14个子项目除了20xx年土储项目外均有《一案两书》，保证了项目的收支平衡。子项目的预算编制整体合理。

　　2、过程情况分析

　　从评价得分情况看，此项评价满分为41分，绩效评价得分33.35分，得分率81.34%，具体分析如下：

　　（1）资金管理方面。截至20xx年11月30日，麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金62300万元，均根据项目申报额度分别拨付至14个子项目具体实施单位，债券资金到位率100%。所有专项债券的还本付息均已纳入政府基金预算管理，每年均按时支付了所有利息。所有专项债券使用信息均录入专项债券综合管理平台备查。各项目单位在使用项目资金时未建立专账处理。专项债券资金预算执行总体情况偏好，个别项目存在预算执行率过低的问题。

　　20xx年第一批次建设用地地块一项目、20xx年第一批次建设用地地块二项目、20xx年第一批次建设用地地块三项目等3个土储项目为同一批次项目，资金使用为同时使用，债券资金预算未达到省文件要求。锦和污水处理厂项目债券资金预算仍有部分没有执行到位。

　　（2）项目管理方面。各项目实施单位已制定或具有相应的项目管理制度，项目管理制度合法、合规、完整。项目质量控制效果较好、招投标及政府采购管理流程规范，各项目均按计划实施。

　　（3）风险控制。20xx-20xx年专项债券项目通过编制《一案两书》，有效识别各项目存在的风险，并作出了风险应对机制。另外，麻阳县下发了《关于印发;麻阳苗族自治县政府性债务风险应急处置预案>的通知(麻化债办[20xx]3号)》文件，建立了债务风险动态监测机制和应对的防范措施。

　　3、项目产出情况分析

　　从评价得分情况看，此项评价满分为21分，绩效评价得分16.53分，得分率78.71%，具体分析如下：

　　（1）产出数量。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，除麻阳县省级工业集中区标准化厂房及配套基础设施建设因项目计划变动未按计划产出（将原申报时的规模分为两期建设，现在先做第一期），其余13个子项目均按计划产出。14个债券项目已形成国有资产或将计划形成国有资产。

　　（2）产出时效。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，9个项目已按时完成或符合项目计划进度。20xx年第一批次建设用地地块二项目、麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目（土储类）、麻阳高铁西站站前广场项目等3个项目未在计划时间内完成建设。麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目已完成项目建设但未进行竣工验收。麻阳苗族自治县公墓建设项目因项目规模调整扩大的原因，现在的建设进度比计划有所拖延。

　　（3）产出成本。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，3个土储类项目（20xx土储第一次批次三个项目）只使用了部分债券资金，成本节约率为68%。污水处理项目使用了部分债券资金，成本节约率50%。其余项目均在计划成本内。

　　截至20xx年11月30日，14个项目仅麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目有运营成本外，其余项目并未产生运营成本。

　　4、项目效益情况分析

　　从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.31分，得分率96.55%，具体分析如下：

　　土储类项目实施后已通过土地使用权出让的方式获得了收益41937万元。棚户区改造项目改善和提高了拆迁居民生活和居住条件。污水厂项目和公墓项目改善了居住环境，降低了污染。园区建设项目运营带动了社会资本投资。高铁广场项目完善了城市建设。

　　本次绩效评价抽查的项目，大部分项目刚建成或处于在建阶段，社会效益在短期内很快实现。且 20xx-20xx年地区生产总值、人均地区生产总值、地方公共财政预算收入、城镇居民人均可支配收入、农村居民人均纯收入数据尚不能取得，且各预算主管部门未设置可量化指标值，项目效益定量指标实现情况暂无法计算。

　　五、绩效评价发现的主要问题

　　（一）土储类项目

　　1、债券资金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8个土储项目总申报20xx-20xx年专项债券资金18317万元。8个项目中6个项目已完成，2个项目在建设中。8个项目共使用了1917.27154万元专项债券资金，其余建设资金来源于前期垫付财政资金或其他资金，计划使用专项债券资金进行回补。

　　2、部分项目无详细开发论证报告

　　经查阅资料发现，麻阳县水果精加工及8万吨仓储物流中心一期工程建设项目、麻阳县水果精加工及8万吨仓储物流中心二期工程建设项目、麻阳县冷鲜鹅综合加工及仓储系统二期工程项目、麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目等4个项目只有项目估算，无详细开发论证报告。

　　无开发论证报告，无法真实体现土储项目建设所需资金。项目前期管理不严谨。

　　3、两个项目进展缓慢

　　20xx年第一批次建设用地地块二项目在20xx年项目申报时，计划在年内完成土地收储。但截至20xx年11月，项目仍只完成了前期报批工作，土地征拆兑付未完成；麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目在20xx年项目申报时，计划2年内完成项目建设，但截至20xx年11月，项目暂未完成土地收储工作。

　　（二）其他类项目

　　1、麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目

　　项目暂未进行竣工验收

　　项目于20xx年申报了债券资金，计划在20xx年12月内完成项目建设。但截至20xx年11月，项目虽已完成并部分投入运营，但还未进行竣工验收。

　　2、麻阳县锦和镇污水处理工程项目

　　债券资金滞留国库

　　项目于20xx年申报了债券资金600万元，到目前为止实际使用债券资金300万元，项目已完成，剩余300万元债券资金滞留国库。

　　3、麻阳高铁西站站前广场项目

　　（1）项目进度较慢

　　项目于20xx年申报了债券资金，计划在20xx年12月内完成项目建设。但截至20xx年10月，项目才完成竣工验收。

　　（2）资金支付进度较慢

　　项目计划总投资19528万元，其中专项债券资金12400万元，截至20xx年11月，项目已竣工验收，暂只支付了7329.28万元工程款，剩余资金需待竣工结算后支付，资金支付进度较慢。

　　4、麻阳苗族自治县公墓建设项目

　　项目进度较慢

　　项目于20xx年申报了债券资金，计划在2年内完成项目建设并运营。但截至20xx年11月，项目仅实施完成了公益性公墓区建设，经营性公墓区建设正在实施。

　　（三）共性问题

　　1、20xx年项目未做融资平衡方案

　　20xx年专项债券项目未及时做融资平衡方案。

　　2、部分项目未进行事前绩效

　　申请专项债券前，项目单位或项目主管部门要展开事前绩效评估，并将评估情况纳入专项债券项目实施方案，经查阅麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券建设项目前期资料，部分项目未进行事前绩效评估。

　　3、项目资金使用未建立专账管理

　　经查阅资料，各项目单位在资金使用时，未进行专账处理，把债券资金和其他费用放在一起，不容易区分和查阅债券资金使用情况，也不易进行成本核算。

　　六、有关建议措施

　　（一）强化自身绩效管理理念，按要求完成事前绩效评估

　　建议主管部门在关注政府债务项目立项和资金投入使用过程的同时，应注重项目绩效目标的实现程度，聚焦政府债务项目的管理质量、实施效果和项目效益。确定项目是否需要申请专项债券资金的可行性与必要性。

　　（二）加强项目管理

　　财政部门和各项目单位均需加强项目管理。事前要对项目的立项进行严格审核，确保各项目符合国家省市的专项债发行立项政策要求；事中要对项目的管理制度和执行情况进行动态监控，确保各项目按计划进行，有调整的及时调整并出具合理合法的调整文件。事后要对项目的竣工、资产登记、运营进行审查，确保项目的产出符合计划要求，不出现国有资产闲置或流失及项目无运营的情况。

　　（三）对债券资金收支进行专账处理

　　建议项目主管单位重新建立专账对债券资金收支进行专账处理，调整会计分录，建立专门台账，且理清本项目的资金使用明细。

　　（四）加快项目进度

　　各项目实施单位要加快项目进度，及时使用债券资金。

　　（五）调整剩余债券资金使用

　　建议根据《关于印发;地方政府专项债券用途调整操作指引>通知（财预〔20xx〕110号）》的要求，县财政部门在省财政的指导下对剩余的债券资金进行用途调整，安排新的符合要求的项目。

　　项目绩效事前评估报告篇5

　　为进一步规范和加强项目专项资金的管理和监督，提高专项资金的使用效益，根据奉化区财政局财政支出绩效评价工作方案要求，对该专项资金的运行情况进行了绩效自评，现将自评结果汇报如下：

　　一、工程概况

　　本项目位于奉化区萧王庙街道，东临泉溪江、西至桃庄、北至弥勒大道，绿化面积约20019平方米，平均宽度16m，主要建设内容包括桃庄东侧3m宽园路867m，围墙830m，汀步72m及排水、给水、路灯电气、绿化等改造提升工程。工程总投资约622.63万元，本项目于20xx年7月3日开工，于20xx年11月18完成竣工验收。

　　二、资金使用情况

　　该专项经费支出严格按照协议约定，按照资金支付审批流程支出。本项目20xx年由区住建局申报区财政预算资金130万元，20xx年度实际到位财政资金130万元，累计到位财政预算资金650万元。

　　三、项目实施取得的'成效

　　该项目建成后优化了生态格局,提升了景观品质,为附近市民的散步休闲、锻炼游憩提供了一个整净、美丽的环境。

　　项目绩效事前评估报告篇6

　　按照《甘孜州财政局关于做好20xx年预算绩效管理工作的通知》（甘财绩【20xx】9号要求），现将甘孜职业学院20xx年整体支出绩效工作开展情况做以下具体汇报。

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成。

　　我院设立党政管理、教学教辅机构14个,其职能职责在甘孜职业学院主要职责范围内自行明确。工会、团委等群团组织按有关章程和规定设置。

　　1、党政管理机构

　　党政办公室(产教融合办公室)、纪检监察室(审计室)、组织部(人事部)、宣传部(统战部)、教务处(招生就业处、研训处)、学生处(保卫处)、计划财务处(后勤基建处)。

　　2、教学机构

　　旅游系、农牧系、医学系、文化艺术系、经济管理系、教育体育系。

　　3、教辅机构

　　图书信息中心(大数据中心)。

　　（二）机构职能。

　　甘孜职业学院贯彻落实党的教育方针和省州委的决策部署,在履行职责过程中坚持党对教育工作的集中统一领导。主要职责是:

　　1、负责拟订学院发展规划,制定学科建设、学院招生和教学科研计划等规章制度并组织实施。

　　2、负责专科层次为主的职业教育。

　　3、负责本院促进高等教育事业高质量发展的对外合作与交流。

　　4、完成州委州政府交办的其他工作任务。

　　（三）人员概况。

　　核定甘孜职业学院校级领导职数5名。其中党委书记1名，党委副书记、院长1名,党委副书记、纪委书记1名,副院长2 名。目前在册在编人员共计54人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。

　　我院20xx年财政资金收入合计4048.94万元，其中：一般公共预算财政拨款收入4048.94万元，占总收入的100%。

　　（二）部门财政资金支出情况。

　　我院20xx年财政资金支出合计3423.08万元，其中：项目支出3423.08万元，占总支出的100%。项目支出结转和结余625.86万元。

　　三、部门整体预算绩效管理情况

　　（一）部门预算管理。

　　1、部门目标任务。在州委和州政府的坚强领导下及省委省政府的关心支持下，我院于20xx年8月完成学院第一批高职学生的招生工作，并于9月顺利开展教学教育工作。我院结合工作职能职责和实际，对20xx年预算制定进行了认真研究，目标任务制定符合国家政策法规、单位职责和中长期实施规划；目标任务明确、符合客观实际，全面反映了部门目标任务完成和预期效益情况，合理可行。

　　2、预算编制情况。根据州财政局《关于编制20xx年度州级部门预算的通知》要求和部门预算编制口径汇总编报了本部门预算。基本支出与项目支出边界清晰明确，确保了重点项目优先保障，。一是严格执行收入预算编制口径，做到了应编尽编，保证了收入预算编制的真实、完整。二是严格执行支出预算“人员经费按标准、日常公用按定额、专项经费按项目”的`编制口径，保证了支出预算编制准确性和规范性。

　　3、目标管理情况。20xx年，我院按要求及时编制并报送部门绩效，在规定时间规定范围内公开部门绩效，做到了绩效目标科学合理、细化量化，达到了预期要实现的效果。

　　4、执行管理情况。一是学院运行保障情况。我院严格执行中央八项规定和省、州十项规定，厉行节约规范使用预算资金。收入上，严格执行“收支两条线”管理制度，按规定使用非税票据并直接缴入国库，无隐瞒收入和其他违反国家收费管理规定的行为。在支出管理中，认真执行国库集中支付、政府采购和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、财政国库科的对账工作，加强动态监控，保障机关各项工作顺利开展。二是“三公”经费预算执行情况。我院严格按照中央省州的相关文件要求，严控“三公经费”支出，20xx年我院由于是新成立单位，无年初预算数，学院公务用车运行维护费实际支出5.69万元，公务接待费实际支出1.97万元。

　　5、资产管理情况。我院于20xx年8月完成基本建设一期工程，但由于二期未开工，未最终完成竣工验收，所有基础建设项目资产未确权，加之国有资产管理制度及人员配备不完善及资产账户的未开立，所有购进的通用设备及专业设备于20xx年系统的进行清查补登。

　　6、内控制度管理情况。我院进一步加强制度建设，完善相关财务制度，严格按《甘孜藏族自治州州直机关差旅费管理办法》和省厅相关文件精神执行。加强部门预决算管理，严格“三公”经费管理，加大会议费费、培训费、办公设备购置等支出控制力度，严格执行相关财务制度和规定，会计核算和资金管理等工作得到了进一步加强和规范。

　　（二）结果应用情况。

　　1、严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控”三公经费”、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，严把票据审核关，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。强化内控建设，防范防控岗位风险，确保各项工作有序运转。

　　2、加强政府采购管理。严格按照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》等相关管理规定，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划，将采购项目全部纳入部门预算管理。采购前，各科室与机关事务管理局和财政做好等相关单位事前沟通，做好釆购政策咨询，了解相关业务规范，采购中，合理选择采购方式，确保采购流程合理合规，做好采购项目信息的公开公示工作，采购后，抓好采购项目的监管工作，严把质量关力求实效。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。

　　根据上述情况，按照整体预算绩效评价体系计算得出的分数为80.25分。

　　（二）存在问题。

　　一是由于学院20xx年新建的的原因，存在部门预算执行进度不均衡，支出进度较为缓慢；二是受评价指标所限，部分项目效果无法量化，评价结果参差不齐。

　　（三）改进建议。

　　1、完善预算绩效评价结果应用机制。通过建立健全预算绩效评价机制，可以对学院预算执行情况进行较为科学的评价，进而推动学院预算管理工作的健康良性发展。但预算绩效评价工作只能是一种管理形式，关键是对评价结果的落实，这也是全面完成预算绩效评价工作的出发点和落脚点。

　　2、通过抓预算绩效管理促进工作开展，保障财政资金的合理、高效使用。将继续抓好预算绩效管理工作，确保各项工作有序开展。

　　3、我院在今后的工作中进一步重视预算编制工作，提高预算编制的精准度，尽量减少结转结余资金，在财务工作中加强财务管理，定期对财务人员进行业务及政策的培训。

　　项目绩效事前评估报告篇7

　　根据民生工程绩效自评工作安排，现将我单位牵头实施的农村危房改造民生工程项目绩效评价自评报告如下：

　　一、项目基本情况

　　为贯彻落实省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果，持续推进乡村会面振兴，根据省市文件精神，舒城县住建局联合县财政局、县民政局、县乡村振兴局制定下发关于印发《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68号）文件，严格按照政策要求，有序开展农村危房改造工作。年初，省住建厅下达我县160户危改目标，我县实际完成179户，完成率112%。拨付危房改造补助资金363.6万元。其中县财政追加补助投工投料能力极弱的五种特困家庭14户17.4万元，20xx年县政府对179户提高补助标准132.4万元。

　　二、项目投入情况

　　1、项目立项

　　⑴项目立项规范性方面。危房改造项目运行规范，我县179户农村危房改造需由农户本人自愿申请、村评议、乡镇审核、县审批，且申报条件及材料真实性可靠，按照省市要求，所有危改对象在镇村两级比对“三证一手册”（五保证、低保证、残疾证、扶贫手册）基础上，再经县扶贫局、民政局、残联比对盖章确认，方可最终确认，符合项目规范性要求。农村危房改造资金补助坚持“以农户自筹为主，政府积极支持帮扶，实行多渠道筹措”的原则，具有可行性。

　　⑵绩效目标合理性方面。农村危房改造项目制定完备的实施方案，项目符合住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部等三部委有关农村危房改造政策精神及《安徽省农村危房改造实施导则》文件要求。项目绩效符合中长期规划的要求，且绩效考核已纳入县政府目标任务考核内容。

　　⑶绩效指标明确性方面。农村危房改造项目有清晰的改造计划和改造步骤，建设内容与资金进行量化匹配，有明确的时度时间节点和完成时限，科学合理确定重建户和修缮加固户数量（其中重建类77户，修缮加固类102户）。

　　2、资金落实

　　⑴资金到位率方面。农村危房改造项目补助资金363.6万元，截止绩效评价日，已到位资金363.6万元（其中县级专项资金17.4万元）。资金到位率＝（实际到位资金/应到位专项资金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。

　　⑵资金到位及时性方面。对于纳入农村危房改造的农户，在房屋改造竣工、质量验收合格、基本信息录入上网的前提下，各乡镇向县住建局出具资金申请报告，由舒城县财政局直接将补助资金直接打入农户的“一卡通”存折内，资金到位及时率为100%。

　　三、项目过程情况

　　1、项目管理

　　⑴管理制度健全性方面。调整充实了由分管副县长任组长、县直相关部门负责同志为成员的县农村危房改造工作领导组，在住建局设立了办公室，抽调专人进行办公。制定下发了《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》（舒建秘〔20xx〕68号），明确了危改对象、范围、程序及要求等工作内容。

　　⑵制度执行有效性方面。各乡镇（开发区）相继成立工作组织，召开专题会议，有序推动工作开展。通过“农户自愿申请、村委会评议、乡镇审核、县危房改造领导组审批”的程序来确定危改对象，通过乡村振兴、民政、残联等单位查验来精准认定对象，通过网站和镇村公示来公开补助对象，确保了政策公开、对象公开、补助标准公开和民主评议到位，全方位接受社会监督，无虚报假报现象。

　　⑶项目建设规范性方面。各乡镇（开发区）对申请需要改造的农村危房采取逐一入户核查的方式，对照住房和城乡建设部《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》予以鉴定C、D等级，填写入户核查表。农村危房改造规划选址安全可靠，并根据当地抗震设防烈度采取抗震措施。为此县住建局组织专家对乡镇农村危房改造施工工匠进行农村建筑工匠抗震技能业务培训。同时危房改因地制宜，满足农村风貌综合管理。

　　⑷项目质量可控性方面。规范计划指标和对象调整变更手续，严格做到调整变更有文件、有批准。同时，加强对农村危房改造的质量管理力度，要求各乡镇（开发区）安排专业人员及时到现场对危改建筑进行技术指导和检查，发现不符合质量安全要求的当即告知建房户，并提出处理建议和做好现场记录，督促整改到位。危房改造工程竣工后，县脱贫攻坚危房改造指挥部办公室，抽调精干力量，采取“质量优先、政策透明、竣工一户、验收一户”的工作模式，由指挥部办公室人员常年累月逐户上门验收。对于达不到入住条件、修缮不到位、新建房屋选址不安全、原危房未拆除、装修豪华住宅等违反危房改造政策的，一律不予通过县级验收。截止绩效评价日危房改造项目179户均已通过验收，并拨付危房改造补助资金。

　　⑸资料报送情况方面。各乡镇（开发区）农村危房改造“一户一档”档案资料报送齐全、真实且准确。

　　2、财务管理

　　⑴会计核算规范性方面。农村危房改造补助资金严格执行国库集中支付制度，设立了财政专户管理，专账核算，专款专用，资金支付的审批程序和手续规范。

　　⑵资金使用合规性方面。严格执行《中央财政农村危房改造补助资金管理办法》和《舒城县农村危房改造资金管理办法》有关规定，实行县财政专户管理、封闭运行、专款专用，在年度农户危房改造任务完成后，经县危房改造领导组组织力量验收合格后，补助资金直接打入“一卡通”，确保危房改造完成一户，资金兑现一户，杜绝了冒领、克扣、拖欠补助资金和向享受补助农户索要“回扣”、“手续费”等现象的发生。

　　⑶财务监控有效性方面。县住建局会同财政局联合制定下发了《舒城县农村危房改造资金管理办法》（财建〔20xx〕87号）文件，采取有效措施保障资金安全及规范资金管理。

　　四、项目产出情况

　　1、目标任务完成率方面。截至绩效评价日，179户危房改造任务全部完成。目标任务完成率＝（实际完成改造数/计划完成改造数）×100%=179/160*100%=112%

　　2、投资完成率方面。投资完成率＝（项目实际投资/项目计划投资）×100%=363.6/363.6*100%=100%

　　3、完成时效性方面。完成时限符合率＝（符合申报时限要求的完成任务/申报任务数）×100%=160/160*100%=100%

　　4、档案信息管理规范性方面。各乡镇（开发区）加强项目实施过程管理，建立健全了农村危房户的档案管理和信息管理制度，资料根据类型进行分类，然后编制档案目录，最后装订成册。项目实施资料清晰、完整，便于查阅。对于危改对象的档案，实行“一户一档”制，并按乡镇进行整理，统一送交县城建档案馆归档保存。及时在危改信息系统中录入数据及改造前、中、后照片，严格执行农村危房改造信息的月报送制度。

　　5、质量达标情况方面。各乡镇（开发区）严格按照住建部《农村危房改造最低建设要求》（建村〔20xx〕104号）相关标准规范建设，房屋的地基承载、结构部件、室内净高等方面符合基本建设要求，基本居住功能齐全，满足人畜分离等基本卫生条件，给水、供电及通风设施符合要求。

　　五、项目效果情况

　　1、政策宣传方面。及时印发危房改造宣传海报，张贴在镇、村醒目位置。积极参加县民生办组织的民生工程集中宣传活动，印制发放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，让民众熟悉并知晓农村危房改造政策。同时健全信息反馈制度，对群众的投诉和举报及时调查处理。

　　2、可持续影响方面。改造后的`农房质量符合安全入住标准，农户均已入住，不存在低效运转或闲置浪费的情况。对于存在安全隐患的老旧房屋一律拆除。对于已实施危房改造，后因自然灾害等影响导致房屋出现零星隐患的，由乡镇安排施工队为其消除隐患，相关费用由乡镇支付。

　　3、社会效益方面。通过危房改造工作，切实解决了居住在危房中的农村易返贫致贫户、低保户、农村分散供养特困人员、因病因灾因意外事故等刚性支出较大或收入大幅度缩减导致基本生活出现严重困难家庭、农村低保边缘家庭、其他脱贫户这“六类”农村低收入群体的居住安全问题，改善了他们的居住条件，保障了其生命安全，极大地增强了他们和全县人民共同奔小康的信心与决心，进一步完善了社会帮扶救扶制度，取得了明显的社会效益。

　　4、经济效益方面。有效的降低了受益对象的建房支出成本，缓解了困难群众的经济负担，加快了他们脱贫致富的进程。同时，带动了当地钢材、水泥等建筑材料的销售，促进了金融、运输、装修、家电等行业的发展，对于促进地方经济发展，拉动社会资金投入起到了极大的作用。

　　5、生态效益方面。危房改造项目注重体现地域特点，突出乡村特色，保护生态环境，传承建筑风貌，加强传统村落和传统民居保护，实施农房风貌管理，生态效益显著。

　　6、社会公从或服务对象满意度方面。受益179户危房改造对象户满意度达100%。

　　六、综合自评情况

　　危房改造项目依照安徽省住房和城乡建设厅的要求实施，依据充分、目标明确、程序合理；中央资金、省级、县级配套资金及时足额到位，项目的组织管理有效；项目的产出基本达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本能实现。

　　综上所述，项目总体自评分为“100分”，自评级别为优。

　　项目绩效事前评估报告篇8

　　为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，湖南省财政厅下发通知，对20xx-20xx年度全省市、县政府专项债券项目资金开展绩效评价。邵阳市委、市政府高度重视本次绩效评价工作，市政府常务副市长亲自主抓并对如何搞好本次评价工作做出批示；邵阳市财政局成立了局党组书记、局长任组长、分管绩效管理工作的局总会计师任副组长的政府专项债券绩效评价领导小组，局相关业务科室负责人任组员；领导小组制定了绩效评价工作方案，明确工作职责，召开专题会议，布置绩效评价工作。20xx-20xx年度邵阳市市本级共发行政府专项债券739,600万元，涉及项目共计56个。按照要求，本次将以上三年期间发行的专项债券项目资金全部纳入评价范围，全面开展绩效评价工作；按债券资金总额的30%筛选7个项目开展财政重点评价，重点评价的债券资金总额为250,063万元，通过公开招标方式选定第三方中介机构负责实施。现已按程序完成了评价的各项工作，根据现场评价结果，结合项目单位自评情况，通过综合评议，形成综合评价报告。现将评价情况报告如下：

　　一、政府专项债券资金基本情况

　　（一）邵阳市市本级财政状况与债务管理情况

　　20xx年，邵阳市地方一般公共预算收入105亿元，其中市本级一般公共预算收入53.56亿元。20xx年末，邵阳市本级地方政府债务余额223.89亿元（其中一般债务67.89亿元，专项债务156.00亿元），债务余额控制在省人民政府核定的债务限额之内。20xx年邵阳市防范化解政府债务风险工作继续保持市州党政重点工作绩效考核全省第一；隐性债务化解任务超额完成，市辖三区基本实现了隐性债务“清零”。全市债务还本付息均按期履约，没有出现债务违约和资金断链风险。市本级综合债务率大幅下降，在全省率先退出高风险地区，化债工作绩效考核从全省末尾跻身全省先进，债务管理工作卓有成效。

　　（二）市本级专项债券发行情况

　　1、专项债券发行总体情况

　　20xx-20xx年度邵阳市市本级共发行政府专项债券739,600.00万元，其中：20xx年发行53,000.00万元，20xx年发行324,700.00万元，20xx年发行361,900.00万元。20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券发行情况如下：

　　略

　　2、专项债券项目类别分析

　　20xx-20xx年度邵阳市市本级共发行政府专项债券739,600.00万元，其中：园区建设专项债券发行金额为278,000.00万元，收费公路专项债券发行金额为217,500.00万元，土地储备专项债券发行金额为101,500.00万元，交通基础设施专项债券发行金额为70,000.00万元，棚户区改造专项债券发行金额为34,100.00万元，水务建设专项债券（含两供两治专项债券）发行金额为22,500.00万元，社会事业专项债券发行金额为16,000.00万元。20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券项目类别情况如下：

　　略

　　3、专项债券资金在项目总投资中占比情况

　　20xx-20xx年度邵阳市市本级共申请发行政府专项债券739,600.00万元，发行了七个类别的专项债券，共涉及56个项目；政府专项债券资金充分发挥了引导作用，专项债券资金支持的建设项目共带动项目总投资217.48亿元，专项债券资金带动效应明显，政府专项债券资金占项目总投资比重情况如下：

　　略

　　（三）专项债券资金管理情况

　　1、专项债券资金管理情况

　　邵阳市人民政府严格遵循《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔20xx〕12号）等管理规定，规范专项债券资金预算管理，强化专项债券预算管理和限额管理，严防财政收支混乱，专项债券项目收入、支出、还本付息均分门别类、依法依规纳入政府性基金预算管理。专项债券资金严格用于债券发行对应的具体项目，严禁将不同项目资金混用，严格按照规定的项目用途使用，严禁将专项债券资金用于无收益的公益性项目或非公益性项目（特别是房地产项目），严格禁止将专项债券资金用于发放工资等经常性支出。

　　2、专项债券资金拨付情况

　　邵阳市委、市政府多次召开专题会议，督促协调加快专项债券资金使用，加快专项债券项目建设进度，使政府专项债券资金充分及时地发挥效益。一是及时拨付债券资金。在省财政厅对专项债券资金的拨付情况通报中，邵阳市本级政府专项债券资金拨付进度居全省前列；二是适时预拨专项债券资金。根据项目建设实际情况，市政府对重点建设项目酌情安排预拨部分债券资金，推动项目尽早形成实物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵阳市市本级发行的政府专项债券累计完成资金拨付73.96亿元，专项债券资金拨付率为100%，邵阳市财政未截留、挤占、挪用政府专项债券资金。20xx-20xx年期间市本级发行的专项债券资金已按管理规定及时、全额拨付到项目单位。

　　3、对专项债券资金的监管情况

　　邵阳市政府对专项债券资金建立了多部门联动监管机制，创新监管模式，确保专项债券资金管理使用安全、合规和高效。对专项债券资金监督管理主要采取了以下几方面措施：一是联合财评压实项目金额。对发行专项债券的项目，引入事先财政投资评审机制，压实核准项目建设所需资金，避免虚报项目投资；二是实时监控，督促使用。建立资金使用管理台账，动态掌握资金使用情况，及时督促相关单位加快资金拨付和使用进度；三是加强考核，提高专项债券资金绩效。对专项债券资金项目实行财政绩效评价，促进专项债券资金发挥良好效益。

　　（四）专项债券资金支出情况

　　1、各年度发行的政府专项债券资金累计支出情况

　　20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券累计发行739,600.00万元，专项债券资金已累计完成支出618,912.85万元，专项债券资金使用率为83.68%。其中：20xx年发行53,000.00万元，已累计使用44,783.30万元，专项债券资金使用率为84.5%；20xx年发行324,700.00万元，已累计使用276,192.81万元，专项债券资金使用率为85.06%；20xx年发行361,900.00万元，已累计使用297,936.74万元，专项债券资金使用率为82.33%。专项债券资金累计使用情况如下：

　　略

　　2、政府专项债券资金分类使用情况

　　20xx-20xx年度邵阳市市本级发行的专项债券资金已累计使用618,912.85万元。其中：园区建设专项债券发行金额为278,000.00万元，已累计使用248,523.3万元，专项债券资金使用率为89.4%；收费公路专项债券发行金额为217,500.00万元，已累计使用183,894.21万元，专项债券资金使用率为84.55%；土地储备专项债券发行金额为101,500.00万元，已累计使用79,289.73万元，专项债券资金使用率为78.12%；交通基础设施专项债券发行金额为70,000.00万元，已累计使用56,827.64万元，专项债券资金使用率为81.18%；棚户区改造专项债券发行金额为34,100.00万元，已累计使用33,192.17万元，专项债券资金使用率为97.34%；水务建设专项债券发行金额为22,500.00万元，已累计使用7,059.9万元，专项债券资金使用率为31.38%；社会事业专项债券发行金额为16,000.00万元，已累计使用10,125.9万元，专项债券资金使用率为63.29%。专项债券资金分类支出情况如下：

　　略

　　（五）专项债券资金支出管理情况

　　邵阳市对市本级政府专项债券资金实行支出“双控”监管，对专项债券资金支出开展全过程监管。20xx年4月，经邵阳市债务管理领导小组专题研究，决定由市财政局和项目主管部门对专项债券资金采取“双控”监管模式，项目单位支出专项债券资金需由项目主管部门和市财政局共同签批后才能从资金专户对外付款，从制度和流程设计上杜绝了专项债券资金违规使用或被挤占挪用。邵阳市对市本级专项债券资金全面实行“双控”监管制度，确保了专项债券资金专款专用，大大降低了专项债券资金被违规使用和挤占挪用的风险。

　　（六）专项债券资金结余情况

　　20xx-20xx年度邵阳市市本级发行的政府专项债券资金尚有120,687.15万元未完成支付，专项债券资金结余情况如下：

　　略

　　邵阳市市本级加强了对短期内尚未完成支付的专项债券资金的管理，形成了安全合规的管理制度，提高了专项债券资金的效益。对暂未使用的专项债券资金，在确保本金安全的前提下，依规开展现金管理，将存款年化利率提高至1.6％以上，达到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年对土地储备专项债券资金进行了试点，当年增加存款利息收入570.92万元；20xx年对专项债券资金全面开展现金管理，全年增加资金存款利息收入约3000万元。邵阳市政府明令禁止项目单位将短期内未使用的专项债券资金用于本金安全无保障的任何形式的存管与投资（包括购买理财产品）。根据中央和省相关文件精神，市政府组织相关部门对域内银行机构支持政府化债、支持区域经济社会发展的情况进行量化打分，相应安排市本级债券资金存放，切实有效地激励和引导本区域内银行机构支持地方政府化债，实现专项债券资金管理提质增效。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）评价政策依据

　　1、与政府预算绩效管理相关的政策和制度。主要包括：《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔20xx〕12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）等相关文件。

　　2、与政府专项债券资金管理相关的制度。主要包括：《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔20xx〕33号）、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔20xx〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61号）、《中共湖南省委湖南省人民政府关于严控政府性债务增长切实防范债务风险的若干意见》（湘发〔20xx〕5号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《湖南省政府专项债券管理暂行办法》（湘财债管〔20xx〕18号）等文件。

　　（二）评价工作组织与评价步骤

　　按照绩效评价要求，市政府组织召开了专项债券项目绩效评价协调会和推进会，并下发了《关于开展20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（邵财绩〔20xx〕20号），明确了绩效评价要求，规范了评价工作流程，压实了各项目单位和财政相关科室的职责，并明确了本轮绩效评价工作的六个步骤：

　　1、统计汇总基础数据。由市财政局各业务主管科室、专项债券项目主管部门负责组织项目单位对政府专项债券项目资金基础数据进行统计，填报《邵阳市市本级政府专项债券资金分配表》和《邵阳市市本级政府专项债券项目统计汇总表》，摸清底数，锁定评价范围，做到应评尽评。

　　2、项目单位自评。由市财政局债务科牵头、项目主管部门组织、项目单位具体实施政府专项债券项目资金绩效自评工作。

　　3、开展现场评价。由市政府选定专项债券重点项目，开展财政重点评价，市财政局组织第三方机构进行现场评价。现场评价专项债券资金总额不低于20xx-20xx年期间市本级累计发行专项债券资金总额的30%。通过公开招标方式，选定了南方会计师事务所等三家中介机构分别承担7个项目现场评价工作。

　　4、出具评价报告。由被委托的中介机构根据省、市财政的通知要求完成现场评价，并按项目分别出具绩效评价报告。在形成正式绩效评价报告之前，由市财政局向被评价单位征求意见。

　　5、形成综合报告。根据现场评价情况，结合各项目单位提交的绩效自评报告及自评资料，填报《政府专项债券项目统计汇总表》；汇总各专项债券项目现场评价资金支出结构性分析情况，形成结构性分析汇总表；对市本级所有政府专项债券项目资金绩效评价情况进行综合分析，形成20xx-20xx年邵阳市市本级政府专项债券资金绩效评价综合报告。

　　6、评价结果应用。绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式。绩效评价结果应用方式主要包括：结果报告与通报，结果反馈与整改，结果公开，评价结果与债券资金分配相结合，绩效问责等。对于绩效评价中发现的管理不规范问题，责成相关单位和主管部门限期完成整改；对于专项债券资金效益低下的，对责任单位和责任人进行绩效问责；对于存在违章违纪情节的，移送纪检部门处理。

　　（三）绩效评价的主要内容

　　1、项目决策方面。项目立项批复情况，项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作完成情况，项目符合政府专项债券支持领域和方向情况，项目是否兼具公益性和收益性，项目“一案两书”编制情况，项目绩效目标设定情况，项目申请专项债券额度与实际资金需求匹配情况等。

　　2、过程管理方面。项目单位财务管理与业务管理制度健全情况；财务与业务内部控制有效性；项目专项债券资金收支、还本付息纳入政府性基金预算管理情况；债券资金按规定用途使用情况；资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况；专项债券本息偿还计划执行情况；专项债券期限与项目期限匹配情况；外部监督发现问题整改情况；信息系统使用管理情况等。

　　3、项目产出方面。项目产出与项目投资备案、融资平衡方案、绩效目标的符合程度；项目建设质量达标情况，项目建设进度情况，项目建设成本控制情况；项目形成资产情况；项目建成后提供公共产品和服务情况等。

　　4、项目效益方面。项目的经济效益、社会效益、生态效益实现情况，项目可持续影响情况，社公公众满意程度等。

　　（四）现场评价开展情况

　　三家中介机构按计划和分工开展现场评价，被选取开展现场评价的.7个专项债券资金项目情况如下表：

　　略

　　被选取现场评价的7个项目专项债券资金总额合计250,063万元，占邵阳市市本级20xx-20xx年期间发行的政府专项债券资金73.96亿元的33.8%，现场评价资金比例符合规定。抽选的专项债券项目涵盖了收费公路、园区建设、社会事业、水务建设、棚户区改造和土地储备等主要专项债券大类，现场评价样本具有代表性。

　　（五）绩效指标设置情况

　　按照省财政厅评价通知附件1之“政府专项债券项目资金绩效评价共性指标”，对项目决策、过程管理、项目产出和项目效益四个维度开展评价评分。由于项目建设期和运营期的评价重心不同，对于尚处于建设期的项目，重点是评价项目决策与过程管理，特别是对过程管理部分应设置较高的分值权重；对于运营期的项目，重点是评价项目产出与项目效益。由于不同类别的专项债券具有不同的特性，对于部分专项债券项目在开展现场评价时，可由中介机构在绩效评价共性指标体系框架范围内对部分三级指标进行适当调整设定。

　　（六）综合评价分值计算

　　由于邵阳市市本级20xx-20xx年期间发行的专项债券项目共有56个，专项债券资金总额达73.96亿元，专项债券类别较多，基于时间和成本因素，绩效评价组不能前往所有项目单位对自评报告及自评资料进行情况核实。本轮绩效评价的综合评价评分，是以经第三方中介机构现场评价的7个专项债券项目的评分结果为基础，以现场评价项目专项债券资金加权平均计算出综合评价得分。

　　三、债券资金主要绩效

　　（一）项目产出情况

　　现场评价的7个专项债券项目产出情况如下：

　　略

　　1、现场评价的两个土地储备项目已完成目标地块土地收储，并已实现土地使用权挂牌出让，债券项目已按预期实现产出。

　　2、资江北路片区棚户区改造项目已按规定完成全部征收程序，征收土地面积35,276.12平方米，征地和拆迁补偿款已支付到位，20xx年12月已完成国有建设用地使用权挂牌出让，专项债券已实现预期产出。

　　3、湘中幼儿师范高专污水处理工程项目已建成处理能力为2,000吨/天的污水处理厂并投入使用，项目已实现预期产出。

　　4、白仓至新宁高速公路建设项目已完成征地290公顷，项目路基建设部分已基本完工，通涵部分工程已完成，桥梁部分和隧道部分已完成过半建设工作量。项目建设进度正常，并有望实现提前通车。

　　5、中国邵阳特种玻璃谷（一期）项目主体工程已完成1#厂房、2#厂房、3#厂房、4#综合研发楼、食堂、门卫室的建设与装修，完工建筑面积共计35,004.34平方米；集仙路和29号道路工程已部分完工。

　　6、邵阳职业技术学院基础设施建设项目已完成基坑工程和地下室基础浇筑。

　　（二）项目效益情况

　　1、项目经济效益良好：项目累计实现收入437,256.08万元，其中：土地出让收入436,758万元（含棚改项目土地出让收入），园区资产收入333.2万元，其他专项收入164.88万元。项目累计实现的收益情况详见下表：

　　略

　　20xx-20xx年，邵阳市市本级加大了对园区建设的投入，申请并发行专项债券27.8亿元支持园区建设，先后安排了五个园区建设项目（邵阳经开区智能终端产业建设项目、邵阳经开区配套公共基础设施项目、邵阳经开区湘商产业园标准厂房配套及附属工程、邵阳特种玻璃谷项目、邵阳高端显示器件产业园基础设施配套项目），五个项目概算总投资80.69亿元，建设力度为前所未有，邵阳市湘商产业园建设领跑全省。现已累计新增入园企业738家，累计实现产值1,420亿元、税收56.8亿元，新增就业6.98万人，在全省“135”工程三年综合评价考核中名列第一，20xx年在全省园区综合评价考核中排名第6位。在专项债券资金的支持下，邵阳市市本级项目建设特别是园区建设项目取得了良好的经济效益。

　　2、项目社会效益显著：专项债券项目建设直接带动项目周边区域居民就业与增收，如白新高速公路建设项目，在项目建设期间，为项目建设周边地区提供近千个就业岗位；在项目后期运营期间，仍将长期提供高速公路配套服务、公路养护维保等就业岗位，促进本区域居民就业与增收，助力邵阳县、新宁县在脱贫后产业致富发展。白新高速项目建设将直接改变两县的区位劣势，增强可持续发展的后劲与潜力。又如邵阳市北塔区资江北路片区棚户区改造项目为城中村棚改项目，主要涉及农村集体土地征拆，通过推进棚户区改造工程，显著改善了城中村群众居住条件；通过出让国有土地使用权，对项目土地进行了二级开发建设，对北塔区的经济社会发展起到了良好的带动作用。市本级专项债券项目社会效益显著。

　　3、项目建设促进生态效益提升：通过发行专项债券筹集水务建设等项目资金，邵阳市市本级截污入网工作已基本完成，中心城区黑臭水体整治全面完成，全市所有监测断面水质达标率100%，国家监测断面水质排全国地级市第26位、全省第2位。环保治污有力有效，6项主要污染物平均浓度均达到国家二级标准，城市水质改善幅度列全省第一。邵阳市市本级专项债券建设项目有效地促进了区域生态效益提升，人居环境得到明显改善。

　　四、评价结论

　　（一）现场评价项目的评分情况

　　三家中介机构对7个专项债券项目现场评价的评分结果如下表：

　　略

　　第三方中介机构对7个专项债券项目资金开展了现场评价，有5个项目资金绩效评价等级为“良”，有2个项目资金绩效评价等级为“较差”。其中，“湘中幼儿师范高专污水处理工程”项目资金绩效评价得分较低的主要原因是项目资产出现闲置，产能利用率仅20%左右；“邵阳职业技术学院基础设施建设”项目资金绩效评价得分较低的主要原因是项目前期准备工作不充分，工程建设进度缓慢，专项债券项目资金支出率低。

　　（二）总体评价结论

　　根据评价方案确定的综合评分规则，对开展现场评价的7个项目的评分以专项债券资金进行加权平均计算本项目综合得分，邵阳市市本级20xx-20xx年度专项债券资金绩效评价综合评分为84.68分，绩效综合评价等级为“良”。

　　邵阳市市本级20xx-20xx年度政府专项债券资金共计73.96亿元，市财政均已及时、全额地拨付到项目单位专户，并自20xx年起对专项债券资金实行“双控”管理，在制度和流程上保证了专项债券资金专款专用、不被挤占挪用。截至绩效评价日，邵阳市市本级20xx-20xx年度政府专项债券资金已累计完成支出83%，债券资金整体支出率正常。邵阳市委、市政府加大了对重点建设项目（如白新高速公路建设项目、邵阳市火车站客运综合交通枢纽工程配套基础设施建设项目、宝庆工业园园区建设项目等）的协调力度，除了少数几个项目因客观因素暂未形成支付、建设实施进度较慢以外，其余项目建设进度基本正常。已完工投入运营的专项债券项目整体经济效益显著，社会效益良好，项目建设促进了本区域生态效益提升。

　　五、绩效评价发现的主要问题

　　（一）项目前期工作方面的问题

　　1、项目绩效管理工作不到位。根据《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的有关规定，项目单位要对政府债务项目全生命周期开展事前绩效评估、绩效目标管理，事中绩效运行监控，事后绩效评价、评价结果应用等绩效管理活动，对重大项目实行绩效管理终身问责制。邵阳市本级有多个专项债券资金项目未设立绩效总体目标，未对绩效目标分解为具体、量化的绩效指标，也未开展绩效运行监控、绩效自评价等工作，项目绩效管理工作不到位。如白新高速公路建设项目、北塔区资江北路片区棚户区改造、桃花新城7-14#土地储备项目、佘湖新城A-05#土地储备等项目，均没有设立绩效目标，项目绩效管理工作不到位。

　　2、个别项目前期准备工作存在不足。邵阳职业技术学院基础设施建设项目“四证”办理进度滞后，出现了“资金等项目”的现象，专项债券资金时效受到影响；另该项目施工许可证下发时间为20xx年12月7日，工程实际开工日期为20xx年9月，违规提前开工建设；白新高速公路建设项目于20xx年9月开工，20xx年4月才获得省政府用地审批单，截至绩效评价日，该项目不动产登记证尚在办理中。

　　3、部分项目预算编制不够科学。部分项目预算编制没有经过科学论证，预算编制与实际不符。如白新高速公路建设项目融资平衡方案对融资利息测算不严谨，利息资金测算与实际存在较大出入；部分土地储备发债项目和发债额度的精准度方面有待提高，申请的额度和项目需求不够匹配，如桃花新城7-14#土地储备项目申请专项债券额度3,000万元，实际支付拆迁补偿预付款2,500万元，专项债券资金节余500万元；佘湖新城A-05#土地储备项目发行专项债券资金7,000万元，实际支付拆迁补偿款为4,373万元，项目资金预算精准度有待提高。

　　（二）项目资金管理方面的问题

　　1、个别项目资金未能按原计划及时筹措到位。白新高速公路建设项目，按计划应在20xx年底前到位的项目资金为41.21亿元，实际仅到位资金21.75亿元，资金到位率仅为52.8%，且均为专项债券资金，项目资金来源单一。目前项目资金已经面临短缺，亟需落实项目后续建设资金来源渠道，否则将会直接影响项目建设进度。

　　2、个别项目单位与关联方的资金往来有待规范。省高速公路集团于20xx年6月、7月分两次从白新高速项目部银行账户调拨归集专项债券资金6.6亿元，截至20xx年10月末，尚有3.55亿元专项债券资金暂存省高速公路集团公司账户，项目专项债券资金未能实现专户储存与管理。

　　3、个别项目专项债券付息资金来源不合规。截至20xx年10月末，白新高速公路项目部累计支付四期专项债券利息（每半年付息一次）共计1.6亿元，由于项目暂无自筹资金到位，专项债券付息资金来源于项目专项债券资金本身。根据财政部《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）规定，专项债券利息不得通过发行专项债券归还，该项目专项债券付息资金来源不合规。

　　（三）项目工程管理方面的问题

　　1、个别项目实施进度缓慢。湘中幼儿师范高专污水处理工程项目，从开工到验收耗时两年，项目建设进度缓慢；邵阳职业技术学院基础设施建设项目于20xx年9月开工，截至评价日仅完成土方外运、地下室基础施工，目前尚处于一楼基础施工阶段，晚于原计划进度工期6个月以上；邵阳玻璃谷（一期）建设项目29号道路工程项目合同约定的竣工日期为20xx年1月30日，工程完成日期比合同约定滞后8个月时间；邵阳市江北污水处理厂提标、管网新建及修复工程，原计划建设工期为20xx年6月至20xx年12月，项目暂未开工，专项债券资金支付率为0；另有20xx年发行的原邵阳对外经济贸易土特产品有限公司、邵阳湘林城建投资有限公司地块土地储备专项债和20xx年北塔区二期控规04-9#地块土地储备项目，截至评价日专项债券资金支出率为0。

　　2、个别项目工程建设关键管理岗位人员调整变动。白新高速公路工程项目中标单位履约人员频繁调整，其中一标段承包单位施工负责人已经变更两次；邵阳职业技术学院基础设施建设项目现场质检员、安全员有时未在岗履职，导致有部分材料进场未及时报验、送检。

　　3、部分项目采购管理不规范。湘中幼儿师范高专污水处理工程项目建设合同签订日期早于中标通知日期14天，采购及签约流程不合规；邵阳玻璃谷（一期）建设项目中，邵阳经济开发区C-6地块土石方及部分地块场内临时排水工程由邵阳公路桥梁建设有限责任公司中标，合同签订日期晚于中标通知下发日30天以上，与我国《政府采购法》第四十六条“采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订采购合同”规定不符。

　　（四）财务管理与内部控制方面的问题

　　1、原始凭证不规范。白新高速公路项目2标承包人-湖南路桥建设集团有限责任公司向白新项目部开具第2期工程计量款工程服务增值税专用发票，发票未加盖开票单位发票专用章，也未注明注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，不符合《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告20xx年第23号）第四条之规定。

　　2、个别项目资金管理内部控制有待完善。20xx年6月，白新高速项目部从国开行的银行账户划转至工商银行长沙月湖支行账户金额96,167.12万元，大额资金内部划转无审批程序，不符合“三重一大”管理规定，项目资金管理内部控制有待完善。

　　（五）项目运营管理方面存在的问题

　　湘中幼儿师范高专污水处理工程项目自完工交用以来，产能利用率仅为23.77%，部分设备处于闲置状态，项目资产未能发挥预期效用。

　　六、有关建议措施

　　（一）多渠道筹措项目建设资金，确保项目建设顺利推进

　　邵阳市市本级专项债券项目中，有部分项目资金来源渠道单一，如白新高速项目目前仅通过发行收费公路专项债券筹集了第一期资金，尚未落实其他资金来源，当前项目建设已面临资金短缺的局面。根据省发改委对该项目批复意见，该项目由项目单位通过发行收费公路专项债券和市场化配套融资筹措项目建设资金，建议项目单位按省发改委批复，适度开展市场化配套融资。此外，建议项目单位向省财政厅、交通厅争取中央、省级基础设施预算内拨款，实现多渠道筹措项目建设资金。

　　（二）补足和完善项目前期工作

　　项目单位按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的有关规定，对项目开展全生命周期绩效管理工作，开展包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评价等系列绩效管理活动，提高资金使用效益，防范债务风险。

　　（三）加强政府债券专项资金管理，确保专款专用

　　政府专项债券资金必须专款专用，债券资金与债券发行项目应严格一一对应管理使用，不得与其他项目混同管理，更不得挤占挪用，严格执行专项债券资金“双控”管理制度，项目主管部门不得单方面强行归集与临时划转专项债券资金，确保专项债券资金专户管理、专款专用。对于专项债券利息，应通过其他渠道合规解决。

　　（四）加强已完工项目运营期管理

　　对于已完工交用的专项债券项目，一是要做好资产验收与交接工作，明确各时点的资产管理责任，及时办理资产权证和国有资产登记；二是对于已完工资产，要及时充分发挥其效能，对不能达到预期效用的，应深入分析原因，排除影响资产产能发挥的障碍因素，实现资产预期效益；三是要加强专项债券项目运营收益管理，及时与相关受益单位进行结算，严格按专项债券预算管理规定将专项收入缴入财政专户，用于专项债券本息归还。

　　项目绩效事前评估报告篇9

　　为规范和加强不动产登记专项资金使用的监督管理，全面评价该专项资金使用绩效，根据《宁波市奉化区财政专项资金管理办法》、《不动产登记暂行条例》、《不动产登记暂行条例实施细则》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》等文件精神，遵循科学规范、公正公开、实事求是和绩效相关的原则，对不动产登记印刷类项目专项资金运行情况进行了绩效评价，现将评价结果汇报如下：

　　一、项目概况

　　不动产登记服务中心负责承担不动产登记工作的受理、登记、发证、簿册档案管理等事务性、技术性工作，满足人民群众对不动产登记的.需求。

　　二、项目资金管理及使用情况

　　根据实际需要，20xx年安排不动产登记工作印刷类专项经费，实际支出档案袋、登记询问表、牛皮封面等费用共计93500元，分别是20xx年11月支付第一笔印刷费51000元，20xx年12月支付第二笔印刷费42500元，目前宁波市自然资源和规划局奉化分局已全额支付所有款项于宁波市奉化区美时美刻数码影像中心。

　　三、项目执行情况

　　该项目到20xx年底已完成了预期工作目标。项目完成质量较好，深入推进了不动产统一登记制度改革。

　　项目绩效事前评估报告篇10

　　根据《益阳市赫山区财政局关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔20xx〕1号）文件精神，我局绩效评价工作小组对20xx年度省级禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿项目资金进行了认真的绩效自评。经相关业务股室全面综合评价，我局20xx年度省级禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿专项资金绩效自评分为98分，自评等级为“优”，现将自评情况汇报如下：

　　一、预算支出基本情况

　　1、预算支出概况

　　20xx年区财政下拨我局第一批省级抗疫特别国债资金1751100元用于禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿。

　　2、预算资金使用管理情况

　　根据政府常务会议纪要，林业、财政、审计、纪委4部门联合现场核实22户禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿动物的数量、品种和标准，做到补偿数据真实可靠，不少补不漏补。我局通过财政国库集中支付方式支付12960元到一家企业对公账户，通过区财政乡财局“一卡通”方式刷卡1738140元到21户补偿农户。对核准的.22户禁食陆生野生动物人工繁育退出补偿企业和农户一共发放补偿资金1751100元，预算资金执行率100%。

　　3、预算支出绩效目标完成情况

　　区财政下拨市级抗疫特别国债资金1751100元，我局支付抗疫特别国债补偿资金1751100元，资金补偿率100%。禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿应补偿22户企业和农户，实际补偿22户，实际完成率100%。禁食陆生野生动物人工繁育退出补偿主体满意度100%。

　　二、绩效评价工作情况

　　1、绩效评价目的

　　项目支出评价重点是：树立项目支出预算绩效理念、强化部门项目实施管理责任，进一步规范林业项目资金的使用管理，提高林业项目资金使用效益。

　　2、绩效评价工作过程

　　我局成立了局长为组长，业务分管领导为副组长，业务股室负责人为成员的绩效评价工作小组，主要负责林业局部门绩效自评工作的组织领导和具体实施。根据年初设定的绩效目标我们制定了切实可行的评价方案。根据各业务股室提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行询查和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。部门整体支出绩效自评报告及其他按要求应公开的绩效信息均按要求在部门门户网站对外公开，接受社会监督。

　　三、存在的问题

　　无

　　项目绩效事前评估报告篇11

　　为合理优化城区学校布局，推进我县中小学教育均衡发展，结合我县实际情况，进一步适应新时期农村各项事业改革发展需要，优化城乡教育资源配置，全面提高中小学教育投资效益和教育质量，促进农村基础教育事业健康发展，优先发展教育，全面加快义务教育标准化的建设。对拟申请的文水县东南街第二小学分校建设开展了事前评估工作。

　　一、项目基本情况

　　（一）项目立项背景

　　文水县是一代女皇武则天的故里，女英雄刘胡兰的家乡，县名历经多次变更，隋开皇十年（590年），因境内文峪河自管涔龙门而下，至于峪口，因水波多纹，故以文水名之。

　　县城历史悠久，文化厚重。在新石器时代即有人类定居。自古大陵多才俊，千古女皇武则天、革命英雄刘胡兰、佛教净土宗创始人道绰、宋代名将狄青、元朝宰相梁锦阳、人民作家孙谦等众多杰出人物成为文水县文明久远、人文荟萃的历史见证。尊师重教蔚然成风，是国家义务教育均衡发展标准县，教育质量名列吕梁前茅。优先发展教育，全面加快“全面改薄”、义务教育标准化建设，顺利通过教育部义务教育均衡发展验收。

　　根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和20xx年远景目标纲要》，建设高质量教育体系。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，加强师德师风建设，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。健全学校家庭社会协同育人机制，提升教师教书育人能力素质，增强学生文明素养、社会责任意识、实践本领，重视青少年身体素质和心理健康教育。坚持教育公益性原则，深化教育改革，促进教育公平，推动义务教育均衡发展和城乡一体化，完善普惠性学前教育和特殊教育、专门教育保障机制。

　　根据《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，构建公平优质教育体系，落实立德树人根本任务，加强师德师风建设，健全学校家庭社会协同育人机制，培养担当民族复兴大任的时代新人。扩大普惠性学前教育资源，按照就近就便服从就优原则，推动义务教育优质均衡发展，小学向乡镇所在地集聚办成寄宿制学校，中学向县城集聚办成高质量学校。鼓励高中阶段学校多样化发展。完善特殊教育和继续教育体制机制。支持和规范民办教育发展。完善终身学习体系，建设学习型社会。

　　百年大计，教育为本。教育是民族振兴、社会进步的基石，是提高国民素质、促进人的全面发展的根本途径，寄托着亿万家庭对美好生活的期盼。强国必先强教。优先发展教育、提高教育现代化水平，对实现全面建成小康社会奋斗目标、建设富强民主文明和谐的社会主义现代化国家具有决定性意义。

　　坚持以人民为中心，坚持新发展理念，落实发展教育脱贫一批要求，坚决打赢教育脱贫攻坚战。坚持底线思维与能力提升并重，统筹推进城乡义务教育一体化改革发展，切实做好控辍保学，实现义务教育有保障的目标，围绕巩固“全面改薄”工作成果，全面提升义务教育学校办学水平。

　　（二）项目（政策）主要内容

　　文水县东南街第二小学位于文水县城东街，20xx年9月改制建成，是一所标准的现代化学校。建校以来，学校凭借优良的教学传统、雄厚的文化底蕴、先进的教育教学思想和教学设备，秉承“为孩子幸福人生奠基”的办学宗旨，以“志存高远，脚踏实地”为校训，将“德智双全，身心两健，学有特长，全面发展”作为学校的育人目标，引领师生从脚下起步，不断进取，努力创建一所人民满意的优质学校。

　　为进一步巩固全面改善文水县义务教育薄弱学校基本办学条件工作成果，为满足文水县文东新区周边居民适龄子女的上学需求，拟定在文水县文东新区，狄青大街以北，学府路以东建设该项目。

　　1、项目基本情况

　　（1）学生及教职工人数

　　根据《文水县教育科技局关于文水县东南街第二小学分校办学规模的情况说明》，本次建设学校办学规模为6轨36班完全小学，寄宿制学校，住宿生比例按60%考虑。

　　根据《山西省义务教育学校办学基本标准（试行）》（晋教基〔20xx〕33号），小学班额指标按45人/班进行设计，则本项目建设6轨制36班完全小学，小学人数为1620人。

　　根据《山西省中小学教职工编制标准及实施意见》（晋政办发[20xx]29号），该校教职工人数按照1:19进行设计，教职工数量为86人。

　　（2）校舍面积

　　按照《山西省义务教育学校办学基本标准（试行）》（晋教基〔20xx〕33号）有关规定：学校校舍由教学用房及教学辅助用房、办公用房和生活用房三部分组成，非寄宿制学校生均校舍建筑面积的规划指标为小学不低于7㎡。寄宿制学校应根据需要增加建筑面积：应根据实际情况确定住宿生比例，学生宿舍按照小学建筑面积3-5㎡/生；教工食堂按教工就餐人数设置，面积指标为1.7㎡／人；学生食堂按学生就餐人数设置，面积指标为1.5㎡／人。

　　本项目为寄宿制学校，校舍建筑面积指标不低于7㎡/生*1620生=11340㎡；住宿生比例按60%考虑，学生宿舍建筑面积为3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡；食堂建筑面积为1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。

　　本工程规划校舍面积20220.41㎡（其中：教学楼建筑面积9548.19㎡，行政楼建筑面积1735.68㎡，综合楼建筑面积2146.60㎡，宿舍楼建筑面积4524.80㎡，食堂建筑面积2265.14㎡），考虑未来发展，建筑规模基本满足标准要求。

　　2、项目建设内容

　　明确功能分区，把握流线组织，做到个功能区块之间分而不离、隔而不断。

　　合理布局景观文化轴线，使师生在潜移默化中获得文化陶冶的同时，享受轻松宜人的环境氛围。

　　通过对建筑细节的处理，体现学校建筑的人性化。

　　（1）校舍单体设计

　　（2）室外体育活动区域

　　运动场主要分为200米跑道、足球场、篮球场、羽毛球场地和排球场、室外看台。

　　（三）项目（政策）总体目标

　　本项目旨在解决吕梁市文水县文东新区适龄儿童就近入学问题，项目的建设为所在区域提供了服务平台，可以有效地促进区域经济增长与建设。项目建设通过提升区域综合服务功能，完善服务体系，提高区域内外开放程度，带动周边地段相关服务业的发展，促进区域及周边地区的发展空间和商业利用价值。项目建设可以满足项目区居民生产和生活的需求，同时为广大居民提供大量可以安置就业的劳动岗位，更好地为稳定社会、促进社会和谐发展做出贡献。

　　本工程的建设缓解了文水教育教学资源的匮乏，改善文水县的教学环境，提高学生学习生活环境，提高是持续发展的源泉和动力，因此本工程是提高教学质量的重点和关键。随着学生教育制度的改革，培养的学生质量成为了办学实力的重要标志之一。学生选择学校、学校吸引优秀生源等都取决与学校的教学质量和人才培养质量。文水县要实现发展建设目标，就必须取得教学质量的长足进步，项目建设正是提高教学质量的重要保障，更好的为社会发展做出贡献。

　　（四）项目（政策）绩效目标

　　1、项目总体绩效目标

　　该项目建设是一项关系民生、构建和谐的惠民工程，项目的实施有利于提高教学质量，缓解文水县教育资源分布不均的问题，落实“以人为本”和“执政为民”的执政理念，更好的为社会发展做出贡献，带来良好的社会效益。

　　2、项目具体绩效目标

　　（五）项目（政策）资金构成

　　项目总投资12938万元，其中包括土建工程费、安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用及预备费。

　　二、事前绩效评估工作开展情况

　　（一）评估目的及对象

　　本次事前绩效评估对象为文水县东南街第二小学分校建设项目，通过评估该项目的`实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性等内容，发现该项目在策划实施阶段的不足，分析其产生的原因，以提出可行性建议，增强项目建设的科学性，同时也为合理安排项目建设提供重要的参考依据。

　　（二）评估思路及方式方法

　　1、评价思路

　　本次事前绩效评估以项目是否符合建设条件及要求为目标，主要对实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

　　实施必要性主要评估项目设立是否符合相关宏观政策要求，是否与部门职能、规划及年度重点工作相关，是否有迫切的现实需求和明确的服务对象，并重点关注项目是否符合政策要求。

　　实施可行性主要评估项目是否已经明确项目主体及具体建设内容，人员、设施、物资等基础保障条件是否具备，不确定因素和风险是否可控，项目是否采取有效的过程控制措施，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤，是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制等，并重点关注项目前期手续的完备情况等。

　　筹资合规性重点关注项目资金投入是否必要，有无其他替代筹资渠道；在满足此条件的基础上，进一步对资金来源渠道、筹措程序是否合规，申请额度是否合理，投资计划是否科学等方面进行评估。

　　投资的经济性主要评估项目投资计划是否科学合理，与项目建设需求是否匹配，同时重点关注项目成本、效益是否按相关标准测算、是否满足投资需求，以及后续的效益是否科学合理、风险防控措施是否有效。

　　绩效目标合理性，主要评估项目绩效目标是否明确，绩效目标与预定工作内容是否具有相关性，绩效目标和绩效指标与现实需求是否匹配，绩效目标和指标是否细化、量化、可衡量等。

　　2、评价方法

　　本次事前绩效评估主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行论证。具体内容如下：

　　（1）成本效益分析法。本次事前绩效评估过程中将预期的投入与预期产出、效益进行关联性分析，从而论证项目开展的必要性。

　　（2）比较法。将计划实现的目标与预期实施效果等情况进行比较，评估项目实施的必要性、可行性。

　　（3）因素分析法。本次事前绩效评估过程中对影响项目实施目标实现和实施效果的内外部因素进行梳理，综合分析各种因素对绩效目标实现的影响程度进行评估。

　　（4）公众评判法。本次事前绩效评估过程中通过采取专家评估等方式，对项目的筹资合理性及投资经济性等方面提供咨询意见和支撑。

　　（三）评估工作程序

　　本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，通过成立评估工作组、资料收集与审核、拟定评估方案、现场调研、综合评估、提交报告等工作程序，同时在整个评估过程中采用专家咨询的方式，对文水县东南街第二小学分校建设项目进行全面评估。主要评估程序如下：

　　1.成立评估工作组。抽调相关部门业务骨干及工程专家，组成评估工作组，以单位分管领导为组长，专门负责此次事前绩效评估工作，明确评估对象及评估范围。

　　2.资料收集与审核。评估工作组根据评估对象和评估需要，全面收集文水县东南街第二小学分校建设项目有关的数据和资料，并进行审核、整理与分析，申报单位应按要求提供相关资料，并对资料的真实性负责。

　　3.拟定事前绩效评估工作方案。评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟定工作方案，包括评估对象、内容、方法、时间安排等。

　　4.现场调研。评估工作组现场听取项目负责人及技术负责人员汇报和介绍，对所提供的有关资料进行分类、整理和分析，同时组织专家进行论证并提出专业意见，评估工作组结合、汇总专家的评估结果提出评估意见。

　　5.综合评估。评估工作组在现场调研的基础上，选择适当的评估方法，对照评估方案中的内容，对文水县东南街第二小学分校建设项目立项进行综合评判。

　　6.提交报告。评估工作组按照规定的报告格式，撰写事前绩效评估报告，评估报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，报告内容应当涵盖评估对象概况、评估所采用的方式和方法、评估的主要内容及结论、相关建议及其他需要说明的事项等。

　　三、综合评估情况与评估结论

　　（一）立项必要性

　　项目立项必要性指标从政策相关、职能相关、需求相关、财政投入四个方面进行评估。分值共计30分，本项目实际得分30分，得分率100.00%

　　1.A1政策相关：分值8分，得分8分。

　　政策相关性指标，评估项目是否符合国家、山西省、吕梁市、文水县相关行业宏观政策。

　　该项目立项符合《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》的教育发展要求，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。

　　根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和20xx年远景目标纲要》《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》文件内容，建设公平优质高质量教育体系。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，加强师德师风建设，健全学校家庭社会协同育人机制。扩大普惠性教育资源。按照就近就便服从就优原则，推动义务教育优质均衡发展，

　　根据评分标准，本指标实际得分8分。

　　2.A2职能相关：分值8分，得分8分。

　　职能相关性指标，评估项目与主管部门职能、规划及当年重点工作是否相关。

　　为加快推进文水县东南街第二小学分校建设项目工程建设，该项目建设与文水县教育科技局全面贯彻“党的十九大和十九届二中、三中全会精神，落实全国教育大会部署，坚持以人民为中心，坚持新发展理念，落实发展教育脱贫一批要求，坚决打赢教育脱贫攻坚战。坚持底线思维与能力提升并重，统筹推进城乡义务教育一体化改革发展，切实做好控辍保学，实现义务教育有保障的目标，围绕巩固‘全面改薄’工作成果，全面提升义务教育学校办学水平”职能，是部门履职所需。

　　该项目符合文水县《文水县县城总体规划（20xx-2030）》、《文水县教育科技局关于城区新建中小学土地收储进展情况的报告》（文教科〔20xx〕16号）等相关规划，是优化城区学校布局的重要措施，它对推动我县中小学教育均衡发展，将起到积极促进作用，是文水县20xx年重点实施的项目之一。

　　根据评分标准，本指标实际得分8分。

　　3.A3需求相关：分值7分，得分7分。

　　需求相关性指标，评估项目是否具有现实需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有确定的服务对象或受益对象。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目具有一定的迫切需求。本项目的建设可以解决项目区域的群众小孩上学困难，将有助于推进我县中小学教育均衡发展，为文水县经济建设、人才培养起积极推动作用。

　　现代化教育与城市发展间存在着密切的互动关系。一方面，城市综合实力的提高是教育发展的基础，教育对城市发展环境和经济发展水平具有依存和适应关系。另一方面，教育发展为城市经济社会进步提供知识保证和人才支持，教育发展拉动城市经济发展，促进教育及相关产业的形成和发展，扩大城市规模，全面提升城市竞争力。教育事业的发展已成为城市发展的战略重点。

　　本项目实施已明确具体服务对象或受益对象为文水县文东新区周边居民子女，本工程的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的现象。

　　根据评分标准，本指标实际得分7分。

　　4.A4财政投入：分值7分，得分7分。

　　财政相关性指标，评估项目是否具有公共性；是否属于公共财政支持范围。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目为文水县文东新区基础教育领域，属于文水县城区发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公共财政支持范围。

　　根据评分标准，本指标实际得分7分。

　　（二）投入经济性/政策保障充分性

　　项目投入经济性指标从投入合理、成本控制两个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分20分，得分率100%。

　　1.B1投入合理：分值10分，得分10分

　　投入合理性指标，评估项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配；投入成本是否合理，成本测算依据是否充分；其它渠道是否有充分投入。

　　根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县东南街第二小学分校建设项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（文审管投资发〔20xx〕97号），项目估算总投资为12938万元，20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目以项目建成为起点，投入与预期产出相匹配，投入成本及测算依据充分合理。投资计划需求与项目进度匹配度较高。

　　根据评分标准，本指标实际得分10分。

　　2.B2成本控制：分值10分，得分10分。

　　成本控制指标评估项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有效。

　　本项目的投资计划安排及成本控制，根据经批准的总投资和工期，合理安排投资计划，要与总体规划要求相适应，保证按期完工，严格执行基本建设财务、管理的各项制度，保证资金筹措到位、控制建设成本，确保资金使用有效合理。

　　根据评分标准，本指标实际得分10分。

　　（三）绩效目标合理性

　　项目绩效目标合理性指标从目标明确性、目标合理性两个方面进行考察。分值共计15分，本项目实际得分14.13分，得分率94.20%。

　　1.C1目标明确性：分值8分，得分7.85分。

　　目标明确性指标，评估项目绩效目标设定是否明确；与部门长期规划目标、年度工作目标是否一致；项目受益群众定位是否准确；绩效目标和指标设置是否与项目高度相关。

　　该项目在填报绩效目标申报表时，形成了清晰、可衡量的绩效指标，对项目总目标进行了细化分解，能够覆盖项目总体的产出、效益目标，绩效指标明确。

　　2.C2目标合理性：分值7分，得分6.28分。

　　目标合理性指标，评估项目绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配；绩效目标与现实需求是否匹配；绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性；绩效指标是否细化、量化，指标值是否合理。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目工程建设完成后，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。本工程的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。本工程的建设对完善文水县基础设施建设，促进物质文明和精神文明的建设将起到积极的作用，具有显著的社会效益。该绩效目标与项目预计解决的问题、现实需求相匹配。

　　根据评分标准，本指标实际得分6.28分。

　　（四）实施方案有效性

　　项目实施方案有效性指标从实施内容明确性、实施方案可行性、过程控制有效性三个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分17.28分，得分率86.40%。

　　1.D1实施内容明确性：分值6分，得分5.43分。

　　实施内容明确性指标考核项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目建设主体明确。该项目实施内容已初步明确，该项目的建设与绩效目标相匹配，可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。

　　根据评分标准，本指标实际得分5.43分。

　　2.D2实施方案可行性：分值7分，得分6.14分。

　　实施计划可行性指标评估项目技术路线是否完整、先进、可行、合理，与项目内容及绩效目标是否匹配；项目组织、进度安排是否合理；与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障。

　　根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县东南街第二小学分校建设项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（文审管投资发〔20xx〕97号），该项目建设周期为24个月，该项目由文水县东南街第二小学负责实施。

　　该项目建设符合城乡发展规划要求，人员、设施等基础保障条件均已具备。

　　根据评分标准，本指标实际得分6.14分。

　　3.D3过程控制有效性：分值7分，得分5.71分。

　　过程控制有效性，评估项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范；项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目有关并得以有效保障；业务管理制度、技术规程、标准是否健全、完善，以前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问题是否得到有效解决并配有相应的保障措施；项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、机制是否能够保证项目顺利实施。

　　本项目已经按照相关程序获得可研批复、初设批复等手续，项目目前已完成的申报、审批流程较为规范，且下一步前期手续办理计划切实结合本项目特点，符合相关要求的规定。

　　项目资金申请、审批、拨付按照县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。

　　项目组织管理方面，为确保项目建设任务顺利完成，文水县东南街第二小学成立各分项工程工作组并明确了各部门岗位职责，组织机构健全，人员分工明确。

　　根据评分标准，本指标实际得分5.71分。

　　（五）筹资合规性

　　项目筹资合规性指标从筹资合规性、财政投入能力、筹资风险可控性三个方面进行考察。分值共计15分，本项目实际得分13.85分，得分率92.33%。

　　1.E1筹资合规性：分值5分，得分4.71分。

　　筹资合规性指标，评估项目资金来源渠道是否符合相关规定；资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论证资料是否齐全；资金筹措是否体现权责对等，财权和事权是否匹配。

　　20xx年吕梁市文水县东南街第二小学分校建设项目资金申请、审批、拨付按照县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。

　　本项目共需筹措资金12938万元，资金来源为申请上级补助资金及县财政资金。资金来源渠道符合规定。

　　根据评分标准，本指标实际得分4.71分。

　　2.E2财政投入能力：分值5分，得分4.57分。

　　财政投入能力，评估市、县财政资金配套方式和承受能力是否科学合理；各级财政部门和其他部门是否有类似项目资金重复投入；财政资金支持方式是否科学合理。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求，本项目未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目资金重复投入的现象。本项目为文水县文东新区基础教育领域，属于文水县城区发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公共财政支持范围。

　　根据评分标准，本指标实际得分4.57分。

　　3.E3筹资风险可控性：分值5分，得分4.57分。

　　筹资风险可控性，评估项目对筹资风险认识是否全面；是否针对预期风险设定应对措施；应对措施是否可行、有效。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目以项目建成为起点，收入和成本内容全面，测算依据充分合理。为避免各种风险给项目带来损失，在投资决策过程中，准确的识别风险因素并判断风险等级十分必要。因此本项目计划财务部负责项目的投资计划安排及财务管理。根据经批准的总概算和工期，合理安排投资计划，阶段计划投资的安排要与总体规划要求相适应，保证按期完工，严格执行基本建设财务、管理的各项制度，保证资金筹措到位、控制建设成本，确保资金使用效益。

　　根据评分标准，本指标实际得分4.57分。

　　四、总体结论

　　1、本项目的建设符合《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》的教育发展要求，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。

　　2、本项目的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。

　　3、本项目的建设对完善文水县基础设施建设，促进物质文明和精神文明的建设将起到积极的作用，具有显著的社会效益。

　　4、本项目选址位于吕梁市文水县文东新区，狄青大街以北，学府路以东，建设地址交通便利，项目供水、供电、供暖等均可由文水县市政管网提供保障。

　　5、本项目已作了大量和充分的前期准备工作，项目建设无论从选址、功能、配套设施、建设标准上，还是客观需要上，都是十分必要的。

　　综上所述，本项目符合国家政策和教育发展要求，建设条件已具备，建设规模合理，建筑标准适当，具有显著的社会效益。研究结果认为本项目是必要的、可行的，建议予以支持。

　　五、评估的相关建议

　　加强组织领导，加强资金保障，定期进行监督，确保工程质量、工期、投资控制目标的实现；严格执行国家有关环保、消防、劳动安全等方面的验收规范和标准，确保工程的完整、安全。加大项目推进力度，确保工程建设顺利进行。

　　六、其他需要说明的问题

　　无

　　项目绩效事前评估报告篇12

　　按照《关于做好20xx年预算项目资金绩效管理工作的通知》（寿财绩【20xx】4号），结合住建局的职能，遵循重要性原则，选定提前下达20xx年危房改造补助资金一般性转移支付资金269.73万元，作为20xx年财政支出绩效评价项目。认真开展财政支出绩效自评工作。现将有关自评情况报告如下：

　　一、项目概况

　　（一）项目单位基本情况；住建局部门包括1个机关行政处（科）室及11个下属单位，

　　寿宁县住建局行政编制11人，事业编制67人，计78人，现有工作人员合计人。编外人员84人，其中临时工 33人，合同工7人，派遣工12人。寿宁县住建局内设机构6个，分别为办公室、政策法规股、城乡规划股、城乡建设股、房地产市场监管股（增挂“住房保障股”牌子）、建筑业股（县建设工程招标投标办公室）。下属事业单位11个，分别为：寿宁县住房和城乡建设局、寿宁县住房保障管理中心、寿宁县生活污水垃圾处理运营管理中心、寿宁县建筑安全监察站、寿宁县建设工程造价管理站、寿宁县县城规划建设管理办公室、寿宁县村镇规划建设管理站、寿宁县建设工程质量监督站、寿宁县房地产管理所、寿宁县园林管理处、寿宁县建设工程质量安全监督站。

　　（二）项目基本情况。

　　1、立项申报情况：已立项申报，项目名称为提前下达20xx年中央财政农村危房改造补助一般性转移支付资金。

　　2、项目涉及范围：农村危房改造建设补助。

　　3、主要内容和总体目标：该项目年度预算主要根据《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》（寿政办〔20xx〕73号）寿宁县财政局收到269.73万元资金，用于财政对农村危房改造建设，确保城乡建设工作正常运转，使城乡面貌得到改善。

　　二、项目实施基本情况

　　（一）项目组织管理情况；

　　1、项目执行情况

　　我局结合20xx年市住建局下达寿宁县建设目标任务和20xx年工作计划，参考前三年各项业务指标的平均值、当年的数值、发展的趋势等等因素，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。建设专项资金支出269.73万元，到账情况完成100%，验收合格率100%。

　　2、采取的纠偏相关措施

　　我局以局长为领导，各相关股室负责，其他业务骨干负责日常督导、技能培训工作，财务人员负责协调、跟踪、监督、报送绩效材料等。

　　3、项目管理制度及执行情况

　　为确保项目目标的顺利完成，每年按实际情况，编制项目预算，明确目标、落实责任，为具体项目实施制定了相应的项目质量要求和标准，项目实施有部署、有检查、有考核、有情况通报、有数据分析报告等，如市住建局定期对我局建设情况进行通报分析，每月通报完成情况等。开展绩效动态监控工作，及时收集每季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时精度执行，保证了年度目标任务按值按量或超额完成。

　　（二）项目财务管理状况。

　　项目资金按照年度预算，总投入269.73万元，实际支出269.73万元，资金使用率100%，资金到位率100%。资金的使用严格按照《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》规定使用。

　　三、项目绩效分析

　　（一）项目绩效评价工作开展情况；

　　1、选用的评价指标和评价方法

　　本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价指标主要采用历史标准。

　　2、现场勘验、检查、核实的情况

　　通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行检查，年度绩效目标总体情况良好，项目自评99分，自评等级优秀。

　　（二）项目绩效目标完成情况；

　　项目预算资金269.73万元，主要用于财政对农村危房改造项目具体完成情况如下：

　　1、投入目标完成情况

　　（1）时效目标：项目完成时限为12月底前，实际完成值为12月底前，目标值完成比例100%。

　　（2）成本目标：投入资金绩效目标值为269.73万元，实际完成值为269.73万元，目标值完成比例100%。

　　2、产出与效益目标完成情况

　　（1）数量目标完成情况：农村危房改造416户，实际完成值为416个，目标值完成比例100%。

　　（2）质量目标完成情况：农村危房改造合格率绩效目标为100%，实际完成值为100%，目标值完成比例100%。

　　3、效益目标完成情况

　　（1）社会效益目标：农村危房改造建设项目，实现农村生态环境各村均等化，提高农村人居环境改善，目标值完成比例100%。

　　（2）社会公众满意度目标：农村危房改造建设服务对象满意度绩效目标值为90%，实际完成值95%，目标值完成比例100%。

　　（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指标体系总计30分，自评得分30，其中

　　（1）时效情况方面总分4分，得分4分。项目实际实施月份未晚于计划月份。

　　（2）项目立项方面满分15分，得15分。绩效目标合理性，与项目绩效年度计划数相对应，与预算确定的项目资金额相匹配,得4分；绩效指标明确，将项目目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得4分；绩效指标完成率，完成100%，得4分；项目立项规范，按照规定的程序申请立项，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、风险评估、集体决策，得3分。

　　（3）资金落实方面满分11分，得11分。资金到位率100%，得3分；资金到位及时率100%，得4分；资金使用率100%，得4分。

　　2、过程指标体系总计30分，自评得分29分，其中

　　（1）业务管理方面满分9分，得9分。管理制度健全，已制定相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得3分；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理规定，业务档案齐全并及时归档，得3分；项目质量可控，具有相应的项目质量要求和标准，采取必要的控制措施或手段保证质量，得3分。

　　（2）财务管理方面满分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1个项目资金管理办法，得2分；资金使用合规，符合国家国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，主要领导签字审批，得3分；固定资产由局财务专门管理，得3分；固定资产利用率100%，得3分；项目资金安全，项目资金使用符合预算批复或合同规定的.用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，虽有制定项目资金管理办法，但不健全，此项扣1分。

　　（3）会计信息管理方面满分6分，得6分。信息规范，相关会计核算规范，得3分；信息完整，会计核算相关资料完整，得3分。

　　3、产出与效益指标体系得40分，其中

　　（1）产出数量方面满分15分，自评得15分，农村危房改造416户等于416户，得15分。

　　（2）产出质量方面满分20分，自评得20分。农村危房改造建设验收合格率大于100%，得20分。

　　（3）项目收益方面满分5分，自评得5分。社会公众或服务对象满意度大于90%，得5分。

　　四、项目存在的问题和改进措施

　　（一）项目存在的问题

　　1、资金管理制度不够健全。

　　2、年初各项工作的开展都需要多个部门协调配合，但此项工作未得到相关部门的重视，数据提供进度迟缓，相关单位未按规定时间提供户主审核意见，没有及时组织联审，承担项目建设的相关乡镇未及时跟进，造成工作进展达不到预期目标。

　　3、各乡镇村建经办人员变换频繁，新进人员对业务经办流程不熟悉，影响工作进度和质量。

　　（二）项目改进措施

　　1、进一步健全资金管理制度，加强财务人员培训学习，提高财务人员业务水平。

　　2、强化组织管理，积极落实各项建设政策，让村庄及时享受到改善生态居住环境政策，促进农村人居环境得以顺利开展。

　　3、加强政策和业务培训，提升基层经办人员的素质和能力。

　　五、下一步改进工作的意见和建议

　　针对单位未完成的绩效目标，及时找出原因分析改进，对不适用的绩效目标应及时调整修改，总结经验，下一年度根据我县农村人居环境建设工作实际情况设定更有效更直观的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

　　项目绩效事前评估报告篇13

　　一、项目概括

　　（一）项目基本情况

　　1、项目立项背景

　　为有序推进综合行政执法工作顺利开展，提升综合行政执法工作后勤保障效益，完善办公场所配套设施，促进各项职能工作高质量完成；同时，规范资金管理行为，强化资金支出责任，落实相关会计法律法规，切实保障资金支出合法合规性。

　　（二）绩效目标和绩效指标

　　为促进项目资金使用情况规范性、及时性和效益性，建立健全综合行政执法工作长效机制，综合事务经费项目设置以下绩效目标和绩效指标：

　　1、执法工作执行率大于或等于95%；

　　2、综合行政执法工作后勤保障率大于或等于95%；

　　3、普法宣传普及率大于或等于100%；

　　4、综合行政执法工作年度完成率大于或等于90%；

　　5、劳动监察和安全保障工作群众满意度大于或等于95%；

　　6、执法工作手续健全率大于或等于95%。

　　二、项目决策和资金使用管理情况

　　（一）项目决策情况

　　本项目年初预算资金为1024.58万元，我局严格执行财务管理制度对项目资金进行计划、审批、党组讨论、开支，提高项目决策过程收支透明，坚持项目决策客观性、真实性、及时性和时效性的原则，并通过一定形式进行通报或公示，接受群众监督。

　　（二）项目资金情况

　　综合事务经费属于经常性项目资金，项目计划投资额1024.58万元，实际到位资金1024.58万元，资金性质为一般公共预算资金，截止20xx年12月31日，实际使用770.32万元，执行进度为75.18%。开支范围主要为：长期聘用人员劳务费、需委托第三方公司的劳务费、办公设备购置费以及日常办公费、综合行政执法工作差旅费和误餐费。

　　（三）项目资金管理情况

　　为了加强我局项目资金管理，规范项目资金审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，结合我局实际，制定项目资金执行制度，具体流程包括编制项目预算、确定并执行项目流程、委托报备代理机构、订立及履行采购合同、验收、资金拨付、结算等。同时，我局坚持“专人负责、相互监督、党组讨论、层层审批”的原则，严格执行项目资金管理与支出，做到明确责任、完善管理。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）项目组织情况

　　1、项目实施情况

　　20xx年综合事务经费主要用于指派执法人员参加省、县各类培训46次，人数91人，自行举办法律、法规培训5次，参加人数270余人（含受邀乡镇执法中队、工作人员）；开展外部咨询法律顾问促进学习交流活动，拓展干部视野和创新思维能力，推动以执法清单与法律条款相结合，坚持学以致用，切实将执法职能发挥到位；委托第三方公司对工程检测检验、测绘、结算审核、预算审核和工程施工劳务费；通过“执法＋宣传”、“执法人员+志愿者”模式，做好宣传疫情防控和疫苗接种知识工作，共计发放疫情防控宣传手册和免费接种疫苗倡议书2000份，出动人员80人次，动员接送1417人接种疫苗；全县城区内开展综合行政执法工作日常巡查工作，并对相关职能范围内违法违章行为进行责令整改或是立案处罚。

　　2、工作完成情况

　　截止20xx年12月31日，我局累计立案509宗，结案447宗（含上年3宗），结案率87.8%，罚款金额：598.81万元。共计受理12345举报投诉件794件，答复794件，有效打击各类违法、违规行为，通过严格行政执法，积极维护法律尊严，树立法律权威。

　　（二）项目管理情况

　　1、项目管理制度建设

　　为进一步加强审批、管理与竣工验收工作的有机结合，切实抓好项目规划管理工作，完善项目管理制度建设工作，经局党组讨论，依据相关会计制度和财务制度，制定项目管理制度和决策机制制度，并完善内设机构主体责任，促进我局良性发展，提高服务效率和项目管理水平。

　　四、项目绩效情况

　　（一）项目绩效完成情况

　　1、项目经济性：综合事务经费主要用于综合行政执法工作的各项费用支出，对于大额项目资金支出，需由局党组研究讨论，并根据我局决策机制制度做出相关意见，同时，其项目支出成本严格按照年初预算执行，预算经费控制率95%，做到合理分配资金使用，有效控制成本支出。

　　2、项目效率性：一是项目实施进度和流程正常，截止20xx年12月31日预算支出金额为1024.58万元，执行进度为75.18%；二是项目完成质量良好，综合行政执法案件结案率95%，宣传综合行政执法相关知识率95%，做到严格执法、依法执法、人人普法。

　　3、项目有效性：综合事务经费属于经常性工作经费，保障我局日常综合行政执法工作正常运转经费；同时，规范项目资金管理，严格执行相关财务管理办法，切实提高资金使用效率。

　　4、项目可持续性：在开展重大、难点执法工作特别是规范经营行为、拆除违法建筑、解决拖欠农民工工资等工作中，我局始终要求各执法大队人员要明确法律、法规规定，遵守法定程序，规范法律文书，认真对可能出现的突发事件制定应急预案，明确执法队伍的`纪律规定，要求执法人员对待来访、来电群众要做到耐心、用心，要做到文明执法，坚决杜绝暴力的执法，进一步避免发生聚众闹事或暴力抗法等情况，促进本地区的和谐稳定，保证执法工作的顺利进行。

　　五、其他需说明的问题

　　（一）工作计划

　　1.进一步整合旅游文化和城市管理、自然资源和规划建设、生态环境保护、市场监管和卫生健康、农业、交通运输、劳动保障和应急管理、热带雨林公园等8大领域执法职能，规范执法标准，确保执法文书严谨、规范。

　　2.进一步完善执法办案流程，严格落实行政执法“三项制度”，规范行政执法行为，切实保障人民群众的合法权益，维护执法公信力，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的法治环境。

　　3.加大执法办案工作力度，不断优化执法办案举措，高效开展执法工作，全力打击、遏制违法行为。

　　4.加强执法队伍建设，进一步加强执法辅助人员业务水平和办案能力，努力打造政治坚定、作风优良、业务过硬、纪律严明的土地执法队伍。

　　5.建立健全的资金审批、资金使用、资金监督等相关制度，规范管理各项资金支出流程。

　　（二）存在问题和原因

　　主要问题：存在预算编制和执行偏差的问题。

　　主要原因：因上年度预算编制时，无法做到准确预测各项项目资金支出，因而造成预算间存在差异。

　　（三）后续改进

　　进一步强化预算管理意识，完善预算编制部门联动机制，提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性；强化预算刚性约束，凡事做到“先预算，后开支”，并重视财政资金追踪问效，提高财政资金的使用效益。

　　项目绩效事前评估报告篇14

　　根据6月份工作计划安排，已基本按计划完成全部工作任务，绩效考核工作已按要求环节完成。从本月工作总体来看，各部门相对前两个月的考核来比较，已逐步适应新的绩效管理方法，基本上对部门内员工的评价能严格按照个人月度内工作表现进行客观评价。通过在平时与各部门之间的沟通发现，部门内员工明确了工作职责与目标，能根据工作职责安排每月的工作计划，工作目标清晰明确。各部门虽然进步较大，但相对来说仍存在不少问题，尤其是生产管理部各车间，现针对本月出现的问题总结如下：

　　一、各部门对强制正态分布比例标准不统一，不能按照方案中所列示行为标准严格参照划分比例。

　　二、部门中有二级部门的，本部门内对二级部门考核人没有严格要求统一考核标准，出现了二级部门与二级部门之间考核分值差异较大，无法在同一部门中平衡比例（如质量管理部）。

　　三、本月各部门与车间相对上月来说出现的计算错误较多，有个别计算错误已影响到最后正态等级分布（如企业管理部、承德车间、产业园车间）。

　　四、除供应部与市场部对考核表中完成值描述较好外，多数部门对考核表中完成值描述仍无法总结说明，出现了个别考核指标完成值与评分不相符现象（如技安环保部）。

　　五、各部门对绩效面谈环节普遍重视性不高，各自以工作太忙为由，忽略了以面谈形式提升个人绩效，以达到提升组织绩效的目的。

　　对上述问题进行分析，存在问题的原因在于：

　　一、绩效方案中对强制正态分布的比例说明为五级，与实际绩效结果应用不对应。

　　二、对于部门人员较多，考核人较多的，部门负责人没有进行统一培训学习与严格要求。

　　三、生产管理部个别项目考核人与工段考核人责任意识较差，素质有待提高。

　　四、各部门在对业务工作的安排与管理工作的安排没有协调合理，只重视业务，不重视内部总体工作上的管理。

　　五、各部门对于每月的绩效考核工作准备不充分，致使在月末考核时会使主观判断成分增加。

　　六、部门考核人在评估时较为粗心，对分值的计算准确率须加强，对完成值的总结描述须完善。