乡镇财务管理制度（精选10篇）
随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编帮大家整理的乡镇财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
乡镇财务管理制度 1
第一部分：总则
一、为规范樟斗镇财务行为，加大财务管理，严格财经纪律，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合樟斗镇实际情况，制定本制度。
二、本制度遵循原则：厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益。
三、本制度包括管理机构、经费审批及支出管理制度、基本业务管理制度、会计工作内部控制制度四部分。
四、本制度与国家财经法规和财务制度不一致的，按国家有关规定执行。
五、本制度由财政所负责解释和修订。
六、本制度自20xx年7月1日起执行。
七、本制度适用范围为镇政府机关、镇属各站所及各村民委员会。
第二部分：管理机构
一、财政所作为镇政府的财务管理部门，负责全镇的财务管理工作，如实反映财务状况。严格依法办事，对于不合法的会计事项，应及时予以纠正，做到严格把关，有效地发挥财务监督作用。
二、提供真实可靠的会计信息，努力做到“诚信为本，操守为重，遵循制度，不做假”。
三、自觉接受财政、审计机关的检查监督，按规定提供有关资料；定期、及时、准确向单位负责人和上级有关部门报送会计报表和财务分析资料。
第三部分：经费审批及支出管理制度
一、审批制度
镇政府各类财务资金支出，严格实行集体领导下的镇长“一支笔”审批制度。
二、经费报销规定
1、经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证，支出凭证必须有经办人、分管领导、镇长签字。
2、报销单据要求：外来票据必须是财政税务部门统一印制的正式发票或收据；发票或票据要有单位名称，摘要内容应清楚明了，票面金额大、小写必须相符，票据必须有收款人签章、填制单位盖章；报销单据不得涂改和挖补，凡有此类情况一律不予受理。
3、现金使用必须严格执行现金管理制度。2000元以上开支原则上需使用转账支票，如特殊情况需要现金支付，要说明原因，并经镇长批准方可报销。
4、单据报销填制凭证时，必须填制统一的报销单或使用黑色钢笔或碳素笔填写，不得用圆珠笔填制报销凭证。
5、经费报销流程
单据粘贴并填制支出报销单→经手人、证明人签字→分管领导审核签字→镇长审批→出纳人员付款→会计人员审核记账。
三、支出分类管理规定
1、工程建设及固定资产构建支出
(1)凡工程建设总造价按规定达到招投标的，必须实行公开招标，招标方案需经镇党委会议讨论同意；
(2)固定资产购建按区政府文件需以政府采购方式购建的，由区政府采购中心统一购建；
(3)各类工程建设都必须有相应的质量管理、监督验收小组。人员具体由镇党委会确定；
(4)工程款支付需提供建筑安装正规税务发票，并附有招投标书、合同(协议)、工程预算、决算、竣工验收报告等相关材料。
2、办公用品购置支出
机关使用办公用品，一律由办公室统计提出购置计划报镇长审批。应实行政府采购的由采购中心统一采购，其余由办公室统一购置、发放、登记。擅自购置的，自行负担。
3、招待费用支出
(1)来客工作就餐原则上安排在机关食堂接待，陪同人员按站所和对口业务关系参加，一般不得超过三人，由办公室统一安排并开具就餐联系单，凭单到食堂预约就餐。因工作需要外出接待用餐，必须由分管领导报经书记、镇长同意，外出接待标准必须严格控制，接待费用由经办人员先垫付，不得签字挂帐，报销时间须在二周内，超过期限自行负责。
(2)来客或会议用烟、水果和物品等，一律由办公室先征求书记、镇长同意后负责办理，并由接待牵头人签具证明后按程序报支。
4、差旅费支出
按原昭通市人民政府办公室市政办(1996)45号文件规定的开支标准执行，出差回来后十天内(以归程交通票据日期为准)持审批后的单据报销。如有特殊情况不能在规定时间内报销的，需事先向办公室(财政所)说明情况。
第四部分：基本业务管理制度
一、基础工作
1、做好完整的原始记录，健全财务核算资料，严格制订财产物资的购进、领用、转移以及毁损等环节的管理制度，并作完整的`原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
2、机关财产物资的购进、领用，必须由管理员按制度规定，按质按量进行验收、发放，确保财产物资的安全与完整。
3、定期和不定期对各种财产物资进行盘点清查，年终决算前对所有财产物资进行一次全面的清查盘点，及时对所有物资的盘盈、盘亏、毁损、报废情况，按照规定的程序报告，经审批后处理，确保账、卡、物相符。
4、建立内部稽核制度，明确职责分工，开展日常会计核算稽核工作，稽核工作的内容：
(1)对会计凭证、账簿和会计报表的内容进行审核，审核其内容是否齐全，手续是否符合要求，数字是否真实，科目处理是否正确，并查明其合法性和合理性。
(2)对库存现金和银行存款收支结余情况进行审核。
(3)核查财产物资的收发、保管和结余情况，并与账面记录核对，确保账、卡、物相符。
二、资金管理
1、财务帐户按规定设立，不能多头开户。确因工作需要或特殊情况开设两个账户的，须报经财政局同意，并且只能二个账户(支出专户、村级专户)可支取现金。
2、严格遵守国务院颁发的《现金管理暂行条例》等有关法规，合理使用现金，严禁坐支现金或白条抵库。
3、出纳应妥善保管现金，做好现金日记帐的登记核查工作。每日应将现金日记帐余额与库存现金核对，做到日清月结。
4、建立健全银行存款日记帐，定期与开户银行核对，保证帐实相符，签发支票所使用的印章分别由两人保管。
5、库存现金不得超过5000元。
6、对货币资金实施定期与不定期相结合的清查制度。
三、暂付款
1、严格控制暂付款的规模，并及时进行清理，不得长期挂帐。
2、严禁因私借用公款。
3、因公出差、购买小额办公用品、业务招待费等临时性开支可借用单位现金。在费用发生后的二周内必须到财政所办理报销手续，特殊情况不能及时办理的需说明原因。借款实行一笔一清，多退少补，前账未清，后账不借。凡借款超过两个月不清，从个人工资中扣回。
4、因公借款，应由经手人调制统一格式的借款单，并注明借款事由，报镇长审批后方能办理。
5、因公借款办事流程
借款人填制借款单→镇长审批→出纳人员审核付款
四、固定资产管理
1、固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、一般设备、专用设备及其他固定资产。一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理，如办公桌等。
2、固定资产实行帐物分管方式，购置后由办公室专人负责实物的登记、编号和管理，建立固定资产卡片，交财政所分类别逐一登记固定资产帐；并进行定期与不定期相结合地清查盘点，保证账帐相符，账实相符。年度终了，由办公室进行全面清查盘点，对盘盈或盘亏的固定资产按国有资产管理的相关规定处理。
3、固定资产报账、登记及领用流程
固定资产报销单据→财务人员打印固定资产卡片及标签纸→办公室登记验收入库并粘贴标签→报账人员持已验收单据到财务室报账→办公室、财务室、使用部门各保存一张固定资产卡片。
第五部分：会计工作内部控制制度
一、会计核算内部控制制度
1、会计凭证周转流程：符合规定的原始凭证→会计人员审核制证→稽核人员复核→会计主管人员核批→记帐人员记账。
2、签发支票所使用的各种印章分别由指定人员分管。
3、钱、账必须分管，会计人员不得经管现金和票据，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
4、单位负责人、财务人员因公发生财务收支，本人在审批和会计核算中应当回避。
5、会计人员离职或工作岗位轮换、必须与接管人员办清交接手续，同时必须有单位负责人及指定的监交人员监交。
二、票据管理
1、票据范围是指支票、本票、汇票、发票、收款收据等专用凭证。
2、票据管理岗位责任人为出纳员。
3、票据的保管
(1)票据设立专柜存放，专人保管，保证存放安全，如有丢失，应及时报告主管领导和有关部门，按有关规定办理。
(2)设立票据分类登记簿，分类登记各种票据的购领、保管和使用情况，并定期检查实际使用情况与登记情况是否相符。
4、票据使用
(1)由出纳员或指定的专职会计人员办理。
(2)必须有关按照实际发生的经济业务开具票据，不得虚构经济业务活动，虚开票据。
(3)开具票据时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹工整清楚，不得涂改和挖补，如需复写的，全部联次需一次复写，内容完全一致。
(4)开具票据如因填错或其他原因作废时，应逐联加盖“作废”章或书写“作废”字样，连同存根一并保存，不得私自销毁。
(5)开具往来款收据等票据，必须在财务记账联上加盖单位财务专用章。
(6)领用票据，需报经领导批准，有关按规定使用。
5、票据不得转让、转借，不得擅自毁损，不得拆开使用票据。
6、已经开具的票据存根联及票据登记簿，应妥善保存，保存期满，经审批、查验后销毁。
7、票据管理人员变更，须办理交接手续。交接书应载明移交票据名称、起止号(或数量)，并由交接人、监交人三方签字。
三、会计档案管理
1、会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算的文字、图表及电脑有关存贮介质。它是记录和反映经济业务的重要资料和证据。
2、每年形成的会计档案，为移交档案室之前，暂由财政所按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册编制会计档案保管清册。案卷装订要整齐规范，归档必须连续编号，不得有空号隔号。
3、出纳人员不得兼管会计档案。
4、会计档案的查阅和借用
任何人员未经批准不得查阅会计档案，查阅或复制会计档案人员严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。外借时，借阅人要先填写借阅档案登记簿，登记借阅档案的内容、原因、归还时间，经批准后，方能外借。借阅人要对资料的安全和完整负责，保证按期归还。财务人员因工作需要查阅档案后，须按规定及时归还原处；若要查已入库档案，须向档案人员办理借用手续。
5、会计档案的保存和销毁
会计档案的保管，按照财政部有关规定执行。
会计档案保管期满销毁时，由财务室提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间、销毁原因等内容。经分管领导、主要领导在会计档案销毁清册上签署意见，并报上级部门批准后由财政所派员监销。
6、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单位抽出立卷保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
7、会计档案需要移交时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，交接完毕后，交接双方经办人各监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
四、会计电算化管理
(一)会计电算化操作管理
1、会计电算化操作员应根据本单位实际情况，制定会计电算化处理程序和核算方法，设置会计科目。
2、会计电算化操作员按权限设置各自密码，一经泄密，须立即更改。
3、会计电算化操作员必须在各自相应的权限内操作，不能担负其他不相容的职责。
4、会计电算化操作员须做好电算化工作设备的日常维护和检测，保证正常运行，如发现故障，应立即排除。
5、会计电算化操作员须做好日常防治病毒工作，严格控制外来软盘、光盘进入，一旦发现病毒，应立即清除。
6、进行电子数据处理的每笔业务必须手续完备。
7、会计电算化操作员本身无权审核自己编制输入的凭证。
8、在计算机上编制的记账凭证，必须经过审核才能登记账簿。
9、会计电算化操作员应对每笔经济业务及时进行电子数据处理，及时编制输入凭证，及时审核登记账簿，生成报表，定期结账。
10、会计电算化操作员应做好日常备份工作，每日工作结束前，应将当日输入资料存入软盘备份。
(二)会计电算化档案管理
1、采用磁盘、光盘等介质存储会计数据要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，禁止挤压和折叠。
2、采用磁介质保存会计数据，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁介质损坏，而使数据丢失。
3、每月结账时，必须进行数据备份。
4、财务人员必须根据有关规定及自身实际及时打印日记账、明细账、总账和报表。所输出的凭证、账簿和报表应符合财政部门统一要求。
5、打印的凭证、账簿和报表要装订成册，作为会计档案保存，保存期限按《会计档案管理办法》执行。
乡镇财务管理制度 2
第一章 总则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，规范机关、企事业单位的内部财务行为，加强财务管理，提高经济效益，从源头上防止不正之风和腐败现象的滋生，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》等法律、法规，结合本镇实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于纳入预算管理的镇机关各部门、镇属企事业单位及属镇财政供养的市直机关基层分局(所)、医院、公办中小学校及幼儿园。
第二章 财会人员管理
第三条 财务上实行独立核算的部门都应按镇政府的统一规定设置会计机构、配备财会人员或委托镇财政结算中心进行集中核算。各部门应配备固定专职报账员，负责本部门的资金收付等财务事项。
第四条 聘用的财会人员必须是坚持原则，廉洁奉公，熟悉国家财经法律、法规、规章和有关政策，掌握会计、电算化专业技术及相关知识，并持有有效的会计从业资格证书。
第五条 部门领导的亲属不得从事本部门的财会工作。
第六条 财会人员必须相对稳定，财会人员的工作调动必须经镇党委会研究决定，交接时必须办清移交手续。
第三章 财政预算决算管理
第七条 财政预算的编制和执行要坚持量入为出、收支平衡，保证重点、兼顾一般，开源节流、勤俭节约的原则。
第八条 财政部门对预算内资金和预算外资金的统筹安排，实行综合财政预算。每年的年终，各部门应按照财政部门的预算编制要求编制好下年度部门预算，财政部门根据财力状况及全镇的经济和社会发展计划，汇总编制全镇下年度的财政预算及本年度的财政决算，由镇政府审定并提交镇党委会通过后报镇人大审议，经镇人大批准后由财政部门组织实施。
第九条 财政部门对预算部门支出实行项目管理，细化预算编制，并根据年度支出预算和具体支出项目的特点，编制分月用款计划，财政部门按照分月用款计划和库款调度情况支付资金。各部门要严格执行支出预算，不得无预算开支、超预算开支和擅自调整预算，不得先开支、后申报,特殊情况需超预算支出的，应按规定程序调整或追加预算后方可执行。
第四章 结算帐户开立、撤销以及印鉴管理
第十条 各部门如需申请开立新的银行结算帐户或撤销现有银行结算帐户的，业务主管部门必须制定相关方案或请示，主管党委(镇)领导审查后，报财政部门审批同意，才能到银行办理相关手续。
第十一条 用于财政资金拨付的印鉴实行专人管理，凡使用必须进行登记，印鉴管理人员因事外出、请假、病假、休假、辞工、退休或调岗等情况时，必须做好印鉴管理交接手续。
第五章 收入管理
第十二条 有收入上缴任务的部门，必须按照镇党委会批复的收入预算积极组织收入，并按照规定严格实行财政“收支两条线”管理，严禁直接坐支。
第十三条 各部门所有收款项目必须使用税务发票或财政部门统一印制的票据，并根据相关规定合理使用票据，不得自行印制或购买收据，如发现有使用非合规票据的，将依法追究单位负责人和直接责任人的责任。
第六章 支出管理
第十四条 各部门必须于每月25日前向财政部门提交下月的各项资金使用计划，财政部门将根据我镇实际情况，按部门资金支付计划合理配置资金。如不按规定提交的，则资金支付顺延一个月。
第十五条 政府各部门之间及部门内部的资金借贷，原则上不以个人名义申请(因公除外)，若以单位名义确实需借款的要经镇党委会讨论通过(附会议纪要)。各部门、单位、企业、村级借款需经书记、镇长审批后签定借款合同，500万元以上的借款必须提供与借款金额相对应的抵押物，如不需抵押物的必须经镇党委会集体讨论确定，其资金的借出由部门主管镇领导审批。
凡属部门对外投资、接受投资、归还借款、对外借款和对外贷款等情况，由业务部门根据实际制订相关方案，报镇党委会同意后，资金支出由部门主管镇领导审批。
第十六条 上级主管部门通过零余额帐户下拨到我镇的款项全部纳入预算管理。由业务部门根据市镇的中心工作要求及资金的规定用途制订方案，列入年初部门预算。对没有纳入预算的零余额资金当临时审批或追加资金审批方式使用。
第十七条 各部门工作人员的工资、津补贴、奖金、值班费、特殊岗位补助等个人待遇项目的设置、标准的调整，以及人员的增减变动，均要严格按镇党委会决议及镇组织人事办核定的项目和标准执行，不得以公用经费擅自发放奖金及各种薪酬补贴；各部门工作人员的社会保障金和住房公积金、个人所得税按国家规定范围和标准执行，个人负担部分由财政部门代扣代缴。
第十八条 参照市政府相关的管理办法,各部门年度结余的市、镇级专项资金和公用经费均实行清零制度。专项资金，如零余额资金，继续使用的，必须列入下年度预算。
第十九条 各部门不得用公款为干部职工个人配置电脑、移动电话、住宅电话。移动电话、住宅电话费用不得报销，发放的通讯费补贴，按市、镇相关政府规定的通讯费标准发放。
第二十条 各部门今后原则上不准购买小汽车及摩托车，因特殊情况需购买的，需经党委会同意。列入年初部门预算的按年初预算程序执行，属追加预算的按追加预算的程序执行。
第二十一条 干部职工个人购买用于公私两用的车辆，所有费用不予报销，每月按市镇有关规定的标准发放交通补贴。
第二十二条 基本建设财政性资金必须由财政部门纳入基本建设支出预算管理，实现专户管理，并执行基本建设资金管理的相关规定。
第二十三条 按规定纳入政府采购范围的项目，由镇采购办按照市、镇相关文件执行采购，采购资金由财政部门直接支付供应商。
第二十四条 各部门预算内或预算外的资金支出单据，壹仟元(含)以下的由部门负责人审批；壹仟元以上的.由部门负责人审核后，报主管党委审批。
第二十五条 各部门应按照《xx镇镇属固定资产管理暂行办法》的规定加强固定资产的管理，落实专人负责管理固定资产。
第二十六条 部门支出的费用报销原则上要有正式的符合税务部门发票管理规定的正式发票并在开具后半年内报销。经涂改或已停用的发票不能报销。娱乐项目的发票不准报销。
第二十七条 财政核拨资金在同一帐户并行使用的部门，要严格执行专款专用。财务结算部门每月填报收支明细表，并通过报表向部门主管镇领导提出汇报资金使用情况。超过预算进度的开支，财务人员有权拒付，如未及时提出预警造成预算超进度的要追究财务人员责任。
第二十八条 部门的备用金适用于日常零星开支，当月借取当月还清。按照单位财务规模，备用金限额原则上分为3000元、5000元两类。备用金由财政部门确认的单位报帐员管理，造成损失的由单位报帐员个人承担。
专项资金的借支由部门根据项目支出的用途提前向财务人员做好用款计划，不得挪作它用，资金的借款不得超过2个月。
除《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，其它经济业务均应通过转帐进行结算。
第二十九条 部门单据报销手续需于每月25日前完成，25日以后发生的单据列入下月支出并按财政部门的规定报销日期执行。各项资金的审批权限按实施细则执行。
第七章 审计监督
第三十条 健全审计、监督、公开的制度，对各部门的收支情况、资产负债情况实行定期审计。按照省市的有关文件精神财政收支、各部门的财务状况及镇党委的开支要定期在一定范围内公开。
镇领导、各部门的法人(负责人)因调任、转任、离退休、离岗退养、辞职等原因离任的，离任前都要实行离任审计。
对审计发现的财务管理问题，各部门要在三个月内提出整改方案并及时整改。
第八章 附则
第三十一条 各部门的干部职工必须严格要求自己，自觉遵守本制度。财会人员要按本制度严格把关，对不符合规定的单据一律拒付；各级领导要带头自律，不得干预财会人员行使正当的监督权，自觉肩负起管理好本部门财务工作的责任。
对违反本制度的干部职工，将视其情节轻重，分别给予清退资金、扣发奖金、调整职务、降职、免职的处分；情节严重的，移交有关部门处理。
第三十二条 本制度由镇财政所负责解释。
第三十三条 本制度自颁发之日起执行。过去制定的机关财务管理制度与本制度不符的，以本制度为准。
乡镇财务管理制度 3
第一章总则
第一条为加强乡镇财务管理，规范乡镇财收支行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合乡镇实际，特制定本制度。
第二条本制度主要对乡镇机关事业单位(不含垂直管理和独立核算单位，下同)的现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。
第三条乡镇政府负责人对本乡镇财务管理工作负领导责任，乡镇财政分局依照本制度具体履行乡镇财务管理职能。
第四条乡镇财政分局应按照《赫章县乡镇标准化建设实施方案》的要求，明确局内人员分工及岗位职责。
第二章现金管理
第五条乡镇财政分局出纳人员负责乡镇现金的收付、保管工作。现金管理实行钱账分管;出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管，收入、费用、债权、债务等账目的登记工作;会计人员也不得兼任出纳工作。
第六条乡镇财政分局应设置专门场所和工具保存库存现金。
第七条库存现金实行限额管理，一般不超过三天日常报销额，超过部分要及时送存开户银行。
第八条乡镇不得坐支现金，乡镇现金收入应于当日送存开户银行，并连同发票及交款单送交相关会计人员记账。当日送存确有困难的，经单位负责人批准，可于第二日送存，支出再向银行领取。
第九条现金开支范围：
1.未纳入工资统发的职工工资、福利费，个人的劳务报酬以及国家规定的对个人的其他支出;
2.出差人员随身携带借支的差旅费用(外出人员返回后应在3个工作日内报账，不允许长期借款挂账);
3.1000元以内的购置费、小额接待费等零星开支;
4.符合有关规定确需现金支付的其他支出(含食堂支出等)。
第十条出纳应根据真实、合法、完整、手续齐全(要有经办人、乡镇分管财务的'副职、财政分局分局长(或副分局长)的签字，单位如有特别规定的，还要适用特别规定)的原始凭证办理收付手续，并将办理后的原始凭证移交会计人员。对不真实、不合法的凭证有权不予受理，并向单位负责人报告;对不完整、手续不齐全的，应退回经办人，要求更正。
第十一条出纳应对现金收支逐日逐笔登记现金日记账，每日终了，要将现金实存与账存相核对，做到账款相符。
第十二条县财政局和乡镇要不定期检查现金使用和保管情况，确保现金安全。现金盘盈、盘亏的，严格按相关规定处理。
乡镇财务管理制度 4
为了加强村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进农村经济健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《农村集体经济组织会计制度》、农业部《农村集体经济组织审计规定》和省、市有关法规政策规定，结合我村实际情况，特制定本制度。
一、收入的管理：
1、各种收入票据一律由村报账员在镇财政所领取、使用。任何人不得代领、代开。
2、村集体资金收入主要包括：“一事一议”资金;发包及上交收入;集体统一经营收入;土地补偿费;上级部门拔款和奖励;财政转移支付村级的补助资金;各种代收、借款等其他资金;以资代劳;其他收入。凡村集体取得的各项收入都必须先全额缴入“村集体资金代管银行专户”内。
二、支出的管理
村级一切开支均应取得全法凭证。杜绝白纸条。凡从企事业单位、商业经营单位和个体工商户购买商品或向有关部门缴款等须持正式发票报销入账;无法取得正式发票的，应使用由财政所统一印制的自制凭证。各种付款凭证要注明事由及其数量、单价和金额，要有经手人、证明人和审批人签字。手续不全的，不予报销入账。村级的日常开支，由财政所根据各村经济业务的小，核给每村一定数额的备用金，季末或年末结账，据实报销。额开支须由村会提出申请，编制用款计划，由镇分工干部签字，财政所审核后方可支出。
1、村级财务实行按季报账。每季末由村报账员收集合理、合法有效的原始凭证报送财政所，经审核后，由资金会计开据现金支票到所在开户行领取现金。
2、村级招待费提倡实行“零”招待。确需安排就餐的，每人每次可按10元标准补助。
3、严格控制村级公务费支出。
4、专项资金(包括从外单位争取的资金)必须专款专用。按确定的工程支出，由财政部门监督使用。工程结束后凭工程决算及税务发票列支。
5、村组干部工资由镇财政所统一发放，实行一人一卡，分上、下半年两次发放。
三、财务审批制度
1、村民员会财务实行一支笔审批制度。
2、凡一次性支出在500元以下的，由主任(书记、主任一肩挑的由支村两另定他人〈下同〉)审批;在500(含500)元以上的须经书记审核后，再由主任审批。
3、所有支出的`原始凭证，应当写明用途，由经办人、证明人、审核人、审批人签字，经理财小组盖章后方可入账。
4、村民员会要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、报刊定阅、办公费、差旅费等实行限额控制。
5、必须坚持财务公开，理财的原则。村级财务要逐步做到年初有计划，每季公布一次财务收支情况，年终公布各项财务、债权、债务、专项资金的筹集和使用情况。对群众映强烈和村干部发生变动的村，财政所应及时对此进行审计。
6、对违本制度的行为，按照有关规定进行严肃处理。
乡镇财务管理制度 5
为适应社会主义市场经济的需要，规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合医院特点制定本制度。
一、预算管理
纳雍县乡镇卫生院在县卫生局二级会计核算中心（以下简称“核算中心”）的指导下，根据相关规定，遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，于每年初详实编制本年度收支计划，报县卫生局会同县财政局核定。乡镇卫生院要按照核定的预算，依法组织收入，严格控制支出。
二、收入管理
（一）乡镇卫生院严格按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收。
（二）乡镇卫生院各项收入必须统一管理。任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及账外设账。
（三）乡镇卫生院要加强收费票据的管理。收费必须使用财政部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白条收费。票据必须专人保管，严格执行票据登记、缴销制度，不得转借；严禁虚开、多开或套开金额；严禁收费不开票据，一经发现以上行为，按有关法律、法规严肃处理。
（四）乡镇卫生院各项收入要及时缴存开户银行，确保资金安全，不得随意坐支和挪用。
三、支出管理
（一）乡镇卫生院各项支出要符合财务制度的有关规定。
（二）乡镇卫生院各项支出必须凭合法的原始凭证报销，原始凭证必须具备业务发生的时间、内容、单位、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收签名等必备要素。各项支出必须坚持“一支笔”签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字准确、手续完备。
（三）乡镇卫生院要足额提取职工社会养老保险基金、医疗保险基金、住房公积金和失业保险金等相关基金和有关福利费用，并按有关规定足额缴纳。
四、货币资金管理
（一）乡镇卫生院要加强货币资金的管理，严格遵守国家有关规定，建立健全“现金”、“银行存款”的内部管理制度，要设置“现金”、“银行存款”日记账，做到日清月结。
（二）乡镇卫生院现金的使用要严格遵守其使用范围，库存的备用现金不得超过三天的零星开支，确保现金的安全。经常进行现金余额清查盘点，如果发现账款不符，应及时查明原因。现金不得以白条抵库。
（三）乡镇卫生院银行存款每月要与开户银行进行逐笔核对，并填制银行存款余额对账表。不得多头开设银行基本账户，不得出借、转让银行账户，不得公款私存。
（四）严禁乡镇卫生院为任何经济组织和个人提供借款或担保，如有违反，按挪用公款有关规定处理。
五、药品及材料、物资管理
（一）乡镇卫生院要建立健全药品、材料、物资管理制度，明确相关人员职责；实物负责人不得由会计、出纳及药品会计兼任。
（二）乡镇卫生院要加强对“库存物资”、“低值易耗品”、“卫生材料”、“其他材料”的管理，坚持“计划采购、定额定量供应”的原则，根据业务的实际需要，确定储备额，防止积压。内部管理科室要分类建好明细台账及消耗帐，并明确管理人员的'责任，妥善保管好各类物资和材料，防止毁损与丢失；定期进行盘点并及时处理账务，确保帐帐、帐实相符。
（三）毒、麻、精神及计生药品要按照相关规定实行特殊管理，落实专人、专柜、专锁。
六、固定资产管理
（一）乡镇卫生院要建立固定资产内部管理机制，明确内部管理科室和使用科室的责任。固定资产必须凭原始发票、附件、政府采购手续（具备政府采购标准的）入账，上级配备的医疗设备和器械也要及时入账。
（二）乡镇卫生院固定资产要实行“三帐一卡”管理，即：建立总账、一级明细分类帐、二级明细分类帐、固定资产卡片。
（三）乡镇卫生院固定资产转让、报废处置，必须按照国有资产管理的有关规定，严格报批程序。
（四）乡镇卫生院固定资产要每年进行全面清点、核实，盈亏要及时查清原因，做到帐帐、帐卡、帐实相符。
七、债权债务管理
（一）按照《乡镇卫生院管理办法》规定，乡镇卫生院不得举债建设，不得发生融资租赁行为。
（二）乡镇卫生院应对不同性质的债权债务分别管理，及时清理，并按照规定办理结算；所有债权债务必须进行明细分类核算，不得将同类进行合并处理。
（三）乡镇卫生院要加强各种应收款项的管理，建立健全各项应收款项的管理制度。对“应收医疗款”、“其他应收款”的管理，要严格控制“应收医疗款”、“其他应收款”的产生，实行担保人负责制，做到谁担保谁负责；对已产生的“应收医疗款”、“其他应收款”及时催收，经常核对余额。
八、会计机构和财务人员的管理
（一）鉴于业务工作需要，乡镇卫生院保留原有会计核算机构和人员，配合核算中心做好内部医疗服务、基本药物制度、基本公共卫生服务、绩效工资等业务核算，同时做好往来手续办理、会计资料收集整理、卫生统计资料收集整理、固定资产卡片登记等财务工作。
（二）乡镇卫生院会计核算人员必须依法进行会计核算，不得提供虚假的会计信息，保证会计信息的真实性。
九、会计档案的管理
乡镇卫生院要妥善保管会计档案。不得任意损毁会计档案；借阅会计档案，必须严格办理借阅手续；销毁已到保管期限的会计档案，应由本单位提出销毁意见，并编制销毁清册，列明会计档案的名称、卷号、册数、起止年度的编号、应保管期限、已保管期限等内容，报县卫生局、县财政局进行监销。
乡镇财务管理制度 6
一、镇长作为法人负责对本单位的财务进行管理，管理必须遵照财政法规严格执行各种财务规章制度。
二、严格报销制度
1、办公费用金额在5000元以下（含5000元）的直接由镇长签字报销。
2、办公费用金额在5000元以上必须经班子会议通过，最后由镇长签字报销。
3、不属于日常办公开支的款项，有合同的'按合同规定付款，支持农村基础设施建设费用需从镇财政提取支出的必须经镇党政班子会议研究通过，附会议纪要由镇长签字付款。
三、所有的专项资金全部由镇财政所负责收支账务管理，日常办公开支费用由镇政府财务室负责做好出纳账务，交镇财政所做好会计账务，镇财政所按月将收支明细账报送镇党委、政府主要领导。
四、属于乡镇及县直部门双重管理的站所的办公经费开支，由本站所负责人按财政法规及财经纪律审签核销
五、凡各项资金收入、支出都要按照收支“两条线”进行规划，不得坐支挪用。
六、村级财务实行“村财镇管”，村账镇代理。凡村级使用“两金”必须由村委提出申请，说明使用“资金”的计划和用途，提交包村工作组审核，1000元以上提交班子会上研究后，由镇长签字批准方可拨款；1000元以下直接由镇长签字批准拨款。
七、村级申请拨用“两金”和办公经费时，须将上次拨用的资金支出账务分别送包村工作组审签“支出情况属实”和镇财政所审签“支出符合财务制度”并核销后，方可按规定的程序拨款。
八、村用“两金”和办公经费的报销发票上，必须签有经手人、证明人（验收入）并加盖村委会公章后方可签同意报销。
乡镇财务管理制度 7
一、收入管理制度
第一条村级收入是指经营收入、发包及上交收入、村级三项资金收入、投资收益、其他收入等。
第二条加强和规范票据管理，发生收入业务时，必须使用江苏省统一监制的《江苏省农村合作经济组织内部结算凭证》和《江苏省农民承担费用专用票据》，其他票据一律无效。严谨收款不开票或打白条，如违规定，由此造成损失的，由违纪者个人承担，并视情节轻重追究责任。专用票据统一由村会计句镇农服中心申领、保管、交销;对保管不善或遗失的视为村会计的失职行为，应承担其后果责任。
第三条在“三权”(即：所有权、使用权、收益权)不变的基础上实行“村资镇管”，由镇农服中心统一设立“村级”代管资金专户，集中统一管理。
第四条集体经济组织取得的收入，经手人必须在3天内结账，收款后必须在5个工作日内解缴到镇村账镇代理专户，超过2万元的额资金及时解缴。
第五条任何单位和个人不得截留、挤占、坐支、挪用或者拖欠各项收入款项，不得借其他名义保留现金，不得公款私存，不得搞帐外资金循环，不得私设“小金库”。如违规定，镇农服中心收回票据、停办资金业务，报镇纪查处，情节严重的，移送上级纪检部门或者司法机关处理。
二、支出管理制度
第六条村级支出包括经营支出、管理费用支出、福利支出、其他支出等。
第七条村社支出必须由村主任审批，村书记审核，并加盖理财小组审核专用章方为有效。支出发票必须正规合法，内容完备，并且有经办人、证明人、审核人、审批人。无法取得正规票据的，应说明原因，完善相关手续。
第八条审批权限。村级开支一次在1500元以内(含1500元)，由村签报;开支一次在1500元以上5000元(含5000元)，经定村领导审核同意后入账;开支一次在5000元以上需经镇纪和定村领导审核，由镇纪同意报镇长审定，否则不予入账。对支出资金的真实用途，镇纪将定期进行核查，发现冒领和拆分报账的，按照相关规定严肃处理。
第九条涉及数额较的单位工程项目款、土地款、往来款必须以转账方式进行账务处理，不得以现金支付。
第十条村镇管干部工资按镇党、政府规定的标准和考核的结果发放，社干部工资由村两会根据本村实际情况经集体研究报定村领导审核后发放，并报镇农服中心备案。
第十一条通讯费用报销，实行定额包干补助，定额补助标准为：村书记960元/年，村主任840元/年，村副书记、村副主任、会计720元/年。以上补助年终由村会计制单，年终一次性报支，平时不得报销个人的通讯费用。
第十二条非生产性开支实行限额管理，各村按政府规定的年度非生产性开支限额，从紧从严控制。非生产性开支的限额按经营收入、发包收入(不含返还农户部分)、补助收入(不含财政补助收入)、利息收入、其他收入的15%核定。开支限额不足5万元的按5万元核定，最高不超过8万元(非生产性开支范围包括：招待费、差旅费)。村社干部福利单列支，总额最多不超过2万元。各村对外争取资金、招商引资项目和重工程等非正常范围发生的招待费、用车费用，费用发生后必须在一个月内及时经分管领导审核后报镇长审批，审批后一周内报农服中心、审计所备案，否则不做核减依据。对外争取资金所发生的费用，一律按争取资金总额(资金到账数需有农服中心签审确认)的15%结算。
非生产性开支考核办法：实际支出低于限额指标的，按规定奖励;实际支出于限额指标的，经过核减后低于限额指标的不奖不罚;实际支出于限额指标，经核减后仍然于限额指标的按照超额的比例扣分。世界开支控制在限额指标范围内，其节约部分按节约总额的10%奖励村主要干部，村书记、主任、会计分辨按40%、30%、30%的比例计算奖励工资;超过规定限额的，其超额部分由村书记、主任、会计按40%、30%、30%的比例计算扣减工资。
第十三条若采取其他渠道变通处理非生产性支出，一经查实，对主要责任人和相关当事人按照党纪政纪严肃处理。
第十四条各类支出票据必须用正规的税额票据，发现不符合的票据一律退回。各村当期发生的票据必须当期结清入账，不得将当年的发票隔年入账，在结算时发现隔年票据一律退回。“谁经手，谁承担”。村级发生的.支出票据必须记入村账，不得将村级发生的票据转入社账，一经查出将追究责任。
第十五条各村在保证债务逐年化解，村社干部工资足额发放，村级各项事务正常开展的前提下，确需外出考察参观学习的，必须事先就人员、路线、费用等向镇党、政府书面申请，经批准，报镇纪备案后执行。并报农服中心做入账依据。
第十六条村集体如需借贷资金，必须经村两班子研究同意，报镇定村领导审核批准后方可实施。对不按规定程序擅自借贷资金形成的债务，按照“谁经手，谁负责”的原则处理。村借款利息费用，年利率原则上按银行同档利率核算，最高不得超过10%。借据上必须注明贷款时间、利率和本金，年度由村会计制单结算入账。
第十七条1万元以上的工程项目建设，须经村两会讨论通过，报镇政府审核批准，5万元以上的工程项目建设，必须公开招投标。工程结束后，将预决算书、招标文件、正式税票、施工合同等报镇农服中心，经工程审计小组审核后方可入账。对的工程项目不按相关程序进行，搞暗箱操作，存在私下交易行为的，镇纪将严肃查处，追究相关责任人的责任。
三、村集体资产管理制度
第十八条村级资产是指村级所拥有的具有所有权和使用权的各项资产。包括厂房、设备、集体房屋建筑物，以及单位价值在500元以上，使用期限在3年以上或者单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在3年以上的批同类物资等各类固定资产和发包的土地、山林、水面等集体资源。
第十九条村集体资产在明确产权的基础上，必须依法进行产权登记，建立健全资产台账。村主办会计负责村社资产的登记与管理。建立村集体资产资源明细账。每年各村要对本村社的资产、资源进行清查盘点，并填写“资产资源盘盈盘亏毁损报告表”，说明资产资源盘存情况，并报镇农服中心存档备案。村集体资产报废、毁损、盘亏、核销需经村两会讨论，并由农服中心、审计所审核，报经镇资产处置小组审核同意后，方可处置。否则，将追究相关责任人的经济责任。因保管不善、使用不当等人为原因致使固定资产损失、毁损的，保管人或使用人应负赔偿责任。
第二十条购置1万元以上的固定资产，必须经村两会讨论通过，报镇政府审核批准批准方可购置。
第二十一条固定资产出售、转让等要按国家有关法律规定的相关程序和要求进行，采取公开竞标，由农服中心、审计所提出复核意见，报经镇资产处理小组批准。所得款项及时足额上缴到镇农服中心村账镇代理专户，否则追究相关责任人经济责任。
第二十二条村级资产、资源发包、出租，必须订立完善的书面合同，并认真履行。不得个人擅自作主、不得私下订立合同;不得随便变更、终止履行期内的合同。具体按《关于进一步规范村(组)级集体资产处置实行公开招标的实施意见》执行。
四、及时结账、记账制度
第二十三条村级财务必须做到日清月结，收入过期不入账的，按侵占论处;支出结账不及时的，按“谁经手，谁签字、谁负责”的办法操作，村级经济组织不予列支。
第二十四条实施备用金制度，原则上村备用资金数额控制在5000元以内。特殊情况，经审核同意，可适当提高备用金数额，但总额控制在10000元以内。各村从村级资金专户中支付资金必须凭审核批准后的支出票据支付。
五、理财及财务公开制度
第二十五条各村要建立健全村务公开监督小组和理财小组，理财组织由村民代表会议产生。理财小组主要对村级财务原始凭证的真实性、合法性、合理性进行定期审核。
第二十六条村会应实行财务公开。财务收支每季度公开;年度账务预算、资产资源发包项目，年初公开;理财结果待问题处理后公开;重建设项目完工后公开;年度财务决算年终公开;对多数村民要求公开的内容，及时公开;重要事项事前、事中、事后全过程分段公开。
第二十七条各村的财务每季度审计一次，对无视规定，肆挥霍浪费的责任人一经查实，按党纪政纪严肃处理。
第二十八条村干部提拔、离岗、退职前必须履行离任审计，审计结果要形成书面报告，发现问题的，及时提出处理意见。
第二十九条“组级”财务管理按照《关于进一步加强和规范“组级”财务管理工作意见》执行。
第三十条本制度自xxx年三月一日起执行，此前与本制度不一致的，以本制度为准。
乡镇财务管理制度 8
第一章总则
一、为规范机关财务行为，加强财务管理，严格财经纪律，做到收入规范，支出合理，确保机关的正常运转，让财务工作真正达到“增收、节支、增效”的目的。根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合我镇实际情况，特制定本制度。
二、基本原则：遵循严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，加强管理，厉行节约，勤俭办事，制止奢侈浪费，量入为出和“保工资、保重点、保稳定”的原则，注重资金的使用效益，使我镇的财务管理进一步走上制度化、规范化轨道。
三、严格实行计划付款制度。理财小组每月召开一次财政例会，根据资金情况，按照“三保”原则，研究决定本月用款计划，由出纳严格按计划付款，严禁无计划擅自付款。
四、财政所认真做好记帐、算帐、报帐、检查和分析工作，对镇财政范围内的一切收支要及时登记入帐，按月编送报表，按季分析收支预算执行情况，随时向领导提供数据情况，合理合规地控制支出。
五、本制度包括总则、票据管理、收入管理、支出管理四大部分。
第二章票据管理
一、票据管理的范围主要为收款收据等专用凭证，票据管理的主要负责人为财政所总会计。
二、镇统一使用财政在市非税收入管理局领取的正规收据（统计经管站除外），严禁使用其他收据。如确需使用其他相关部门的专用收据，必须由财政所统一到相关部门领取，再予以发放。
三、镇属各部门、企事业单位和个人原则上都不得领取票据，所有收款项目统一由财政开据收款，财务独立核算的镇属机构和遇特殊情况确需领用票据的，须经审批财经领导同意，开出领据审批单后方可到财政所领取。
四、领取收据必须严格办理登记报领手续，必须有经办人、领用人签字。每次限领一本，交帐后方可续领正本。
五、根据市非税局对乡镇票据管理的要求，票据必须每月零结清，所有领取的票据每月24日前到财政所签核（含当月未使用的票据），再由总会计将领用、签核情况报市非税局。
六、各村（居）委会按规定统一使用《湖南省农村公益事业筹资专用收款收据》，由各村（居）委会会计到村账镇代管中心领取。
七、票据必须严格按规定使用，不得转让、转借、代开，不得遗失、擅自损毁，不得拆零使用票据。
第三章收入管理
一、各站所所有收入必须在发生的当天以现金上解财政，也可将现金存入财政指定帐户，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情况，最迟不超过五日，上解资金的'使用由财政统筹安排，各站所收入可按比例优先安排使用。机关人员必须严格遵守国家有关法律法规和财经纪律，严禁私设明目乱收费，严禁收款不开收据打白条隐瞒收入，严禁公款私存设立小金库。
二、国有资产、集体资产等财产的出租、处置收入资金统一归口财政。
三、各站所及个人不得擅自借贷资金。
第四章支出管理
一、由财政所报销的原始发票，必须符合以下要求：
（1）必须符合财经制度。
（2）发票项目必须填写齐全。
（3）有经办人并验收人签字。
（4）金额相符，无涂改现象。
（5）必须为正式发票。
（6）需在规定期限内（一般为事发后15天，特殊情况不得超过30天），每月15日和30日统一到财政所报账，超过报账期限责任自负。
（7）发票粘贴要体现一事一单，不同类型、事由支出必须分开粘贴，不能混合。
（8）有附件的发票必须带附件，其中租车、烟酒、餐饮、办公用品类发票必须有附件及明细单。
（9）发票金额在5000元以上的，先由财政所通过网络申报乡财局审核同意后，再按相关程序报销。
二、合法的原始票据报销程序：
（1）不得签单，必须先请示，然后自行垫付，再拿原始凭证到财政所报账。
（2）所有原始凭证由经手人、证明人和部门分管领导签字，并注明日期及用途。
（3）经镇长同意后，由分管财贸领导签字。
（4）领导签字、财政所长审核后，由行财会计开出红票交出纳按付款计划单付款报销（注：每周定于星期一、星期四报销发票）。
三、机关工作人员因公借款必须填写借款单，由审批财经的领导审批签字后方可借款，借款期限一般不得超过一个月。逾期未还的，审批人在借据上签署扣款意见后，由财政所从借款人工资和其他个人款项中相应扣回。
四、镇域范围内的招待用餐应安排在机关食堂，标准为20元/人，且原则上不安排烟酒，烟酒的发放必须请示党政一把手同意。除党政人协四大家及市委政府、两办正常督查、检查、调研列为镇公用经费统筹开支外，其余一切开支均在各站所包干经费中列支。镇域范围外的招待用餐严禁签单，实行报告制，报请书记、镇长同意后方可开支，未经同意擅自开支的一律不予报销。食堂接待由分管领导到办公室申报，党政办主任在登记表（见附表一）上进行登记，开具接待通知单，食堂凭通知单按月到财政所报账。
五、空调、办公家具、大型仪器、电脑等办公设备的采购，由分管领导拿出采购计划报请镇长同意后，由财政所集中购买，并办好实物验收登记，及时建好固定资产台帐。
六、各部门办公用品的采购，由各部门负责人报分管领导同意后，汇总交党政办，经镇长批准后，由党政办统一定点采购，财政所统一按月结算。
七、各部门的打字印刷、宣传品制作等原则上在镇打印室进行，特殊情况由部门负责人报请分管领导同意后，交由党政办统一在定点单位签单制作，由财政所统一按月结算。
八、全年各项会议一般在镇域范围内召开，统一在机关食堂就餐，用餐标准按会议规模参照招待来客用餐标准执行，除特殊情况外，原则上不开支酒水、香烟等其他费用。大型会议和规格较高的会议，要本着节俭的原则，由党政办编制会议费用预算报镇长审批，由财政统一安排经费。
九、机关房屋的修缮和办公室的装修及大宗采购和基建维修工程，参照政府性投资办法实施。
十、机关水、电、通讯、网络、杂工等各类日常支出，先由党政办签字审核，按规定程序审批后，由财政府款。
十一、公务租车及车辆管理：
（1）镇里统一安排的公务租车，由党政办在登记表（见附表二）上进行登记，并注明事由、时间，由分管财经的领导签字后再到财政所报销。
（2）各部门因工作需要进行的公务租车，由分管领导报党政办，经镇长或机关支部书记同意后，由办公室在登记表上登记，按报帐程序报帐。
（3）车辆维修管理：车辆需维修养护时，先由司机向办公室申报，并报请书记或镇长同意后，到定点单位（由办公室和财政所共同考察确定）维修，由财政所统一结算。
十二、机关工作人员参加的脱产学习和短期培训的学杂费，按通知要求予以报销（凭党政领导签字的原始学习培训通知书），误餐费按相关规定标准报销。
十三、机关工作人员的通讯费、交通费、独生子女费等严格按上级有关文件规定执行。
十四、财政支出首先确保干部工资、福利的发放。党委政府指定专人按季度核算并交纳公积金、医保、社保等支出，再到财政所报账。
十五、本制度未尽事宜，由党政会议研究决定。
十六、本制度自签发之日起执行。
乡镇财务管理制度 9
1.乡村学校少年宫是依托学校建设，由国家财政保障为主的农村少年儿童公益性活动阵地，全体工作人员要本着增产节约、增收节支、开源节流、艰苦朴素的原则，做到精打细算，勤俭办校。
2.严格掌握经费开支，购物要有计划，经领导批准方可购买，减少不必要的开支，专款必须专用。
3.严格财经纪律，合理使用经费，鼓励节约办校，多方式、多渠道筹资开展活动。
4.严格报销手续，坚持一支笔审批制度。报销必须凭购物发票由经手人(证明人)签名，负责人批准方可报销。白纸发票和不合理的'支出一律不得报销。
5.财务人员必须严格执行财务制度，对发票、暂付款的使用和对现金、记帐、报表、核算等必须严格执行财会规定，杜绝一切不合理的开支和漏洞。
6.实行民主理财。加强财务领导，少年宫主任亲自抓财务工作，会计每月结账一次，定期公布帐目，年终清帐一次。
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为了加强机关财务管理规范财务行为，保障机关日常工作正常运转，提高工作效率，根据有关财政法规的规定，制定本制度。
一、收入管理制度
1、各部门收费时，必须使用从财政领用的正式收据，不得自行购用其他收据。
2、严格实行收支两条线制度，各部门所收取的资金必须直接缴入财政结算专户，不得私存或私设小金库，不得直接或变相坐支。
二、财务审批制度
镇政府机关所有支出（包括报销、发放津补贴、拨转经费和往来性支付）一律由常务副镇长一支笔审批，除特别授权外，否则财政不予受理和入账。
三、审批程序和权限
1、镇机关后勤费用支出1000元以内的需经经办人签字、主管领导签字，常务副镇长审批，经财政审核无误后方可报销；1000元以上的必须经党委会研究同意后方可报销。
2、各站办所费用支出需站办所长签字、主管领导签字后方可报销。
四、支出管理制度
支出报销实行三手制，即由经办人签明具体事由，分管负责人审核，常务副镇长审批。购置固定资产的支出，应经使用（或保管）人签字，财务同时进行固定资产财务核算。除工资和对个人补贴性支出以外的支出，应开具正规发票，严格控制白条支出。
1、办公费：一般办公用品的.购置，需经分管负责人审核后，经常务副镇长同意，由财政负责购买，并建立领用手续和分发记录。
2、旅差费：旅差费的报销标准严格按财政局有关规定执行，外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。按上级财政部门规定报销车船费、住宿费和伙食补助费，应该在出差归来七日内填写《差旅费报销表》，及时办理报销，外出进行招商考察活动经费支出必须经领导批准，并列编制经费预算，报销时不准超出预算。
3、交通费：车辆维修必须到指定的汽修厂，经常务副镇长同意后方可修车，修车费用由财政安排专人定期结账，如需租车时，必须经常务副镇长同意，否则不予结账。
4、招待费：政府来客人一律在食堂就餐，标准按实际需要安排。食堂费用要每月同财政结一次账，用食堂报销单核销入账。特殊情况需在饭店招待的，或需在饭店要菜的必须经常务副镇长同意方可招待，标准按领导安排意见办。
五、现金管理制度
1、任何单位和个人不得挪用和借用公款，如有特殊情况需借款的，必须经常务副镇长批准，借款时间最长不得超过30天，前次未还的不得办理新的借款，出纳人员要加强对借款情况清查，及时催还到期借款。
2、严格执行《现金管理暂行条例》超千元以上的款项必须通过银行办理转账结算。
3、单位现金不得超范围留存，必须及时存入银行，做到日清月结。
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