- 相关推荐
公司员工借款管理制度范本（通用15篇）
随着社会一步步向前发展，接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编为大家整理的公司员工借款管理制度范本，欢迎阅读与收藏。
公司员工借款管理制度 1
一、目的
为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。
二、范围
本公司全体员工。
三、管理内容
借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。具体管理规定如下：
第一条、员工因私借款：
（1）正常上班员工因私借款：
借款规定：原则上不对个人借款，对于试用期员工公司不给予借款，转正后员工确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事行政部确认登记，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。另外由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，在履行以上相关借款手续的同时还必须找其部门负责人/公司领导或其它同事给予担保，并约定还款期限，且最高限额不得超过10000元人民币。借款管理：员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除。对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
（2）在职正常上班员工非正常借款：
借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。
借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时由借款人亲自开具借条单的，如特殊原因（如工伤等）无法亲自书写可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理：
①工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费的借款单，经公司人事行政部确认（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下；待工伤事故处理完成后，按公司工伤事故管理规定确定其责任归属后由相关责任人偿还。（公司工伤管理部门须按正常的工伤事故申报流程并按照公司规定办理相关手续，并出具工伤事故处理结果报告单。属公司责任的该工伤借款应直接转入公司，由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还。）
②其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作。
第二条、员工因公借款
坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。
（1）借款规定：借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款部门负责人签批、由财务部、总经理审核批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门根据差旅费限额标准及费用预算进行审核受理借款手续。总经理外出不在公司的，经总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在总经理返回公司后及时履行补签字手续。
（2）借款管理：公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经部门负责人签批后办理报销手续，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；超出借款单的`部分由出纳根据报销流程审批后的“差旅费报销单”支付现金；实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。
第三条、员工备用周转金借款
（1）借款规定：周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金申请表，经部门负责人审核报总经理审批后交财务部备案。
（2）借款管理：备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况。备用金借款仍实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在年度终了或在离岗前应将所借备用周转金结清。
第四条、借款额度控制及管理
（1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。
（2）一次性借支现金伍仟元以上的部门，要提前两个工作日以《现金备款》申请书面通知财务部。
（3）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性、合理性，财务部门复核业务的合理性及票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。
（4）员工报销款项应首先用于偿还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续。
（5）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况。个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。
（6）财务部将严格控制员工借款额度，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将从借款人当月工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。
第五条、借款审批流程
审批流程：借款开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）部门负责人签字财务负责人签字总经理批准出纳员付款。
第六条、借款责任
（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担一定的经济责任。
（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。
（3）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信息而造成借款损失的，出纳员需承担一定的经济责任。
第七条、本借款管理制度解释修正权归公司财务部。
第八条、本借款管理制度自20xx年1月1日起执行，原规定同时废止。
公司员工借款管理制度 2
一、目的
为进一步完善财务管理，加强资金控制，明确各项费用标准，理清借款及报销流程，特制定本管理制度及标准。
二、范围
本规定适用全体干职员工;
二、 借款管理标准
(一)借款的范围仅限于公司正常经营活动而产生的出差、报关、现金采购物料等，不包含任何私人借款用途;
(二)借款时必须使用一式二联《借款单》(第一联挂账，第二联核销冲账)，填写好该单据后，按照审批流程审核后，方予以借支;
(三)借款人员在借款后三天内必须到财务部报帐，因特殊原因无法按时报账的，经总经理确认可以顺延，但最长不超过12天(含三天);财务部按周进行汇总并予以核销借款，对于核销结欠部分金额或不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
(四)所有借款人员在借款后，因故未能按期办理相关业务的，资金应退回出纳处保管，凡因本人保管不当等原因造成损失的，一概由本人负担;
(五)对于处于试用期期间、离职交接期或据掌握有明显离职倾向的人员，部门主管或总经理原则上不予批准借款，特殊原因需要借款的，该部门主管或经理须承担可能由此造成潜在损失的直接责任，若财务未能按照制度按期核销其借款，需承担连带责任;
对于自离人员离厂时，人事部在签发物品放行前必须到财务部确认其欠款是否结清(不得以工资抵销欠款)，否则不予放行，因人事部疏忽而造成损失的应由相应责任人承担责任;
三、 出差费用开支管理标准
(一)出差误餐补助
所有因公出差的人员，在条件允许的情况下，尽量赶回公司用餐，不能赶回公司用餐的，可依据以下情况分别予以报销：
A、市内及其他中小城市：经理级(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按20元补助，除此之外的职员或干部，早餐按3元，中晚餐各按15元补助。
B、省会等大城市：经理级(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按25元补助，除此之外的`职员或干部，早餐按5元，中晚餐各按20元补助。
(二)出差交通费用
A、 市内短途交通费，原则上以乘座公交大巴出行为主并凭票据报销;特殊情况需要派厂车或打的士的，必须获得相应部门主管或总经理批准后方可;
B、 长途出差交通费，分为省内和省外两种：
a)、省内出差，原则上以乘座大巴出行为主并凭票据报销，特殊情况经批准可以安排厂车出行;
b)、省外出差的，原则上以乘座火车出行为主，在务实节俭这一前提下，由相关部门主管或经理根据距离远近决定选择硬座或卧铺方式出行，报销时按规定填写往返地点、里程，凭票据核准报账;特殊情况下需乘座飞机的，必须由总经理批准方可;
(三)住宿费
因业务需要到外地出差住宿的，原则上以选择中低旅行社或宾馆住宿为主，住宿标准按以下执行;
A、市地中小城市：公司部门经理级(含)以上人员，平均每天不超过150-200元，主管级干部按每天不能超过150元，其他职员每天不得超过100元;
B、省会等大城市：允许在市地中小城市标准基础上按相应级别各上浮20%执行;
若因工作特殊需要住宿费超过标准的必须先经总经理批准后可予以报销。
(四)交际应酬费
只适用经理级以上干部因特殊原因与客人的交际应酬费用，应本着务实节俭的原则，严格控制开支额度;所有属于该项费用范围的支出，必须事先向总经理请示批准后方可进行，原则上不允许有先斩后奏的行为，特殊情况下必须事后向总经理详细说明，否则财务将不予以报销;实际报销时，对于所有属于该项范围的列支费用均需进行审批;
(五)电话费用
A、在工厂内上班因公事需要与外界联络的，原则上提倡以使用公司固定电话进行沟通为主，每次通话时间需控制在5分钟以内;
B、因公临时出差，需要使用个人手机进行公事沟通的，原则上电话费用据实报销，但市内每天按不超过3元、市外省内按每天不超过5元、省外按每天不超过10元给予报销;
若因业务需要经常出差或据实报销难以撑控的，各相关部门主管或经理可根据情况严格制定相应的按月报销标准，报经总经理审批并送财务部备案后，方可执行报销;
(六)报销单据要求：所有出差人员实际报销时，应认真增写报销用《资金报销表》并注明所属部门;
A、出差交通费及住宿舍费：详细填写《差旅费用列支明细单》(含事由、往返路线、时段等)，及相对应的相关票据;出差住宿的必须提供相应发票及收据;
B、出差误餐或交际费：详细填写误餐或交际费用类别(早中晚餐)，多人一起就餐的需注明人数和具体对象;
C、电话费：临时出差报销电话费用的需填写通话对象、通话时段及沟通主题;按规定按月报销的，需注明报销月份或时段;
对于凡经财务部审核不符合规定的一概退回重新填写或不予以报销。
四、审批流程
A、正常业务：对于借款或报销金额在由财务部审核，总经理审批，总经理不在公司可以通过授权或电话请示后审核确认;
B、非正常业务(由财务部判断)：除正常审批程序外，不区分金额大小均需报请总经理批准后方可予以借支或报销;(注：所有属“交际应酬费”项目均列入该项管理);
公司员工借款管理制度 3
第一条 为进一步完善和加强财务管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二条 本办法所称的借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括；
1、差旅费借款;
2、零星购物借款;
3、其他临时性借款。
第三条 因公出差借款程序；
1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;
2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;
3、到财务部办理借款手续。
第四条 零星购物借款程序；
1、由需用部门做出书面申请;
2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;
3、采购人员到财务部办理借款手续。
第五条 借款限额及规定；
1、借款有额度控制，借款统一由总经理审批;
2、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。
3、除小额、零星采购以现金支付外，原则上以银行方式结算。
第六条 暂借款还款、费用报销时间的'规定
1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
2、市内业务招待费、零星采购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
3、借款人员应按规定及时报销或还款，第二次预借款须结清上笔借款方可。
4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。
第七条 报销基本流程图及规定；
1、取得合法的原始发票；报销原则上必须取得正式合法之原始发票，避免取得非正规发票。
2、报销基本流程；
填写报销单据——财务部审核——分管领导复审——总经理批准——出纳——付款
第八条 本办法由公司财务部解释，自20xx年8月16日起施行。
公司员工借款管理制度 4
一、目的
为加强公司资金管理，加快公司资金周转速度，规范公司借款审批手续，督促借款及时归还，特制订本办法。
二、适用范围
本办法适用于公司各部门及各分公司。
三、借款原则
1、500元以下的小额款项原则上不办理借款事宜，采用直接报销形式。
2、凡有借款未结清的，不得再行借款。
3、普通员工当日单笔现金借款原则上不得超过2千元，2千元以上的需由本部门负责人办理借款。
4、严禁多头借支、多头报销。
5、同一事项借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分为现金借款与支票借款。
2、现金借款的支出范围限差旅费、劳务费。大额现金借款(1万元以上，含1万元)，均需提前1天与财务部联系，以便财务人员事先从银行提取所需款项。
3、支票借款主要用于购置固定资产、支付印刷费、物流费、房租、物业、水电费等商务性借支行为。
4、为加强现金管理、控制现金支出，除了必须使用现金的事项外，原则上其他事项均需采取支票转帐方式支付。
五、还款规定
1、劳务费、差旅费之外的借款。借款人须在自借款之日起7个工作日内还清。
2、差旅费借款按以下规定办理
a、借款人当月返回公司的，必须在返回公司后当月内销帐。
b、当月不能返回公司的，借款人须书面或邮件形式通知财务部说明理由，并于返回公司后及时销帐。
c、公司派出的长期出差人员借支差旅费的，每月将报销单据寄回公司，委托部门相关人员办理手续。
3、如借款确需延长还款周期，应提出说明并由主管副总裁批准并送交财务部方可。
六、还款方式
1、直接报销冲帐。借款人用报销款直接冲抵欠款。
2、现金还款。借款人报销冲帐后仍未还清欠款的'，以现金将余额部分还清，并由财务人员开具收据结清借款人的欠款。
七、未及时还款处理方式
财务部门每月出具欠款统计表，对欠款长达1个月以上的(含1个月)，发送欠款催缴通知书，催促欠款人在规定时间内(7日之内)还清欠款;限期内未归还者，由财务部通知人力资源部执行扣款对定，将于当月在本人工资中扣除，直至欠款还清为止。
八、审批人责任
借款审批人对每一笔借款的真实性、合理性负责，并配合财务部对未按时归还的借款进行追缴。
九、本办法由公司财务部负责解释。
十、本办法自自公布之日起开始执行，原公司有关借款的管理规定废止.
公司员工借款管理制度 5
为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。
一、借款；借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。
1、现金借款；借款人应提前半天通知财会部门，将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图附下：
2、票据借款；票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由，经部门经理签字后，依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下；
二、报销
1、通讯费及市内交通费的报销；此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销，各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时，各部门指定专人的.姓名填列在本稿所附表格里。
2、他费用的报销；公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下；
3、物资采购的报销；
三、财会部对外办工时间；凡涉及报销和借款冲账的各种款项，只在周二、周四集中办理;现金及票据借款，可在周一至周四全天和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。
对外办公时间；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
周五am9；00-12；00
报销时间；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30
周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明
公司员工借款管理制度 6
一、管理原则
1.审批原则：所有的借款必须按照公司授权管理规定，经办人填写《借款单》，经部门负责人、财务审核和总经理审批后方可借款。
2.借款原则：各项费用支出性借款须执行“上款不清、下款不借”管控原则，特殊情况需经总经理特批方可付款。
3.清偿原则：所借款项需在拿到付款票据后尽快到财务办理核销手续，长期恶意挂账不还的，经相关负责人同意可以从其工资中扣除。
二、管理制度
2.1借款用途分类
借款是指为公司开展经济业务而发生的借款；按其具体用途分为：日常备用金借款、公务借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款适用条件
1.符合上述借款用途的，需通过先预支资金再核销的方式。
2.借款人必须为公司在职员工。
2.3借款一般规定
1.借款人只能在其所属职责相关范围内进行借款。
2.在发生各类借款时必须填写《借款单》。
3.借款的审核及审批需按授权进行，对借款单内容填列不完整，或未按授权进行审批的`，财务人员有权拒绝借款。
4.借款项目金额必须在预算及资金计划的范围内，对于预算外或超额度的借款，在没有特殊授权审批的前提下，不得借款。
5.借款可通过偿还货币资金和发票报销的形式进行核销。
6.财务出纳需按月以邮件或短信的形式告知借款人的借款余额，以催促还款或核销，便于双方核对确认。
7.员工在离职时，会计必须在离职单上签字，以确认是否存在借款。
8.借款的清偿原则会计按月统计员工借款情况，挂账6个月以上未核销的，会计打印借款余额表与借款人核实，总经理签批同意后，由会计按照未还款金额在当月工资扣除，当月不足以抵扣的，次月扣除，以此类推。
9.借款时，有具体开支清单的，还需提供打印版申请金额明细。
三、借款流程
1、经办人填写借款单，部门负责人签字确认。
2、会计审核。
3、总经理审批签字。
4、出纳付款。
5、经办人索回票据，填写费用报销单，部门负责人签字确认。
6、会计审核。
7、总经理审批签字。
8、出纳付（收）款，多退少补。
公司员工借款管理制度 7
为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、 职责
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
二、借款及报销原则
1、借款依据及还款时间要求
借款类型 借款依据 还款时间
投标保证金 招投标邀请函 招投标结束一个月内
履约保证金 合同复印件 合同规定期限
租房押金 合同复印件 合同规定期限
差旅费借款 出差借款单 出差结束后一个月内
其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内
2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。
借款审批权限
序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人
销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理
服务（含售前、实施、服务） 服务副总
运营（含财务、人力行政、市场） 总经理
各业务部 业务部负责人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限
（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。
（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的'首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。
（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。
（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。
三、 差旅费报销标准
1、 往返交通费
人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车
总经理 经济舱 实报 经济舱 实报
其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报
（1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。
（2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。
（3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。
（4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。
2、住宿费
（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。
（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。
（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。
3、出差伙食补助
（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）
票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。
（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。
4、票据规范要求
原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：
（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。
（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。
（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。
（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。
（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;
（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。
（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。
（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。
5、报销单据填写规范
（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）
（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。
（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。
（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。
（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。
（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。
6、其他相关规定
（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。
（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。
（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。
（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。
（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。
（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（具体操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）
（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）
集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。
（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：6226 0953 1040 ****，招商银行济南泉城路支行等。
本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。
公司员工借款管理制度 8
第一章 总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章 借款报销程序
一、借款报销的审批权限
1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；
2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程
1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
四、借款管理规定
1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序
1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；
3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章 差旅费报销程序
一、费用标准:
直辖市
2.省会城市
3.县级及以下
二、费用标准的补充说明
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
一、交通费报销管理规定
（一）费用标准：
1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车
2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销办法：
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的'。
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
2、通讯费报销管理的规定
（1）为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月不得超过100元；销售人员通讯费每人每月不得超过200元。
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
第五章 报销办法
1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；
2.财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 附则
一、本规定由公司财务部负责解释。
二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
三、本规定自发布之日起执行。
附：报销流程图
公司员工借款管理制度 9
为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。
一、借款条件
公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可暂时向公司借款。
二、借款原则
实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
三、借款程序
借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。
四、还款期限
1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
2、借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借款。
3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
4、备用金借款结算时间为一月。
五、借款定额
各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的`工资总额。
六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
七、其他借款
公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经总经理批准。
八、财务监督
财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。
公司员工借款管理制度 10
第一章目的
第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。
第二章管理范围
第二条xx公司及所属公司。
第三章管理部门
第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。
第四章管理内容
第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借款。
第五条借款程序
1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单）公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动；
2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超预算借款；
3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借，5000元以上的总经理签字批准后可以支借；
4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支；
5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确认的依据本管理规定进行相应负激励。
6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品，借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪单到财务部撤销支付凭证。
第六条差旅费借款
1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5日内必须到财务部办理报销手续；
2.超过2日未到财务部进行支付确认的，负激励10元/天；
3.超过5日未到财务部办理报销手续且无说明者，不得再办理其他借款；超过15日未办理报销手续的从第15日开始负激励20元/天；若超过30日后，在借款人工资中扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还；
4.借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。
第七条备用金借款
1.备用金借款分主管备用金借款和小车队司机备用金借款，备用金借款是不需要进行支付确认，司机必须过实习期后才可以借最高不许超过1000元备用金借款；
2.调岗或离职前，备用金使用人必须将备用金偿还，否则在借款人工资中扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还。
第八条采购借款
1.采购人员未提供支付凭证到财务部进行确认累计10万元以下的借款，可由部门主管、财务经理共同审核后予以借支，累计10万元以上的必须经总经理批准后才能予以支借；
2.采购借款前必须先进行有效的市场咨询或调查，对采购物品进行相应的'价值估算，严禁超额借款行为；
3.采购人员借款后，3日内必须到财务部进行支付确认，否则不再对借款人借款，并处以借款人50元/天负激励；
4.借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。
第九条个人因私借款
1.个人借款一般不得超过借款人1个月工资、期限不得超过2个月，超过时必须有厂内有偿还能
力职工为其担保；
2.员工个人借款在偿还之前不得再进行个人借款行为；
3.员工离职前必须偿还个人借款，否则在员工工资中扣还或由担保人承担责任。
第十条其他临时性借款
1.工伤借款1万元以下，可由部门主管、财务经理共同审核后予以借支，1万元以上的必须经副总经理以上批准；
2.借款人对政府或其他公共部门付款后，需及时索取发票或收据，超过30日未能撤销借款，需经总经理特批后延长借款期限；无法取得发票或收据时，经总经理审批后及时办理报销手续；
3.临时性借款人必须在借款后3日内到财务部进行支付确认，特殊情况无法取得支付凭证的需携
带经部门主管签字的证明书到财务经理处审核签字，财务经理签字后，经办人凭证明到财务部进行支付确认。
第十一条物品外借
1.物品外借时借用人与物品存放部门协商后根据实际情况填写借据，借用期限不得超过2个月；
2.借用人携本部门主管签字的借据到物品存放部门进行借用，物品存放部门相关权限负责人签字
可以外借（外借物品价值超过1万元时必须经副总以上领导签字）；物品抵达借用单位后，由接收人签字确认；归还时借用人携带借出方接收人签字确认后借据跟踪单到财务部撤销借据支付凭证；
3.物品外借产生租借费用时，必须签订协议到财务部备案，否则负激励责任人200元，造成损失由责任人承担；
4.借用人出门盖章时将借据支付凭证转交财务部，借据跟踪单由借用人保存以备归还时撤销借据支付凭证。
第十二条借款人必须严格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否则处以借款人200元/次负激励，情节严重的追究其法律责任。
第十三条超额借款负激励标准。
第十四条若遇总经理不在公司，由其授权人代为行使审批权，事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
第十五条对丢失单据的人员，负激励100元，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。
第五章附则
第十六条如有违反上述管理规定，给公司造成不良影响和损失的，追究当事人相关经济和法律责任。
第十七条本管理制度的制订、修改和解释权属于财务部。
第十八条本制度经公司总经理审批签署实施、修改。
公司员工借款管理制度 11
一、目的
为规范公司员工借款行为，加强财务管控，确保公司资金安全、合理使用，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工因公务活动产生的借款需求，包括但不限于差旅费、业务招待费、采购款、备用金等临时性借款。
三、借款原则
预算控制原则：员工借款必须在公司批准的预算范围内进行申请，无预算或超预算借款需经特殊审批流程。
专款专用原则：借款资金必须按照借款用途使用，不得挪作他用。
前账不清后账不借原则：员工必须结清之前的借款，才能申请新的借款，如有特殊情况，需经公司高层领导审批同意。
及时报销原则：员工在完成借款业务后，应及时办理报销手续，归还借款余额，原则上借款期限不得超过x天，差旅费借款应在出差返回后x天内报销，其他业务借款应在业务完成后x天内报销。
四、借款流程
借款申请：员工填写《员工借款申请表》，详细说明借款用途、金额、预计还款时间等信息，并附上相关证明材料（如出差审批单、采购合同、业务计划书等）。申请表需经部门负责人审核签字，确认借款事项的真实性、必要性和合理性。
财务审核：财务部门收到借款申请表后，对借款金额、用途、预算情况以及员工历史借款记录进行审核。审核内容包括借款是否符合公司财务制度和预算安排，申请手续是否完备，相关证明材料是否真实有效等。如发现问题或疑问，财务部门应及时与借款人沟通核实，并要求补充或修正相关信息。
领导审批：财务审核通过后，根据公司授权审批体系，借款申请表依次提交给相应的领导进行审批。一般情况下，小额借款（如xxxx元以下）由部门经理或分管领导审批；大额借款（超过xxxx元）需经公司总经理或董事长审批。领导在审批时，应综合考虑公司资金状况、业务需求以及员工信用等因素，做出是否批准借款的`决定。审批意见应明确签署在借款申请表上。
借款发放：经领导审批同意后，财务部门根据借款申请表的金额，通过银行转账或现金支付的方式将借款发放给员工。如采用银行转账方式，财务部门应确保转账信息准确无误，及时将借款转入员工指定的银行账户，并留存转账凭证作为记账依据；如采用现金支付方式，员工需在财务部门当面签收，财务人员应做好现金发放记录。
五、借款额度与期限
借款额度：根据员工的职位级别、业务需求以及信用状况确定借款额度。一般员工的单次借款额度上限为xxxx元；部门主管的单次借款额度上限为xxxx元；部门经理及以上管理人员的单次借款额度上限为xxxx元。对于特殊业务或重大项目的借款需求，经公司高层领导特别批准后，可不受上述额度限制。
借款期限：借款期限根据借款用途确定，一般情况下，差旅费借款期限自借款之日起至出差返回后x天内；业务招待费借款期限自借款之日起至业务招待活动结束后x天内；采购款借款期限自借款之日起至采购物资验收合格并办理入库手续后x天内；备用金借款期限一般不超过x天，可根据实际情况定期进行清理和补充。如因特殊原因无法在规定期限内归还借款或报销的，借款人应提前向财务部门提交书面申请，说明原因并申请延期，经公司领导审批同意后，可适当延长借款期限，但最长不得超过x天。
六、借款报销与还款
借款报销：员工在完成借款业务后，应及时收集相关发票、凭证等报销资料，并按照公司财务报销制度的要求填写《费用报销单》。报销单上应注明借款金额、报销金额、借款用途、实际发生费用明细等信息，并附上原始发票、合同、验收报告等证明材料。报销单需经部门负责人审核签字后，提交财务部门进行审核报销。
还款方式：财务部门在审核报销单时，首先核对报销金额与借款金额的差异。如报销金额大于借款金额，财务部门将多余款项支付给员工；如报销金额小于借款金额，员工应在报销时将差额部分以现金或银行转账的方式归还公司。对于未能及时报销的借款，财务部门将在借款期限届满后向借款人发出催款通知，借款人应在接到通知后的x天内办理报销或还款手续。如借款人仍未还款，财务部门将从其工资中扣除相应款项，直至借款还清为止。
七、监督与处罚
监督机制：财务部门定期对员工借款情况进行统计分析，形成借款报表向公司领导汇报。同时，公司审计部门将不定期对员工借款业务进行审计检查，重点审查借款的真实性、合规性、使用效益以及还款情况等。如发现违规借款或借款使用不当等问题，审计部门将及时向公司领导报告，并提出处理建议。
处罚措施：对于违反本借款管理制度的员工，公司将视情节轻重给予相应的处罚。如发现员工虚报借款用途、提供虚假证明材料、挪用借款资金等行为，公司将责令其立即归还借款，并给予警告、罚款、降职、撤职等处分；如因员工违规借款给公司造成经济损失的，公司将依法追究其赔偿责任；构成犯罪的，将移交司法机关依法追究刑事责任。
八、附则
本制度由公司财务部门负责解释和修订。
本制度自发布之日起生效实施，如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。
公司员工借款管理制度 12
一、目的和范围
目的：加强公司资金管理，规范员工借款行为，确保资金安全及合理使用，减少资金损失。
范围：适用于公司所有员工，包括正式员工、试用期内员工（如适用）及借调员工（如适用）。但需注意，试用期内员工和借调员工在某些规定下可能不具备借款资格。
二、借款程序
借款申请：员工需向公司提交书面借款申请，注明借款原因、金额、期限等信息，并提交相关证明材料。借款申请需经部门负责人审批，并报财务部审核。
借款审批：公司领导根据借款人条件和相关证明材料进行审批。审批通过后，员工需与公司签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款。
借款发放：借款审批通过后，财务部将借款划入借款人指定的银行账户。
三、借款额度与期限
借款额度：根据员工职级、工作年限和信用状况等因素综合确定。例如，普通员工当日单笔现金借款原则上不得超过一定金额（如2000元），超过部分需由本部门负责人办理借款。高级管理人员（如总经理、副总经理）则可能有更高的借款额度。
借款期限：借款期限根据借款原因和实际情况确定，最长不超过一年。员工应在借款期限内按时还款，如需续期，应提前一个月提交续期申请，并经公司领导审批。
四、还款方式
直接报销冲账：员工因公务借款的，可在报销时直接冲抵欠款。
现金还款：员工报销冲账后仍未还清欠款的，需以现金方式将余额部分还清。
工资扣除：对于逾期未还款的'员工，公司有权从其工资中扣除相应款项，直至欠款还清为止。
五、借款用途与限制
借款用途：员工借款主要用于解决临时性、突发性的经济需求，如差旅费、医疗费等。严禁将借款用于非法活动或与公司业务无关的事项。
限制条件：严禁多头借支、多头报销。同一事项借款不得拆分借款。员工在尚有借款未结清的情况下，一般不得再次借款（特殊情况除外）。
六、违约责任
违约定义：员工未按照合同约定的还款计划和方式进行还款，视为违约。
违约处理：公司要求员工立即偿还全部借款本金、利息及违约金；并依法追讨借款本金、利息及违约金；同时，依据担保条款（如有）处置担保物，用以偿还借款本金、利息及违约金。
违约后果：违约行为可能导致员工信用受损，影响其在公司的职务晋升和福利待遇。严重违约者，公司有权解除劳动合同。
七、附则
保密义务：借款双方应对合同内容、借款人的财务状况、个人隐私等信息予以保密，未经对方同意，不得向第三方披露。
合同变更与解除：合同变更应书面签订，并由双方当事人签字或盖章。合同解除应书面通知，解除合同的原因、日期和后果由公司说明。
争议解决：双方因执行本合同发生争议时，应友好协商解决；协商不成的，可提交至公司指定的仲裁机构进行仲裁或依法向人民法院提起诉讼。
八、实施与监督
实施日期：本制度自公布之日起开始执行，原有相关借款管理规定同时废止。
监督与检查：财务部负责监督员工借款的使用和还款情况，定期进行检查和清理。对于违反本制度的员工，公司将依据相关规定进行处罚。
公司员工借款管理制度 13
一、目的
为规范公司员工借款行为，加强资金管理，确保公司财务秩序的稳定和资金的安全有效使用，特制定本管理制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工。
三、借款原则
预算控制原则：员工借款必须有明确的预算依据，且借款金额应在预算范围内，严禁无预算或超预算借款。
专款专用原则：借款用途必须明确且真实，员工应按照借款申请时注明的用途使用借款资金，不得挪作他用。
及时清账原则：借款员工应在规定的时间内完成业务并及时办理报销或还款手续，不得无故拖延。
审批合规原则：借款申请必须经过规定的审批流程，各级审批人应按照权限和职责进行审批，确保借款的合理性和合法性。
四、借款分类及用途
差旅费借款：员工因公务出差所需的交通、住宿、餐饮等费用，可申请差旅费借款。
业务招待费借款：因业务拓展、客户关系维护等需要发生的招待费用，可申请业务招待费借款。
采购借款：员工因负责公司物资、设备、办公用品等采购业务，可申请采购借款。
其他临时性借款：如员工因特殊情况（如突发疾病、家庭困难等）需要向公司借款，经公司领导特殊批准后，可申请其他临时性借款，但此类借款应严格控制。
五、借款流程
借款申请
员工填写《员工借款申请表》，详细注明借款部门、借款人姓名、借款金额、借款用途、预计还款时间等信息，并附上相关证明材料（如出差审批单、采购计划单、业务招待申请单等）。
《员工借款申请表》需由借款人本人签字确认。
部门审核
借款人所在部门负责人对借款申请进行审核，主要审核借款的必要性、借款金额的合理性、借款用途的真实性以及是否符合部门预算等内容。
部门负责人审核通过后，在《员工借款申请表》上签字确认。
财务审核
财务部门收到借款申请后，对借款申请进行财务审核，主要审核内容包括：借款是否符合财务制度规定、借款金额是否计算准确、相关证明材料是否齐全等。
财务审核人员如发现借款申请存在问题或不符合规定，应及时与借款人或其部门负责人沟通，要求其补充或修改。财务审核通过后，在《员工借款申请表》上签字确认。
领导审批
根据借款金额的大小，借款申请需分别经过不同层级领导的审批：
借款金额在xxx元以下的`，由分管副总经理审批；
借款金额在xxx元以上（含xxx元）但在xxx元以下的，由总经理审批；
借款金额在xxx元以上（含xxx元）的，需由公司董事会审批。
领导审批通过后，在《员工借款申请表》上签字确认。
借款发放
财务部门在收到经领导审批通过的《员工借款申请表》后，按照公司财务支付流程，将借款金额发放至借款人的个人银行账户或通过现金支付给借款人（原则上尽量采用银行转账方式）。
财务部门应留存借款申请的相关资料，以备后续查验。
六、借款额度与期限
借款额度
差旅费借款额度根据公司出差管理制度和员工出差目的地、出差天数等因素确定，一般不超过预计出差费用的xx%。
业务招待费借款额度根据业务招待的规模、对象和预计费用等确定，一般不超过预计招待费用的xx%。
采购借款额度根据采购合同或采购计划确定，一般不超过采购金额的xx%。
其他临时性借款额度根据具体情况由公司领导审批确定，但一般不超过员工x个月的工资总额。
借款期限
差旅费借款期限一般为出差返回后x个工作日内报销还款。
业务招待费借款期限一般为业务招待活动结束后x个工作日内报销还款。
采购借款期限根据采购合同约定的付款期限确定，一般在采购物资验收合格后x个工作日内报销还款，并结清与供应商的款项。
其他临时性借款期限由公司领导根据具体情况确定，但最长不超过x个月。
七、还款与报销
借款人在完成借款用途相关业务后，应及时收集相关发票、收据等报销凭证，并填写《费用报销单》或《采购报销单》，按照公司费用报销流程办理报销手续。
财务部门在审核报销凭证时，如发现报销凭证不符合规定或与借款用途不符，有权拒绝报销，并要求借款人补充或更正。
报销金额小于借款金额时，借款人应将差额部分及时归还公司；报销金额等于借款金额时，视为借款结清；报销金额大于借款金额时，公司应按照规定支付超出部分给借款人。
借款人如未能在规定期限内办理报销或还款手续，财务部门应及时向借款人发出催款通知，督促其尽快还款。对于逾期未还的借款，公司将按照相关规定从借款人的工资中扣除，直至借款还清为止，并可视情况对借款人进行相应的处罚（如罚款、通报批评等）。
八、监督与检查
财务部门应定期对员工借款情况进行统计分析，向公司领导汇报借款的使用情况、还款情况以及存在的问题等，并提出改进建议。
公司审计部门应定期或不定期对员工借款进行审计检查，检查内容包括借款审批流程是否合规、借款用途是否真实、借款金额是否合理、还款是否及时等。如发现违规行为，应及时向公司领导报告，并按照公司规定进行处理。
员工所在部门负责人应加强对本部门员工借款行为的监督管理，督促员工按照规定使用借款资金并及时还款。如发现本部门员工存在违规借款行为，应及时制止并向公司领导报告。
九、附则
本制度由公司财务部门负责解释和修订。
本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的原有规定，以本制度为准。
公司员工借款管理制度 14
第一章 总则
第1条为了加强公司对员工借款的管理，确保资金的合理使用与安全，特制定本制度。
第2条本制度适用于公司所有正式员工。
第二章 借款类型
第3条员工借款分为以下几类：
临时借款：员工因个人原因需要短期周转而向公司借款。
差旅借款：员工因公出差所需的差旅费用。
其他借款：根据实际情况可申请的其他类型的借款。
第三章 借款申请
第4条借款申请流程：
提出申请：员工填写《借款申请表》，并附上相关证明材料（如借款用途说明、预计还款时间等）。
审批流程：
申请表提交给直接上级（或部门负责人）审阅。
部门负责人审核签字后，提交财务部门进行备案。
财务部门审核借款合理性及员工还款能力，然后报公司领导审批。
第5条借款申请需在每月1日提交，确保在每月的'财务结算周期内处理。
第四章 借款额度和期限
第6条借款额度：
临时借款：不超过员工月薪的20%。
差旅借款：根据实际差旅费用估算。
其他借款：需经公司领导批准。
第7条借款期限：所有借款的还款期限不得超过6个月，具体以借款申请时商定为准。
第五章 借款偿还
第8条借款偿还流程：
员工应根据借款合同约定的日期按时偿还借款。
还款方式为工资扣除或现金还款，具体由员工与财务部门协商确定。
第9条如员工因故未能按期还款，须提前7天向财务部门提交书面说明，说明原因及后续还款计划。如未通知且逾期未还的，视为违约，财务部门有权采取相应措施。
第六章 附则
第10条本制度由公司财务部负责解释与修订，具体执行中如遇到特殊情况，可进行适当调整。
第11条本制度自发布之日起生效。
公司员工借款管理制度 15
一、总则
目的：为加强公司财务管理制度，规范员工借款行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本规定。
适用范围：本规定适用于公司全体员工。
原则：员工借款应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
二、借款范围及条件
借款范围：
员工因个人或家庭原因，确需短期资金周转的。
员工因工作需要，需向公司暂支借款的。
公司根据业务发展需要，为员工提供临时性资金支持的。
借款条件：
借款人应为公司正式员工，具备完全民事行为能力。
借款人应具备良好的信用记录，无不良债务。
借款人应提供真实、合法的借款用途证明。
借款人应承诺按期还款，并承担相应的法律责任。
三、借款流程
借款申请：
借款人向财务部门提交书面借款申请，内容包括借款金额、借款用途、还款期限等。
财务部门对借款申请进行初步审核，确认是否符合借款条件。
借款审批：
财务部门将借款申请提交给相关部门或领导进行审批。
审批通过后，财务部门与借款人签订借款合同，明确借款金额、用途、期限、还款方式等。
借款发放：
财务部门根据借款合同，将借款金额打入借款人指定的银行账户。
借款人收到借款后，应在借款合同上签字确认。
四、借款期限及还款
借款期限：
借款期限最长不超过12个月，可根据借款用途和借款人实际情况进行调整。
还款方式：
借款人应按借款合同约定的还款方式、还款期限进行还款。
借款人应在借款合同中明确借款利息和借款费用（如手续费、担保费等）。
还款管理：
借款人应在规定时间内报账还款，出差人员需在回公司后三天内报销冲账。
员工报销时，应先冲销借款，超出借款之外的`报销款再行支付。
财务部门应定期对借款情况进行检查，确保借款资金的安全、合规使用。
五、借款监督与违规处理
借款监督：
公司领导对借款管理情况进行监督，确保借款合规、安全。
财务部门应定期对借款情况进行汇总分析，并向公司领导汇报。
违规处理：
对违反本规定的借款行为，公司有权追回借款本金及利息，并追究相关责任。
如借款人未按约定还款，公司有权要求借款人支付逾期利息，并追究其法律责任。
六、附则
解释权：本规定由财务部门负责解释。
施行日期：本规定自发布之日起施行。
【公司员工借款管理制度】相关文章：
公司员工借款合同05-02
[经典]公司员工管理制度07-23
公司员工的管理制度10-23
公司员工管理制度06-12
公司员工管理制度【精选】07-05
公司员工管理制度06-18
（精选）公司员工管理制度07-04
公司员工管理制度【经典】07-23
借款管理制度（精选19篇）05-18