货币资金管理制度范本（精选4篇）
在学习、工作、生活中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。大家知道制度的格式吗？下面是小编为大家收集的货币资金管理制度范本（精选4篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
货币资金管理制度1
1总则
1、1目的
为加强XXXX热电有限公司（以下简称“公司”）货币资金的管理，规范资金运作，根据XX集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。
1、2适用范围
适用于XXXX热电有限公司（以下简称“公司”）关于货币资金的各项管理。
1、3引用标准
1）国家颁布的有关财务制度
2）《中华人民共和国会计法》
3）XX集团货币资金管理规定
2职责与权限
2、1管理要求
合理调配资金，保证公司运作需求。公司职工的薪资发放工作。同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。公司同其他单位的往来业务结算。负责公司各项费用的报支工作。
2、2管理原则
1）坚持全面预算管理的原则；
2）坚持制度化、程序化规范运作的原则；
3）坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则；
4）坚持安全、高效、统一的原则。
3管理内容与方法
对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。
3、1岗位设置
公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。
3、2现金管理
3、2、1原则上公司不允许现金（即库存现金）开支，所有支付均通过银行转账完成；必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。
3、2、2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行；法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。
3、2、3现金收入，原则上应于当日送存银行，不得账外保存现金。不准将公司收入现金以个人名义存入银行。
3、2、4现金收入都应开具收款收据，办妥收款手续后，应在收款凭证上加盖“现金收讫章”；开具收据流程为：出纳收款签名开收据→记账人员签字→财务主管签字审核加盖财务专用章，并撕扯下二三联，其中第二联交记账会计，第三联交缴款人→财务主管退还收据本给出纳。
3、2、5现金收入必须经过验钞机检测，防止假币收入。
3、2、6不准从现金收入坐支现金，禁止白条抵库、挪用现金。
3、2、7每天工作结束后，出纳要对现金进行盘点，登记《现金收支及日盘点记录表》，做到日清月结。发现账面余额与库存数不符，及时查明原因，做出处理。
3、2、8库存现金必须放入保险柜内，保险柜内只能存放公司现金及银行票据等，不得放入个人物品。
3、2、9出纳于每月末最后一天进行现金盘点，由财务部主任进行监盘，并留存相关盘点记录备查。财务部主任至少两个月对库存现金抽盘一次，同时留存相关盘点记录备查。
3、2、10任何部门一律不准私设小金库，现金收入必须交回财务部，任何部门和个人不准截留，自行处理。
3、3银行账户管理
3、3、1公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付等业务可在相应金融机构开设基本账户、一般存款账户、零时验资户和专用存款账户。
3、3、2公司开立银行账户时，必须向上级单位提出书面开立银行账户申请，经上级单位财务部门批准后方可办理开户手续，并登记银行账户信息管理表。
3、3、3禁止出租、出借银行账户。
3、3、4对于6个月以上未使用且无特定用途的银行账户应进行销户清理。撤销银行账户需经财务负责人审核、总会计师审批；撤销银行账户前，出纳应与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据，方可办理销户手续。
3、4银行存款管理
3、4、1各部门经济往来的所有款项收付，原则上均通过银行办理转账结算。
3、4、2出纳根据审核人员转来的收、付款凭证进行复核验收，审核无误的收、付款凭证，应立即办理收、付款手续。
3、4、3出纳办理收款后，应立即在收款凭证上加盖“银行收讫”章，复核会计审核银行付款票据无误并加盖银行预留印鉴章之法人名章后，应立即在付款凭证上加盖“银行付讫”章。
3、4、4每月五日前，主管会计索取银行对账单并编制银行存款余额调节表，如调节不符，应查明原因，及时处理。
3、4、5财务部主任按月检查银行账户的使用情况，核对单位银行存款日记账与银行对账单是否相符，保证银行存款安全、完整，每季末向总会计师报送账户余额及使用情况。
3、5银行票据管理
3、5、1出纳负责银行票据的管理，并负责建立支票、汇票等银行票据收、支、领登记簿。
3、5、2业务经办人员在领取银行支票时，必须按要求在“支票登记簿”上进行登记、签字，并同时在支票存根上签字。
3、5、3采用银行汇票结算的，办理汇票时，由出纳亲自去银行办理。银行汇票办妥后要进行登记，并由收票人携带授权委托书、介绍信、身份证及收据领取票据。
3、5、4需要办理汇兑、银行汇票结算业务的，业务经办人员要将收款单位、开户银行、账号等事项在“费用报销单”备注栏中填写清楚。
3、5、5出纳在签发支票时，要按规定将各项目填列齐全，包括：日期、收款单位、金额（大小写）、用途等项目。不得签发空白支票或逾期支票。收款单位必须同发票注明收款单位相同。
3、5、6支票作废时，需要换取支票的，将作废支票交回，由原业务经办人确认，经出纳核实后，财务部主任签字后，再签发支票。
3、5、7加强银行承兑汇票的统一管理，严禁商业汇票结算，违反规定一律以违纪处理。
3、6网上银行管理
3、6、1开通网银电子支付业务，应当与承签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。
3、6、2网银电子密钥应按职责权限，分别由出纳、复核会计、财务负责人单独妥善保存，每次付款后必须立即拔下，并对电脑系统进行清理。
3、6、3网银电子支付应遵循严格的电子审批流程，即：会计制单→复核会计审核→财务负责人审批→出纳填写提交→主管会计复核→财务负责人审批→结束。
3、6、4网上银行电脑和网银电子密钥应每4个月必须更改一次密码；网银电子密钥每次移交后，应对密码进行重新设定。
3、7银行预留印鉴管理
3、7、1银行预留印鉴实行财务专用章由财务部主任保管，法人名章由主管会计分开管理。
3、7、2使用银行预留印鉴必须办理用印登记审批手续，经办人填写《财务部用印登记薄》交由会计人员审核，最后由财务主管审批签字后，方可盖章。
3、7、3印鉴保管人工作调动或零时请假，应办理印鉴交接手续，登记《印鉴交接登记簿》后方可离职或离开。
3、8主要风险与关键控制
3、8、1主要风险
随意开立账户，坐支资金，发生资金保管安全风险，超权限对外担保、对外借出款。
3、8、2关键控制
1）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。
2）不得由一人办理资金业务的全过程。
3）财务印鉴章应由会计和财务主管分开管理。
4）财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项的所有全部印章。
5）未经审批，严禁使用加盖财务专用章和印鉴名章。
6）与货币资金相关的票据，各单位应明确专人负责对票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的管理，并专设登记账薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
7）余额调节表必须由会计人员进行编制，相关联的对账单也必须由会计人员亲自索取，严禁出纳进行上述业务操作。
8）网银电子密匙个人操作密码应不定期进行更换，防止被盗，造成资金损失和信息外漏。
9）财务管理软件个人操作密码应不定期进行更换，以防财务数据外漏。
4附则
4、1本制度由公司财务部负责解释。
4、2本制度自发布之日起生效执行。
附件：
1、现金盘点记录表
2、银行存款余额调节表
3、现金收支及日盘点记录表
4、有价证券盘点表
货币资金管理制度2
第一章总则
第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。
第二章现金管理
第二条现金使用范围
1、职工工资、个人津贴
2、支付给个人的劳动报酬：
3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金；
4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出；
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须携带的差旅费；
7、结算起点以下的零星支出；
8、其他必须支付现金的其他支出。
第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。
1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。
2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。
3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。
4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为2000元。因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。
5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。
6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。
第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。
第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。由于特殊原因，当日无法送存的，必须报告财务处领导，采取安全措施。
第六条未经财务处同意或授权，学校任何部门和个人均不得以学校或个人名义收取现金。所收现金应及时送交财务处入账，不准自收自支，私设“小金库”。
第七条学校不得为其他单位和个人套取现金，不得将现金借给与本校无业务关系的单位和个人。
第八条严禁坐支现金，严禁白条抵库。
第九条商业汇票及银行存兑汇票视同现金管理，由财务部门出纳负责保管。
第十条严禁将公款以私人名义在银行办理存储。
第三章银行存款管理
第十一条学校根据业务需要和有关开户规定在银行开设银行帐户，按中国人民银行的规定办理结算。
1、学校财务部门负责管理银行帐号，其他部门一律不得擅自开设银行帐号。
2、二级核算单位需开设银行帐户的，必须报学校财务处审批并备案。
3、学校的业务结算除必须通过现金结算的业务外鼓励通过银行结算，减少现金流通量。
4、重要的银行票据（如支票、汇票、本票等）的领购、签发使用要严格办理领用签发手续，并登记造册。
5、银行印鉴和结算票据应两人分工保管，不得将结算票据与全部印鉴存放同一处同一人保管，签发结算票据应分别由二位印鉴保管人审核无误后加盖印鉴。
第十二条财务部门应建立健全银行帐目，逐笔记载银行存款收付，及时结出存款余额。出纳人员应及时了解和掌握存款情况，不得开具空头支票。当存款余额可能不能满足日常支付需要时，应及时报告，提议调度资金。调度资金的手续按《江苏科技大学资金调度管理办法》办理。
第十三条学校的银行帐号只能用于学校的对外业务结算，严禁出租出借银行帐号。未经财务部门同意，不得将单位银行帐号告知其他单位或个人。
第十四条严格执行银行结算纪律，不准签发空白现金支票，严格控制签发空白转帐支票。签发转帐支票应事先填写签发时间、收款单位、用途和金额。对确因暂时无法确定金额的，应注明最高限额，确定金额后，领用人应及时通知财务部门。支票领用人对支票的安全负责。
第十五条财务部门应由按排非出纳人员定期与银行对帐单对帐，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项原因。确保银行存款的安全完整。每月编制的银行存款余额调节表按规定须经财务处领导和审计处领导签字。
第四章附则
第十六条凡以前有货币资金管理规定的，从公布之日起以本办法为准。
第十七条本规定自公布之日起执行，解释权在学校财务处。
货币资金管理制度3
货币资金管理制度
1、目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2、适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3、货币资金日常管理
货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3、1财务部的管理权限
3、1、1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资；
3、1、2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；
3、1、3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；
3、1、4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3、2各职能部门的管理权限
3、2、1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平；负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划；
3、2、2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平；按公司年度销售政策有效控制营销费用指标；
3、2、3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平；
3、2、4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金；
3、2、5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出；
3、2、6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额；
3、2、7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额；
3、2、8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额；
3、2、9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。
3、3货币资金收支信息反馈
3、3、1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理；
3、3、2公司财务部内部银行应按日向销售公司提交销货回款清单，定期与分公司、子公司财务部核对资金往来帐务；
3、3、3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况表，并提出相应建议；
3、3、4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。
4、现金管理
4、1现金使用范围包括：
4、1、1支付职工工资、津贴、奖金；
4、1、2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬；
4、1、3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、1、4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；
4、1、5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款；
4、1、6出差人员必须随身携带的差旅费；
4、1、7结算起点以下的零星支出；
4、1、8人民银行规定的需要支付现金的其它支出。
4、2现金库存限额。根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。
4、3财务部设立订本式“现金日记帐”，由出纳人员按日登记；同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。月末“现金日记帐”余额应与电脑记录的“现金总帐”余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。
4、4出纳人员工作职责
4、4、1出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记“现金日记帐”；
4、4、2现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清；
4、4、3收付款项办理完毕，出纳人员在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳员名章戳记，对报销的附件加盖“附件”戳记；
4、4、4对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理；
4、4、5每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金实存额核对，做到帐实相符，日清月结；
4、4、6在实现电算化条件下，现金日记帐与总帐的核对，收支凭证与帐簿的核对，帐存与实存的核对，仍由出纳人员负责。
4、5现金内部控制
4、5、1出纳人员无权进行现金帐务的处理，不得先收或付款后，才将单据交会计人员制单；
4、5、2收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、手续齐全。原始凭证不得涂改；不得超过国家规定范围和限额使用现金；不得超过银行核定的库存限额留存现金；不得坐支现金；不得以“白条”充抵库存现金；不得保留帐外现金（公款）；
4、5、3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金帐帐相符、帐实相符。
5、银行存款管理
5、1严格执行《银行帐户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立（人民币）基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户。但只能在银行开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户。开立基本存款帐户必须凭人民银行核发的开户许可证办理。其余存款帐户的开立，也必须按照银行帐户管理办法规定进行。
5、2子公司的基本账户一般交公司财务部内部银行管理，经公司财务部同意，可以在工作就近地开设一个一般存款账户，以办理资金支付业务。特殊情况需使用基本账户的，需经公司总经理同意。
5、3在银行开立的存款帐户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让帐户。
5、4按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。
5、5银行存款内部控制
5、5、1财务部内部银行设置“银行存款”科目进行银行存款总分类核算。并设立订本式“银行存款日记帐”，对银行存款的收付结存进行序时登记。出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。“银行存款日记帐”的月末余额必须与“银行存款”总帐的月末余额相符；
5、5、2月份终了，“银行存款日记帐”应与“银行存款对帐单”核对。如有未达帐项需将已经入帐而银行未入帐的项目和银行已入帐而未入帐的项目编制“银行存款余额调节表”。经过调整后，银行存款帐面余额应与银行对帐单余额相符；
5、5、3各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。各单位在请款时，必须提供对方单位名称、开户银行、帐号、税务登记号以及请款的用途、金额，按程序履行各级审签手续后，财务部方得付款；
5、5、4财务部内部银行一般不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票；
5、5、5空白支票由出纳人员保管。签发支票必须凭审签手续齐全、审核无误的原始单据或请款单作为依据。签发支票，必须有两人或两人以上办理；支票有效图章，必须由两人或两人以上分管；签发时，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证（支票）。严禁在空白支票上预先盖上印鉴。填写错误的作废支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢失支票人负责；
5、5、6财务部负责人及审计人员要定期或不定期对“银行存款”、“银行存款日记帐”、“银行存款余额调节表”进行审查、核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整；
5、5、7银行存款日记帐、银行对帐单、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。
6、其他货币资金管理
6、1其他货币资金是指除现金、银行存款以外的.其他货币资金。其种类有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。
6、2其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。其使用情况应经常进行清理。
6、3信用卡的开设，实行主要负责人“一支笔”审批制度。持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。如有违反由此而产生的一切经济责任，由持卡人负责。财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。
7、外币业务管理
7、1外汇资金收支，必须逐笔登记，妥善保管，并注意手续必须齐备。要坚持货币计量原则，合理确定记帐本位币；要正确设置外币项目，实行双重计价制。凡是发生了外币业务，除按记帐本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币项目中进行记录。
7、2外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。
7、3汇兑损益
7、3、1期末国家外汇牌价折合为记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额的差额，即为汇兑损益。凡是由于汇率变化造成记帐本位币与帐面记帐本位币的差额，或者期末编制会计报表而出现的折合差额，均作为汇兑损益处理；
7、3、2筹建期间的汇兑损益，计入开办费；
7、3、3生产经营期间发生的汇兑损益，计入财务费用；
7、3、4清算期间发生的汇兑损益，计入清算损益；
7、3、5与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值。
8．附则：
8、1本制度由公司财务部负责解释。
8、2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
8、3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
货币资金管理制度4
第一条为加强货币资金管理，确保学校货币资金安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
第三条财务部门为学校一级财务机构，负责全校的货币资金管理。学校二级独立核算单位应当根据国家有关法律法规和本办法，制定本单位的货币资金管理实施细则。
第四条建立货币资金业务的岗位分工体系和岗位责任制度。
（一）办理货币资金业务的不相容岗位应当相互分离、制约和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
（二）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（三）货币资金业务岗位应当根据实际情况定期进行岗位轮换。
（四）对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节应当加强管理与控制。
（五）设置专人负责保管定期存款单据，建立定期存款备查簿。财务部门负责制定专门的定期存款内部规程。
（六）财务部门货币资金业务岗位设立为现金出纳、银行出纳、银行交换、银行对账、银行管理。现金出纳岗不得兼任银行交换、银行对账、银行管理岗位；银行出纳岗不得兼任银行对账、银行管理岗位；银行交换岗不得兼任银行对账岗。
（七）会计人员应当实行回避制度，财务负责人的直系亲属不得在本单位担任出纳工作。
第五条现金的管理。
（一）财务部门根据《现金管理暂行条例》的规定，结合学校实际情况，确定校内各单位单笔现金的开支限额，超出结算起点的业务应通过银行办理转账结算。
（二）应当严格执行开户银行核定的库存现金限额，超过限额的，应及时送存银行。不得坐收坐支现金。
（三）现金管理实行“收支两条线”，现金收入必须及时入账。任何单位或个人不得私设“小金库”，不得套取现金。
（四）出纳人员须按照经会计审核无误的记账凭证记录的现金数额准确收付，并在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。每日盘点库存现金，做到日清月结、账款相符、账证相符、账账相符，确保资金安全。
（五）财务负责人应当根据实际需要，不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查。
第六条银行存款的管理。
（一）银行账户的开立、变更、撤销与年检，应当严格执行财政部、教育部关于银行账户的管理办法。
（二）财务部门负责办理学校及校内独立核算单位的银行账户开立、变更、撤销、年检等业务，校内任何单位不得以任何名义开立账户。
（三）严格遵守人民银行的结算制度和结算纪律，接受开户银行的监督。不准出租、出借和套用银行账号，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。
（四）加强支票管理，严禁签发空头支票或远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途、金额，不得签发空白支票。
（五）设置专人核对银行存款日记账与银行对账单，按月编制银行存款余额调节表，
对未达账项应及时查明原因，具体分析后按照程序进行处理。
（六）银行对账单实行“双签”制度。财务部门负责人对每月对账单审核签字后，报经主管财务的校级领导审签后与当月的会计凭证一同保存。
第七条银行票据和印章管理。
（一）银行票据包括转账支票、现金支票、现金交款单、进账单、电汇单、银行汇票、零余额账户支付令等。
（二）负责银行交换的人员办理购买银行票据业务，应当逐一清点检查，特别是转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页、破损等情况，若有缺页、破损或编号不连续，应于购买时当场更换，领用银行票据时，要记录登记，避免空白支票丢失。
（三）银行出纳负责保管空白支票，必须设立支票登记簿，及时登记支票的购入、使用和注销情况。
（四）预留银行的财务印鉴必须由专人分别管理，非上班时间应分别存放在保险柜内。
（五）除规定的使用范围外，财务专用章不得用于公文性质的证明、通知等。
第八条货币资金业务的授权审批。
凡从学校财务部门支取（含报销与借款等）的现金、支票及汇款，均应按照《华北电力大学经济责任制》以及《关于大额资金使用审批的暂行规定》的要求办理审批手续。涉及重大的货币资金支取业务，还需要按照学校“三重一大”制度规定履行决策和审批程序。
第九条货币资金业务的监督检查。
建立对货币资金业务的监督检查制度，对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。检查的重点内容是：
（一）货币资金业务流程是否存在安全隐患。
（二）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在与货币资金业务不相容职务混岗的现象。
（三）贷币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（四）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
（五）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
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