债权债务管理制度

时间：2023-06-17 09:20:20 制度我要投稿

债权债务管理制度范本

　　在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编为大家整理的债权债务管理制度范本，仅供参考，欢迎大家阅读。

债权债务管理制度范本

　　债权债务管理制度1

　　一、债权债务账目的核对

　　⑴、债权债务账目的核对，主要由业务部、经管部等与债权债务业务有关的部门负责，财务部配合。财务定期编制《往来账款分期明细表》，全面提供往来账款增减变化及构成情况，以便及时掌握和清算;对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取电话催收、派员催收等手段。

　　⑵、建立往来账款的审批制度，对购销活动实行合同管理，有明确的标的'、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准。

　　⑶、销售、采购等业务部门的营销人员，应利用出差时机，与对方相关部门、人员核对账目，并将核对情况及时通报财务部。

　　二、发出商品及未结算采购物资的核对

　　⑵、对不经公司仓库直接发往客户的产品，产品事业部要建立每月核对一次收付存的制度，并填制经对方盖章确认的《调拨产品收付存核对表》，分别列明调拨产品的月初库存量、本月收入量、本月结算量和月末未结算量。

　　⑶、通过核对账目发现的未达账项，要及时查明原因，分别情况进行正确处理。若因直接调拨产品核对不及时，而给企业造成的经济损失，责任由产品事业部承担。

　　三、债权债务的清理：债权债务的日常清理，由财务、业务部及经管部门共同负责

　　(1)、财务部会计主管债权债务的核对、清理任务，定期核对往来账户。

　　(2)、业务部的每名业务人员，都要按客户建立《商品发出、货款收回及结存台账》，逐笔登记商品发出及货款回收情况，并按月与公司财务部、经管部及购货单位的财务、核对账目。

　　(3)、财务、业务、经管部等部门要密切配合，对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要及时处理，不留后患。对由于经办人员不负责任而造成的呆账坏账，公司将追究责任人的经济责任，情节严重的，调离管理工作岗位。

　　1、强化债权债务的管理，村级组织建立债权债务登记簿，由报帐员负责管理。

　　2、每季度支债权债务进行一次清查核实，及时调整变更数目，切实做到帐实相符，对经核实的债权债务每年至少公布一次。

　　3、加大债务清收力度，全力化解已形成的各种债务。

　　4、村级实行“以收定支、量入为出、量力而行、结算及时”的.管理原则，严禁擅自举债，如确需举债，必须写出专题报告，提请村民会议或村民代表会议讨论通过并报乡农经管理部门审核，乡政府审批同意后才能进行，否则谁决策、谁偿还。

　　5、加强村级资金监督，村级资金不允许向外单位或个人出借，本村村民确需借款的，须经村干部担保同时确定还款时间，经乡农经站批准后才能借出，否则追究当事人的责任。村干部违规向外单位或个人出借资金，由责任人负责限期追回，如果债权无法全部收回，由责任人承担全部经济损失。

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