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预决算管理制度（通用16篇）
在发展不断提速的社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编为大家收集的预决算管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
预决算管理制度 1
第一章 总则
第一条
为适应公司发展，规范公司的工程预决算管理工作，保护公司利益，建立公平、公正、公开、诚信的平台，达到控制提高投资效益的目的，特制定本制度。
第二条
本制度适用于公司各类工程的决算管理。
第三条
工程预决算是公司对各项目开发成本进行有效管理的重要举措，公司生产基建部负责工程预决算工作的统一管理。
第二章工程预算编制
第四条
编制工程预算的目的是为了明确项目成本，为控制成本提供目标，并为编制资金计划奠定基础。
第五条
工程预算编制需要在设计院完成施工图设计之后立即开始一般在签订工程施工合同前完成，生产基建部须提前作好工程预算编制的计划工作，通过预算明确目标成本，确保项目成本控制在规定的范围内。
第六条
在施工招标前，生产基建部提供编制工程预算并制作标底的造价咨询机构候选单位，直接由项目总经理或董事长审批确定，具体程序为：
一、由生产基建部根据资质条件及信誉情况挑选造价咨询机构，进行比较确认一家后，与之进行谈判，确认取费标准，并提出申请；
二、由项目总经理或董事长进行审批；
三、项目总经理或董事长如果认为取费标准不合理，审批未通过，则由生产基建部重新与造价单位进行谈判后再次报批；
四、项目总经理或董事长如果否决此造价咨询单位，则由生产基建部提名另外一家；
五、项目总经理或董事长审批通过后确定造价咨询单位；
第七条
施工图设计完成后，生产基建部负责填写工程预（结算）算委托书，报分管副总、项目总经理和董事长审批后提交给工程造价咨询机构。
第八条
工程造价咨询机构按照委托书要求编制工程预算，在编制过程中，预结算部负责与工程造价咨询机构进行必要的沟通，促进工程预算在预定的时间内按要求编制完成。
第九条
工程预算审批程序：
一、生产基建部对工程造价咨询机构所提交的工程预算草案进行审核，若发现工程预算中的有遗漏或错误之处，须退回工程造价咨询机构进行修改，直至精确合格为止。
二、生产基建部审核通过工程预算草案之后，若发现该预算超出设计委托限额指标范围，可以要求生产基建部组织设计院对施工图进行合理修改，然后再由工程造价咨询机构按修改的施工图修正工程预算草案，直至符合预算合同部审核要求；
三、最后，由分管副总进行审核，项目总经理和董事长进行审批形成正式工程预算。
第十条
工程预算审核要点：
一、工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；
二、分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当；
三、工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；
四、设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；
五、设备、材料是否按国家定价或市场价计价；
六、利润和税金的.计算基数、利润率、税率是否符合规定。
七、预算是否与图纸相符；
八、预算是否控制在概算允许范围以内。
第十一条
编制完成正式工程预算后，生产基建部应组织主持召开预算交底会议；
生产基建部及造价咨询单位造价师对预算编制原则、预算编制过程等内容进行介绍，并对公司预算人员、工程管理人员问题进行答疑；
第十二条
预算编制完成后，施工单位如果对工程量清单、项目预算提出异议的，生产基建部负责与施工单位进行及时沟通、核对，如果确有问题的，项目公司报公司生产基建部进行审核，审核后需要对预算进行修改的，按照第十条预算审批程序进行审批。
第三章 工程预算过程控制
第十三条
工程预算管理的过程控制体现在房地产开发的四个阶段，包括项目策划阶段、规划设计阶段、招标管理阶段及工程管理阶段。公司生产基建部人员必须参与和控制所有影响项目成本的业务活动，包括，但不限于：
一、设计方案优化；
二、业务分包（招投标）；
三、材料设备采购比价、限价；
四、合同签订；
五、设计变更及现场签证；
六、合同付款等；
七、工程竣工结算。
第十四条
生产基建部在项目策划阶段过程中的成本控制措施包括：
一、作好项目总体投资估算；
二、充分考虑估算中的风险因素和可变因素；
三、提出工程成本、费用控制目标，成为提交设计的严格控制标准。
第十五条
生产基建部在规划设计阶段过程中的成本控制措施包括：
一、通过生产基建部（人员）向设计院提交建筑成本费用总体目标，制定限额设计指标，要求设计院严格按照限额进行设计；
二、各阶段设计中严格进行成本控制，论证方案设计、初步设计、及施工图设计的经济合理性；
三、通过由浅入深、反复修改审核，最终确立成本控制目标体系；
四、审核生产基建部（人员）提交的设计费用标准，确保设计费支出标准不高于市场平均水平，并列入招标文件。
第十六条
生产基建部在招标管理阶段过程中的成本控制措施包括：
一、收集各种信息，编制工程造价信息体系，对材料及施工工作的造价进行加工、分析、处理；
二、在招标过程中，生产基建部负责组织进行标底编制（可自行编制，也可委托外部造价咨询机构），并参加询标评标；
第十七条
生产基建部在工程管理阶段的成本控制措施包括：
一、材料款和工程进度款支付环节，生产基建部须根据工程进度、工程总体预算及施工合同复核付款情况；
二、设计变更进行过程中，生产基建部需要重点复核发生变更工程量和由此引起的工程造价变化量。每一交变更应该将其引起的所有工程量及造价的变化计算在内，防止出现重复计算及漏算情况；
三、工程签证过程中，生产基建部应重点复核工程签证单签字是否齐全、根据增加的量来计算增加的费用，应注意选准计算的依据；
第十八条
为加强工程款拨付管理，每月工程款支付申请由施工单位提报，监理单位审核通过后，都应经过生产基建部审核，审批程序如下：
一、生产基建部各专业工程师复核形象进度及工程量，预算员根据定额及合同复核造价；复核通过后由分管副总进行审核；
二、再由项目总经理审核；
三、审批通过后由生产基建部填写工程请款单，报公司财务部，由公司财务部对拨款进行安排，财务经理及项目总经理和董事长在各自授权范围内对资金支出进行审核审批。
第十九条
为加强材料款拨付管理，公司负责采购的甲供材料款支付前，生产基建部均应进行量价审核；（材料款支付管理见有关规定）。
第二十条
公司预算人员要及时统计分析项目成本变化，及时发现、纠正异常成本情况，以保证对项目成本的有效控制，并按月上报公司生产基建部经理、分管副总和项目总经理。
第二十一条
生产基建部及生产基建部均应建立动态成本台账（包括合同台帐、设计变更台帐和现场签证台帐、工程款付款台帐等），登记、审核实际发生成本是否在成本控制指标规定范围内，并定期进行核对。
第二十二条
生产基建部和工程生产基建部应每月进行项目成本核管和经济活动分析，对成本指标的执行情况进行阶段性的检查和总结，分析成本发生的增减动态和趋势，并通过分析成本超支发生的原因，及时采取控制成本的措施。
第二十三条
生产基建部每月的成本核算与分析报告，应及时提交给公司领导，作为公司月度经营分析报告的组织部分。
第四章 工程决算编制
第二十四条
所有工程决算时必须遵循原合同约定的结算原则，严禁出现与结算原则违背的现象。
第二十五条
工程决算编制由生产基建部根据实际情况判断自行编制和外部委托编制，工程决算编制外部委托单位选择同预算单位选择程序。
第二十六条
竣工验收后按合同规定时间，由施工单位提出工程结算申请，并收集汇总各项资料上报生产基建部确认。需要提供的资料有：
一、施工单位制作的结算书；
二、招标相关文件（包括承诺书、投标书、询标纪要等）；
三、工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；
四、各项施工图纸；
五、图纸会审纪要、各项工程变更文件及图纸；
六、各项工程现场签证及相应单据；
七、施工组织设计；
八、索赔资料；
九、工程款支付及甲供材料支付统计；
十、其他对决算有影响的记录或单据；
十一、各项变更材料。
第二十七条
公司生产基建部须同步收集汇总自行存档的各项资料，并与施工单位提交资料进行核对，并对施工单位结算书进行初审，发现不符合结算原则之处，应要求施工单位重新编制并再次提交。
第二十八条
公司生产基建部初审通过后，填写工程结算申请表，并需要准备如下资料：
一、合同工期的完成情况；
二、工程质量情况判断；
三、现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；
四、设备、材料数量统计；
五、工程款、材料款支付情况的确认；
六、施工单位索赔资料的整理统计；
七、业主反索赔资料的整理统计；
八、业主反索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；
九、反索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品……
十、竣工图纸的审核确认。
十一、水电费及需要的其他资料。
第二十九条
结算申请及相应资料经生产基建部审核，通过后由公司生产基建部进行审批决定是否开始组织编制结算书。如果审核或者审批未通过，则由生产基建部负责补充各种资料并督促施工单位将各种资料进一步汇总齐全。
第三十条
生产基建部开始进行决算时的资料必须全部为原件，开始组织进行决算编制时的资料至少应包括：
一、招投标文件有关资料（承诺书、询标纪要、投标文件等）；
二、工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；
三、工程竣工全套图纸；
四、设计变更图纸、设计变更签证单、技术核定单、图纸会审交底纪要；
五、施工组织设计；
六、施工过程中双方签证资料（甲方认可的）；
七、地质勘探报告；
八、工程预（结）算书（加盖编制单位公章、预算员签章）；
九、甲供料、甲控材料清单；
十、主要材料分析表；
十一、主要材料差价证明材料；
十二、施工形象进度月报表；
十三、所需的其他资料；
第三十一条
生产基建部如自行编制工程决算，则内部组织完成结算书编制工作，并按照第三十七条程序进行审批。
第三十二条
若采用外部委托造价咨询单位编制，在编制过程中，生产基建部要与造价咨询机构进行必要的沟通，以促进外部造价咨询机构在约定的时间按要求完成工程造价编制工作。
第三十三条
生产基建部负责对造价咨询机构编制的已与施工方核对并形成的工程结算书初稿进行审核，审核重点包括如下内容：
一、工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；
二、工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当；
三、工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；
四、设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；
五、设备、材料是否按合同定价或市场价计价；
六、利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合合同规定。
七、结算是否与图纸相符；
八、变更与签证的量价；
九、市场价格变化情况和价差的调整，包括材料价差、人工价差、机械费用价差等，价格费用生产基建部参与确认，结算时可以复查，若与定额不符，可以不予结算；
十、洽商、变更的费用控制；
十一、违约与索赔等内容；
十二、工程实施过程中发生的设计变更和现场签证；
十三、工程实施过程中的建筑经济政策变化情况；
十四、补充合同的内容；
十五、金额换算是否合理；
第三十四条
生产基建部在审核工程结算书遇到以下情况时，应当获取适当的证据：
一、设计变更；
二、施工中使用的工程材料或设备的价格与规定不符；
三、变更不同资质的施工企业；
四、提高或降低建设标准；
五、计划外工程项目；
六、施工情况与图纸不符；
七、实物工程量与图纸不符，是否超出约定合理范围；
八、施工用料发生变化；
九、施工情况与施工合同不符；
第三十五条
生产基建部在审核工程结算中以下事项时，要重点关注工程结算是否运用了不合理定额和取费标准：
一、对预算、结算有重大影响的；
二、特别容易受关键因素变动影响；
三、具有高度不确定性的分项工程；
四、预算定额没有列入或需要换算的；
第三十六条
在编制完成竣工结算初稿后，生产基建部须与施工单位进行沟通核对工作，并最终形成施工方认可的竣工结算书初稿。
第三十七条
竣工结算书初稿审批程序：
一、分管副总审核后，提交财务经理审核。
二、最终由项目总经理和董事长办公会审议审核，最终由项目总经理或董事长进行审批。
三、董事长审批通过后最终形成竣工结算书，生产基建部进行存档备案。
四、以上审核后审批未通过，则发回生产基建部进行重新组织编制，完成初稿后重新申报直至通过为止。
第三十八条
工程结算书一式三份，施工承包单位、生产基建部、财务部、各一份。
预决算管理制度 2
合同签订和预结算工作是基本建设管理的重要环节。为提高基建工程效益，合理控制工程造价，提高工程管理水平，特制定本规定。
一、所有工程项目均实行合同(协议)管理，无合同的工程不准施工，财务部门不得拨付工程款。
二、预结算人员要经常深入施工现场，全面了解基建工程施工过程和实际情况。
三、因设计原因、技术原因或其它原因而发生的工程变更，由建设单位签发《工程变更通知单》。签证前必须测算由此产生的'造价变化情况。所有签证必须经建设开发处处务会议研究通过，重大变更须经主管院领导或院长办公会研究批准。
四、为提高工程标准而提高工程造价时，应首先核准材料价格并报处、院领导研究批准后再签证。
五、严格按照图纸施工，尽量减少工程变更，以降低工程造价。
六、准确及时审核施工单位提交的工程预算或结算书。在保证工程质量的前提下，最大限度地降低工程造价。工程预算审核和结算发生重大失误时，追究责任人有关责任。、工程预算审核时，发现不负责任、盲目签证或不按程序擅自签证者，经核实按无效签证处理，并追究责任人相应经济或法律责任。
八、工程管理、预结算管理人员等不得纵容甚至配合施工单位弄虚作假，编造、涂改工程变更签证和检验证单等，否则将严肃处理。
九、签订和执行《建设工程施工合同》由建设开发处和财务处共同负责把关。建设开发处主要负责工程的设计、组织、管理、工期、技术、材料、质量及维修等事项；财务处主要负责工程的资金准备、工程款结算、转账和相关财务资料的审查把关。
十、我院《建设工程施工合同》必须签盖学院印章方可有效。签章前须由建设开发处和财务处、纪监审办公室共同审定，并分别签字盖章后，报主管院长同意后由院办安排上院长办公会议审定。
十一、《建设工程施工合同》一式捌份(或陆份)，必须完全一致，签订日期、签约双方法定代表人、委托代理人、开户银行、帐号等必须填写，并保证真实、合法、有效。
十二、工程中标单位名称与所提供的银行帐号所属单位名称不相符时，我院有权拒付款项。
十三、《建设工程施工合同》的签订和执行过程中，给学院造成不应有损失和浪费的，属工程管理、工程质量、工程技术方面的，其责任由建设开发处负责；属财务核算、结转和财务审查方面的，其责任由财务处负责。纪监审办公室负监审责任。
十四、本规定解释权归建设开发处和财务处。
预决算管理制度 3
一、总则
（一）为推行增收节支、厉行节约的财务核算原则，增加村集体经济组织财务收支的公开性和透明度，保障村集体经济组织正常运转，维护群众切身利益，根据《村集体经济组织会计制度》及国家有关财经法规，结合我县村集体经济组织的实际情况，制定本制度。
（二）
代行村集体经济组织职能的村民委员会执行本制度。
（三）村集体经济组织每年春节后应及时做好当年财务收支预算工作，报乡镇农村经营管理部门审核、乡镇人民政府审定、乡镇人民代表大会批准执行；每年12月20日前做好当年财务收入决算工作，次年1月10日前做好上年支出决算工作，及时总结经验，减少预算执行差异率。
（四）村集体经济组织的财务收支预算及执行工作接受乡镇农村经营管理部门的指导与监督。
（五）本制度自20xx年1月1日起施行。
二、收入预算
（一）村集体经济组织要努力拓展收入渠道，积极组织经营服务活动，搞活集体经济，增强自身实力。
（二）村集体经济组织要结合上年实际，立足发展规划，把各项收入全面预算到位。
（三）村集体经济组织的收入主要包括（详见附表一）：
1、经营收入；
2、发包及上交收入；
3、补助收入（含两税附加及转移支付等）；
4、专项资金（含支农资金、“一事一议”资金、退耕还林资金、救济救灾资金、土地征用补偿费、困难户补助等）；
5、投资收益；
6、接受捐赠收入；
7、其他收入（含出租收入、违规收费或罚款、利息收入等）。
（四）村集体经济组织财务收支预算执行过程中，由于年初预算很难到位或者情况发生较大变化，收入有增加或者需要增加收入的'应列作预算追加数进行调整。
三、支出预算
（一）编制原则：
1、确保村、组干部报酬及时足额发放到位；
2、量入为出，统筹安排村集体经济组织公用经费；
3、专款专用，为民办实事、好事。
（二）村集体经济组织的支出主要包括（详见附表二）：
1、经营、服务支出。根据经营服务的规模科学合理安排，实现效益的最大化。
2、管理费。
（1）村、组干部报酬（含工资、奖金、补助）。严格按审批标准及工作业绩发放；
（2）办公费用。据实安排；
（3）水电费。参考上年发生额安排；
（4）邮电费。根据工作需要安排；
（5）差旅费。参考上年发生额及当年工作规划布局安排；
（6）修缮费。据实安排；
（7）生活接待费用。除召开村民代表大会、村民小组长会、村党员大会按规定标准安排外，其余实行“零”招待；
（8）村组干部学习培训考察费用。应确保村组干部正常培训学习深造的需要，但禁止变相的培训学习支出；
（9）养车租车费用。根据工作需要及收入的实际情况限额安排，甚至“零”费用安排；
（10）教育、卫生、计生等费用。根据工作实际需要安排，严禁发生变相招待费用；
3、专款支出。严格按照专项资金的规定用途和范围使用或者发放，严禁挤占、截留、挪用。
4、其他支出（含基础设施建设支出、特定的捐赠用途支出、利息支出等）。根据工作实际需要与指定的用途安排。
四、收支决算
（一）村集体经济组织应在规定时间内，根据当年收支实际发生情况做好财务收支决算工作，填制决算表格（详见附表一、二），并形成文字分析材料报乡镇农村经营管理部门。
（二）乡镇农村经营管理部门要及时审核村集体经济组织财务收支预算执行情况，发现问题与差距现场指出，提出意见加以纠正和改进，不断提高财务收支预算的准确性。
预决算管理制度 4
第一章 总则
第一条 为加强财务管理，合理有效规范使用资金，根据有关财务管理规定，结合我局工作实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于局机关。
第三条 局长对财务工作全面负责，督促财务管理制度的贯彻实施，保证财务人员依法行使职权。
第四条 局机关年度预、决算需经局长办公会批准。
第五条 财务机构设在局办公室，负责编制、执行局机关预算和财务收支计划，办理财务收支事项，监督计算机信息中心和审计干部培训基地的财务收支活动。分管办公室的局领导、办公室主任负责协助局长把好财务审核关。
第六条 财务主管人员负责制定局机关预算草案和财务收支计划，组织机关财务管理及会计核算工作，监督计算机信息中心和审计干部培训基地的财务收支活动。
第七条 财务人员应当认真执行财务会计法律、法规和规章制度，坚持原则、秉公办事，保证财务会计资料真实、合法、完整。
第二章 预算审批管理
第八条 局机关全部收支活动纳入计划和预算管理。预算年度内，各处室应编制基本支出项目计划和估算，经分管局领导审批后，由办公室汇总平衡，经局长批准备案，作为实施预算管理控制的依据。
第九条 局机关对支出项目实行预算管理。除工资性和常规支出外，其他支出项目均应事先编制预算申请表，经局领导审批后执行。支出项目预算金额2000元以下的，先由办公室主任核签，经分管局领导审签后，由分管办公室的局领导审批;金额在2000元以上30000元以下的，先由办公室主任核签，再经分管局领导和分管办公室的局领导审签后，报局长签批;一次性支出金额在30000元以上的预算项目(审计外勤经费自理项目除外)，由局长办公会研究决定，局长签批。办公室根据批准的预算组织预算执行。特殊情况来不及预先审批的支出项目，事后由当事人讲明情况，补办预算审批手续。
第十条 预算申请表应写明支出的项目、依据、标准等内容。预算编制应坚持节约原则，做到合规、合理。
第三章 收入支出管理
第十一条 局办公室负责每年按要求编报机关经费预算。报批后要及时请领经费，同时做好资金调度工作。局机关所有收入要纳入账内统一核算。
第十二条 经费支出要贯彻“保障供给，厉行节约”的方针，既要保证机关工作正常运行的资金需要，又要精打细算，合理使用。
第十三条 认真执行有关费用标准和规定。
(一)出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。局级领导乘坐高铁、动车为一等座，其他火车为软席(软卧、软座)，飞机为普通舱(经济舱)，轮船为二等舱;其他人员乘坐高铁、动车为二等座，其他火车为硬席(硬卧、硬座)，飞机为普通舱(经济舱)，轮船为三等舱。从严控制出差人员乘坐飞机，因工作需要确需乘坐的，须经局领导批准。
(二)出差人员应住三星级以下(含三星级)宾馆、饭店，局级住标准间，处级以下人员两人住一个标准间，处级以下出差人员为单数或异性人员出差，可以单人住一个标准间。住宿费开支标准为：局级每人每天600元，其余人员每人每天市外300元、青岛四市200元。如果单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员住宿费可在每天400元标准内凭据报销，特殊情况下，经局领导批准，出差人员住宿费标准可上浮15%。应当选择低于报销标准的饭店住宿，优先选择国家或市确定的定点饭店。国家定点饭店及相关收费标准可登陆党政机关出差会议定点饭店网站查询。
(三)出差人员的伙食补助费，按出差自然(日历)天数实行定额包干的办法，每人每天补助标准为市外50元、市内(青岛四市)20元。出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干的办法。每人每天标准市外50元，市内(青岛四市)10元，用于补助市内外交通、通讯等支出。
(四)工作人员外出参加会议，主办方统一安排食宿并且不收取食宿费用的，参会人员不得报销和发给会议期间的住宿费、伙食补助费，会议期间的公杂费和在途期间的住宿费、伙食补助费、公杂费按照差旅费规定报销和发放。
(五)实行审计外勤经费自理的项目，其报销标准按国家有关规定和《青岛市审计局审计外勤经费管理办法》规定执行。
第十四条 加强办公用低值易耗品采购、领用管理，合理控制办公费用支出。
(一)计算机中心负责统一购买和管理电子类办公用低值易耗品;办公室负责统一购买和管理非电子类办公用低值易耗品。原则上每季度编报一次办公用低值易耗品采购预算，按规定报批后执行。
(二)采购办公用低值易耗品应坚持质量与节约并举的原则。除需政府采购的物品外，日常耗用量大，成本较高的物品应进行比价采购，选择质量好、价格低、服务优的厂家稳定供货，以有效降低采购成本。
(三)办公用低值易耗品要做到专人采购(二人以上办理)、专人保管、专人审批领用。领用时办理审批手续，领用人、处室负责人签字后，由计算机中心或办公室主管人员签批。
(四)办公用低值易耗品领用实行限额管理。各处室根据核定的领用限额，做好办公用低值易耗品日常使用管理，计算机中心和办公室主管人员要按限额进行发放控制，原则上每季度统一调配发放一次。
第十五条 局机关报纸、杂志、书刊征订由办公室根据工作需要集中提出征订建议，由局长审批。机关审计法规征订由法制处根据工作需要集中提出征订建议，经办公室审核，由局长审批。
第十六条 支出项目按规定批准后方可报销。报销凭证一律由经办人签字、部门负责人核签，1000元以内的由办公室主任根据预算和有关规定审批后报销;1000元至2000元的经办公室主任核签后，由分管办公室的局领导审批报销;2000元以上的先由办公室主任核签，经分管办公室的局领导审签后，由局长审批报销。
第四章 资产管理
第十七条 局机关资产全部纳入财务管理。按照行政单位会计制度进行核算。
第十八条 按照《现金管理条例》规定的.范围使用现金。办理付款业务在支票起用点以上的原则上用支票或公务卡结算,起用点以下以及支付给个人的款项用现金结算。现金借用、支票领用坚持“前款不清、后款不借”原则，由借款人凭批准的预算办理借款。个人因私借款不予办理。
第十九条 建立固定资产管理责任制，明确单项资产的责任处室和责任人。坚持定期盘点清查制度，每年年终资产管理人员应组织对局内固定资产进行一次全面清查，保证账账、账卡、账实相符。其他事宜按照《青岛市审计局固定资产管理制度》规定执行。
第五章 财务信息管理
第二十条 实行月度财务收支报告制度。每月初，局办公室应将上月财务收支情况汇总，报分管局领导、局长审阅。
第二十一条 实行季度、年度财务情况分析制度。每季度结束后，局办公室应组织进行财务分析，提出加强和改进财务管理的意见、建议，报分管局领导、局长审阅。
第六章 内部审计监督
第二十二条 实行年度内部审计制度。每年由局领导指派相关业务处室组织有关人员对局机关财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计，及时发现和纠正存在的问题，促进财务管理水平的提高。
第七章 附则
第二十三条 本制度如与国家或上级有关规定相抵触的，以国家或上级规定为准。
第二十四条 本制度自发布之日起实施。以前的有关规定与本制度不一致的，按本制度的规定执行。
预决算管理制度 5
根据《浙江省事业单位预决算管理制度》、《浙江省会计基础工作规范化考核试行办法及考核标准》，结合我院实际特制定本制度。
一、预算管理原则
根据国家对医院实行"核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用"的预算管理原则，医院所有收支应全部纳入预算管理。
二、预算编制原则和方法
1、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院情况，本着"统筹兼顾，保证重点，开源节流，增收节支，略有结余"的原则进行编制，不得编制赤字预算。
2、收入预算应坚持积极稳妥原则，根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
3、支出预算应根据上年度实际支出水平以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要合理节约的精神，处理好需要与可能两者间关系。
4、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金及其他专项补助，按照上级部门下达的'预算指标编制，做到专款专用。
5、预算编制一般采用的方法主要有：定额预算法、比例预算法、标准预算法、零基预算法、弹性预算法、概率预算法。上述的预算编制方法在实际工作中一般都是交叉或综合运用的，预算编制人员按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一科目、款项支出的需求。
三、预算审批程序
1、各项预算报表应经预算管理委员会讨论并经院务会及职代会审议通过后，应及时上报主管部门审批;凡未列入预算或超出预算的重大开支应按规定审批程序报批后才可执行。
2、预算管理委员会根据医院发展规划，在对预算期经济形势做出初步预测和决策的基础上提出下一年度工作目标。
3、各职能科室根据医院预算管理委员会提出的工作目标，要求所属责任科室上报为完成工作目标需要的经费及预算项目。
4、购置专业设备和电脑设备的预算需要提交医院设备管理委员会审议。
5、财务科汇总职能科室的预算项目，上报预算管理委员会审批。
四、预算执行
院级预算按规定程序审核后由财务科严格遵照执行。凡已列入预算的，财务科应保证正常用款需要;凡未列入预算或超出预算的开支，未经规定程序追加或调整的任何人无权决定付款。
五、预算分析
医院应至少每半年开展预算执行情况分析、考核、评价收支预算进行执行情况，分析完成与否的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成并为编制下半年度预算提供依据。
六、预算调整
在预算执行过程中，当上级下达的事业计划有较大调整或由于国家有关政策的变化对预算执行影响较大时，使原批准的预算数发生较大的变动，应编制调整方案(调整的原因、项目、数额、措施及有关说明)，并经预算管理委员会讨论通过，报经主管部门调整预算;对预算执行影响较小时，由医院自行调整，报上级主管部门备案。
预决算管理制度 6
1、根据国家对医院实行"金额管理，差额补助超支不补，结余留用"的预算管理原则，医院各项收支都纳入预算管理范围内。
2、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的.任务结合本院情况，本着开源节流增收节支、略有结余的原则进行编制。不得编制赤字预算。
3、收入预算应根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
4、支出预算应根据上年度实际支出水平，以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要量入为出，处理好需要与可能两者间关系。
5、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
6、使用分配的各项资金收支预算，应根据收支结余和有关规定提取金额编制。
7、各项预算报表经院长办公会审定后严格管理。
预决算管理制度 7
一、依据国家对医院实行〃核定收支，定额或定项补助，超支不补，结余留用〃的预算管理原则,医院各项收支都要纳入预算管理范围内。
二、在编制预算时，应依据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院状况，本着开源节流,增收节支的原则进行编制。
三、收入预算应依据上年度实际收入水平，结合当年的方案目标及医院收费标准增减状况进行编制。
四、支出预算应依据上年度实际支出水平,以及本年度工作方案，收入预算，物价变动状况等因素。既要保证医疗业务活动需要，又要量入为出，测算编制支出预算。
五、定额预算补助，按去年的基数加肯定的增长率编报。
六、专项补助、科研经费、大型修理、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，分轻重缓急，进行可行性论证后编报。
七、各种基金的收入依据收支结余和有关规定安排或提取金额编制。
八、各项预算报表经职工代表大会或院长办公会议审定后严格管理。
九、为了促进收入预算顺当实现，加强对支出预算的`掌握，每季开展预算执行状况分析，考核，评价收入支出预算执行状况,分析完成好坏的缘由，发觉薄弱环节和问题，讨论对策，保证全年预算的顺当完成，并为编制和执行下年度预算供应依据。
预决算管理制度 8
为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。
第一条、预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。
第二条、预算编制的原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支。
第三条、经费预算方案的制定程序：总务主任每年10月份对上年度预算执行情况进行汇总核算，对下年度收支情况认真匡算，制定综合财务预算计划草案，提出经费安排的初步意见，提交校长审阅和校务会议讨论,校长批准。其预算执行情况,由总务主任定期向校长汇报。
第四条、经费管理办法：量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。
1、全校人员经费(包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费)，由校长按国家政策和学校的有关决定确定，由总务主任实行统一管理、一级核算。
2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在限额范围之内。
3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的`办学效益。
第五条、经费使用规定及审批程序
1、在区教育局下达年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。
2、每年11月底，由总务主任提出《学校统筹经费管理方案》，经校务会议讨论，校长批准。总务主任要根据年度预算计划统筹管理公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费的有效使用。
3、区财政局、区教育局等上级部门下达的专项经费，必须专款专用。
4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。如有违反制度者，总务主任有权拒绝支付相关费用。
5、不在预算经费计划安排内的开支，由会计(或相关人员)写出专项报告，报校长特批。
6、基建费支出的审批程序：
(1)基建预付款由校长审核、审批。其《合同》送档案室存档备查。履行《合同》分期付款时，必须经质检部门签出对工程质量进行跟踪审计的意见，报校长审签后，由总务主任执行支付。
(2)基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算情况报校长及校务会。
7、大小型维修的修缮费。其经费预决算先由总务主任组织相关人员进行预审(同一项目不得一人既管施工现场又搞预审)，然后由校长审核，最后报校长审签。
预决算管理制度 9
依据原国家教育委员会1990年2月1日施行发布的《幼儿园管理条例》、1996年6月1日发布的《幼儿园工作规程》，制定本制度：
一、幼儿园财务管理实行园长负责制，要坚持民主理财，厉行节约，反对浪费。要做到收费有依据，开支有计划。资产不流失，设施无隐患。要定期公布园内财务收支，让教师明白，家长认可，社会满意。
二、严格按审批标准收费，严禁另立项目收费、超标收费和乱收费。认真落实各项收费规定，增加幼儿园的'收费透明度。
三、幼儿园所有资产必须登记入账，明确管理责任。严防损毁或流失，严禁私自变卖资产。
四、幼儿园的经费必须专款专用，重点保证保育教育的需要，幼儿伙食费要保证全部用于幼儿膳食，每月向家长公开账目。
五、财会人员是幼儿园财务管理的直接责任人，必须严格按时定额落实工资待遇，执行《会计法》的规定，管理好幼儿园的账目、资金和财产。严禁违规票据入账，严防丢失账目、资金和财产。
预决算管理制度 10
一、建立健全财产管理制度。会计室以价值管理为主，并设置总账和明细账进行核算。分管园长归口对实物实施管理，各班、室管理所属的财产，班级财产由班主任负责保管。
二、购置的一切财产、资料必须登记验收，固定资产、耐用物品、教育教学书籍、资料，教具、玩具等必须具体落实到班、室，由专人负责保管并妥善使用。
三、各班、室申购物品，需提前到分管园长处填好申购清单，经园长批准后由采购人员负责采购。
四、购物必须两人经手，采购的物品（包括食品）必须有发票、收据，并经保管人员签字验收后入库，由园长签字报批后到会计室办理报销手续。
五、按计划采购物品，不积压，建立采购核查制度，定期核实，避免重复申购和浪费。
六、领用物品、借阅资料及教具、玩具等必须登记签名，如有损坏（质量问题）能修复的.尽量修复再用，做到物尽其用，不能修复的应以原物调换，如遗失或属人为损坏时，使用人负责修理或照价赔偿。
七、因仓库保管人属兼职，为提高工作效率，教师在每周五下午到仓库领取本班所需教学物品。
八、为保证资源共享，借用教育教学书籍、资料，教具、玩具及用非本班、室物品应妥善保管，用毕即还、方便核查。
九、幼儿园仓库物品、教育教学书籍、资料，教具、玩具等外借须经园领导同意且有借用人借条，并写明物品名称、规格、数量、归还日期，向财产、资料保管人员借取。如有损坏或遗失，借用人负责修理或照价赔偿。
十、所有物品、资料必须节约使用，杜绝铺张、浪费。
预决算管理制度 11
为了依法加强财务管理，建立健全幼儿园各项制度，确保财务工作更好的为幼儿园保教工作服务，使幼儿园有限的资金发挥最大的效益，幼儿园特制定预决算制度。
（一）预算制度
预算是指幼儿园根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。 幼儿园预算包括收入预算和支出预算。通过预算，便于控制财务状况，便于从宏观上掌握全局，迫使管理人员在收和支的考虑上，都尽可能地精打细算。
1. 每年年初，园长根据资金的大致情况，召集园务会议成员，讨论资金的使用分配情况，确定好学年度该做的重大项目，有计划地分配资金。
2. 预算坚持”量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，应当自求平衡，不得编制赤字预算。
3. 投资预算的项目必须经过园务会议成员集体研究讨论通过。
4. 收入预算应考虑到可能有的来自各方面的收入，必须尽可能准确地估计各项收入的量和时间等，并努力提高其实现的可靠性。
5. 预算情况要在教职工大会上公开，增强民主理财的.透明度。
（二）决算制度
决算作为年终对资金使用、分配情况的总结，是有效控制财务的措施之一。
1. 决算时间：每年年底 12 月份。
2. 决算项目：由会计分类统计一年内的收支情况，目的是看看是否按预算项目去分配、使用资金效益。
3. 每月底会计向园长室汇报幼儿园当月收支情况，园长在年度工作总结中向全体教职工报告预算执行情况。
4. 成立资金决算小组，检查督促是否将有限的资金发挥了最大的效益，是否将资金用在刀口上。
资金预决算是提高资金使用效率和有效分配的重要条件，学校领导和财务人员必须遵守制度，管好、理好、用幼儿园的有限资金。
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一、引言
幼儿园预决算制度是保障幼儿园财务管理的重要工具，能够确保财务活动的透明性、规范性和合法性。本文将详细介绍幼儿园预决算制度的内容，包括预算编制、预算执行、决算编制与审查、财务报告等方面。
二、预算编制
1.预算编制的目的与原则
目的：为合理安排和管理幼儿园的财务资源，实现经济效益和教育质量的统一。
原则：公开透明、科学合理、稳健可行、财务可控。
2.预算编制程序
收集数据：收集和整理上一年度的财务数据、教育经费支出、工作计划等信息。
制定预算方案：根据幼儿园的发展目标和实际需求，制定预算编制的指导方针和原则。
预算分解：将总预算分解为各项具体预算，如人员工资、设备采购、教育资源等。
编制预算：根据各项具体预算的要求，编制详细的预算表格和报表。
预算审核：由财务部门和管理层对编制的预算进行审核和评审，确保其合理性和可行性。
3.预算内容
支出预算：包括人员工资、教育资源采购、设备维护、教师培训、日常运营等方面的.支出。
收入预算：包括学费收入、政府拨款、赞助捐款等方面的收入。
资本性支出预算：包括土地、建筑、设备等资产的购置和投资。
三、预算执行
1.预算执行的管理
建立预算执行的管理制度，明确责任部门和人员。
加强预算执行的监控和控制，及时发现和解决预算执行过程中的问题。
2.预算执行的流程
严格按照预算执行计划和预算编制的指导方针执行预算。
定期对预算执行情况进行监督和评估，及时调整和优化预算使用。
3.预算执行的考核与激励
建立绩效考核制度，对各部门和人员的预算执行情况进行评估和奖励，激励他们积极履行预算责任，提高预算执行的效率和质量。
四、决算编制与审查
1.决算编制的程序与内容
收集数据：收集并整理本年度的财务数据、支出凭证、收入记录等资料。
编制决算表格：根据财务数据，编制年度决算表格，包括收支总表、分类账目等。
决算说明：编写决算说明，解释决算结果和变动情况。
2.决算审查的流程与要求
审查程序：由财务部门和审计机构对决算表格和决算说明进行审查。
审查要求：确保决算数据的真实性、准确性和合规性，审查是否存在财务违规行为。
3.决算结果的报告与公示
编制决算报告：根据决算结果，编制决算报告，包括财务概况、支出收入情况、经济效益等内容。
公示与披露：将决算报告在幼儿园内部公示，并向相关部门和社会公众进行披露。
五、财务报告
1.财务报告的编制与报送
编制财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
报送要求：按照相关法律法规的要求，定期向税务部门、教育部门等报送财务报表。
2.财务报告的审计与核实
审计程序：由独立的审计机构对财务报表进行审计，确保财务数据的准确性和合规性。
核实要求：核实报表中的账目和金额是否与实际情况相符，发现并纠正可能的错误和问题。
3.财务报告的使用与解读
内部使用：管理层利用财务报告进行决策和资金管理，监控幼儿园的财务状况和经营效益。
外部解读：对外部相关利益相关者如家长、政府部门等解释财务报告，向其展示幼儿园的财务健康状况和经营成果。
六、追溯与改进
1.追溯制度的建立
建立财务追溯制度，跟踪和分析财务数据的变动和差异，寻找问题根源。
识别风险与机会，提出改进措施和方案，提高财务管理的效率和质量。
2.改进措施的制定与实施
基于追溯结果，制定改进措施，明确改进目标和责任部门。
实施改进措施，包括财务流程的优化、内部控制的加强、人员培训的开展等。
3.定期评估与反馈
定期对改进措施的执行情况进行评估，分析改进效果和问题。
根据评估结果，及时调整和完善改进措施，实现财务管理的持续改进和优化。
预决算管理制度 13
幼儿园收入是保证全园工作顺利进展的保证，全园教职工应齐心协力创收节支，努力为幼儿园经费收入出谋献策，尤其是各班的老师，应密切配合幼儿园收费工作，使幼儿园的一切经费收入足额、及时的收取。
一、健全财务预、决算制度
1．每学年初，根据本园自筹经费和上拨经费的实际财力，必须周密考虑、详细分析、合理安排，认真编好切实可行的年度财务预算计划，经园务会议通过后生效。
2．年终会计根据全年经费开支情况，认真做好财务决算工作编制财务决算表会计人员对经费开支情况要认真做好记录，及时掌握经费使用情况，定期向园领导汇报，以便领导及时调剂控制。
二、现金管理制度
幼儿园一切经费收入应交行政出纳员开具收据，属幼儿园统一收入，集中管理，全部存入规定的银行，不能公款私存。现金使用必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，除职工工资、奖金、劳保、福利、出差及起算点（1000元）以下零星支出外，其他一律通过银行进行转帐结算。出纳员库存现金不得超过银行规定限额。现金收付应逐日记清，不准坐支。支付现金时，严格按现金规定范围办理。领用现金和缴付现金，应当面点清，事后出现差错概由收款人负责。
三、现金领用审批及报销制度
1．经费使用严格按预算计划执行，对事先无计划或超计划的项目一般不予支付，确实需要，根据所需款项大小，经有关会议研究同意后，方能支付。凡自制原始凭证（包括外来原始凭证）必须有经手或制表人、验收人及有关合同、协议书，经园领导审批后，才能支付。
2、报销的发票一般是正式发票，超月份的'发票一般不报销，超年度的发票作废。
3、教职工因公出差或办公事借款，应填写借款单，经园长签字后方可领取。借用公款出差，必须在返校后的一周内办好报销结帐手续，否则所借的公款自下个月开始从工资中扣回，直至扣清为止。
4、出差报销：教职工参加各种会议和函授（函授住宿费实行包干）应凭本单位介绍信和通知书（无通知书者由有关领导签署会议时间、地点），按会议规定时间、地点填写报销单，经会计审核，园长签字后给予报销。
5、幼儿园需购置固定资产和材料，首先要填写购物清单，由园长批准后，方能购买。购物报销时，应有正式商家发票，反面应有经办人、验收人、用途说明，由园长签字方能报销。
6、订购教学资料、学生学习资料以及外出打印资料，须经园领导审批，方能办理。
四、健全会计档案
1、会计凭证按期装订成册，归档保管；对于各种帐簿、报表、年度终了归档保管。
2、借阅会计档案须经园长批准，并要办理一定手续方能出借。
3、年度会计报表永久保存，各种帐簿和会计凭证至少保存五年。
4、财务印鉴及现金支票管理分开存取，现金支票、园长印鉴由出纳管理，财务章由会计或后勤主任管理。
五、收、退费制度
1、按收费许可证、上级有关部门文件或上级批准项目收费。
2、收费前向家长发出收费通知。
3、交费人员每学期一次性交费。
4、缺席的幼儿学期末由各班班主任填写幼儿伙食费、代管费找补清单，再到财务室退还伙食、代管等费。
5、每学期公布代管费费用，多还少补。
6、每月公布伙食费费用。
7、收费人员在办理收费过程中，如遇差错，由个人承担责任。
8、请家长妥善保管好交费发票。
预决算管理制度 14
为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据县教育局有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，并接受监督和检查。
三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。
四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和。
五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。
不准租借银行账户、支票、公章等。
六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金, 严禁设立小金库。
七、本单位的.现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。
八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。
十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报学校行政讨论决定。
十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按要求保管。
预决算管理制度 15
为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。
一、财务审批
1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。
2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。
3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必须是两人以上。
4、会议费开支在xxxx元以上的'必须先预算，再按程序审批。
5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。
6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。
7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。
二、内部监督制度
1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。
2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有违反财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。
3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。
4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。
预决算管理制度 16
幼儿园财务预决算制度实行财务规范管理的基本途径，是采取幼儿园资金预决算，为了使幼儿园有限的资金发挥最大的效益，xx幼儿园特制定本预决算制度。
一、预算制度。
预算是关于为完成组织目标和计划所需资金的来源和用途的一项书面说明，是广泛应用的传统的财务控制方法。通过预算，便于控制财务状况，便于从宏观上掌握全局，迫使管理人员在收和支的考虑上，都尽可能地精打细算。
（一）预算编制原则预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，要考虑幼儿园事业发展和建设的需要，坚持“收支两条线”管理原则，坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保人员工资和正常运行开支的前提下，合理安排事业的发展支出。
（二）预算的编制和审批程序
1、根据幼儿园总体发展目标和实际情况，提出下一年度所需各项费用开支的性质、用途和金额，使用的专项资金应按进度分年度提出计划。
2、幼儿园根据本年度预算执行情况，提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。
3、园长行政办公会议审议预算方案，报幼儿园教代会通过。
（三）预算编制方法幼儿园经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合幼儿园事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使幼儿园经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。幼儿园的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。
（四）预算的执行和调整
1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。幼儿园的收入必须全部入帐，纳入幼儿园预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。
（1）每年年初，园长根据资金的大致情况，召集园务会议成员，讨论资金的使用分配情况，确定好学年度该做的重大项目，有计划地分配资金。
（2）预算坚持“量入而出”的原则，不赤字原则，不能出现资金倒挂。
（3）投资预算的项目必须经过园务会议成员集体研究讨论通过。
（4）收入预算应考虑到可能有的来自各方面的收入，必须尽可能准确地估计各项收入的量和时间等，并努力提高其实现的可靠性。
（5）预算情况要在教职工大会上公开，增强民主理财的透明度。
（6）资金预算中以改进教学设施、添置教学设备为主，抽出部分资金提高教师福利。
2、预算的调整。为保证幼儿园预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，报上级主管部门审核，批准后再作调整。
二、决算制度决算作为年终对资金使用、分配情况的总结，是有效控制财务的措施之一。
1、决算时间:每年年底12月份。
2、决算项目:由会计分类统计一年内的收支情况，目的是看看是否按预算项目去分配、使用资金效益。
3、每月底会计要汇报幼儿园当月收支情况，年底要形成书面报告，由教代会代表讨论通过。
4、成立资金决算小组，检查督促是否将有限的.资金发挥了最大的效益，是否将资金用在刀口上。
5、决算结果要在财务公开栏中张榜公开，接受广大教工监督。资金预决算是提高资金使用效率和有效分配的重要条件，学校领导和财务人员必须遵守制度，管好、理好、用幼儿园的有限资金。
三、其他事项
1、固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合政府采购条件的按政府采购流程规范操作，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。
2、预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。
3、幼儿园的预算内外经费均纳入幼儿园财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。
4、各项支出的原始凭证，经审批内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和园长签字后方可办理支出，否则财会人员不予报销。
5、财务室于每学期末在教代会上汇报幼儿园经费的收支情况，并接受相关部门的监督检查。
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