外出学习差旅报销制度
在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的外出学习差旅报销制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
外出学习差旅报销制度1
一、 为规范财务管理，严格遵守出差和报销制度，特制定本规定。
二、 本规定适用于本公司员工公务外出的审批和差旅费的报销。
三、 出差审批程序
(一) 出差人员必须填写出差申请单，说明出差理由和行程路线，主管以下人员出差由部门主管审核、部门经理批准，主管以上人员出差由部门经理审核，主管副总经理或总经理批准。
(二) 出差人员如需借款，须填写借款单，总经理或总经理授权人签字后，按规定在财务中心借款。
四、 出差报销审批程序
(一) 部门经理或主管对出差工作效果和差旅费进行审核。
(二) 财务中心主管会计对出差报销和差旅费的审查、计算，财务中心经理审核。
(三) 总经理或总经理授权人对差旅费报销的批准。
五、差旅费报销
(一)报销要求：
1、出差人员应在回公司后次日起的5日内到财务部办理报销手续，对于未按期报销的人员，财务部将按每逾期一天扣此次出差所借备用金1%的比例，从次月工资中开始扣除，直致出差人员报销手续办理完毕或备用金被扣完为止。
2、“差旅报销单”应按所列项目的要求正确填写，上、下车的地点、时间及在目的地的逗留天数，应按顺序如实填写齐全，自带车辆或参加外部会议应作出说明。对于报销会务费的'，报销人必须附会务证明单。不按上述要求办理的，财务部不予办理报销手续。
3、住宿发票应将入住旅馆日期、天数、人数、单价等填写齐全：税务部门印制的服务行业定额发票，应由对方在票面上填写上述内容。否则，财务部不予办理报销手续。
4、车辆过路费的日期、收费站名称应与出差的日期、途径路线一致;车辆加油发票上应有本车的车号。否则，财务部不予办理报销手续。
5、“差旅费报销单”只填写车船、住宿、邮电及差旅补助，其它费用(如业务招待、办公、“三包材料”)另外粘贴报销，不得混报。
6、出差人员为两人以上，同出同归的，必须合并报销;不是同出同归的，不能混报，但要填写差旅费报销分割单。两人(同性别)不能各自单独开房间住宿，确实必须的须报总经理批准，否则，财务部不予办理报销手续。
7、管理人员与下属或司机一同出差时，所发生的招待、娱乐、赠礼品等费用，应由同行级别最高的管理人员作为报销人办理报销手续，而且该管理人员不得在此项报销的审核、批准栏签字。
8、报销人应找自己的直接上级(正职)审核，更高一级领导批准。总经理的报销由执行经理签字，执行经理、会计的报销由总经理签字。
9、出差人员的的报销发票必须与出差内容相符，票证不符的，财务部不予报销。
外出学习差旅报销制度2
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
二、费用标准
总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
三、报销办法
(一)住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
(二)伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。
(三)交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。
3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:
(1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的;
(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;
(3)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
(四)通讯费报销办法
除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
(五)其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、补充规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
五、本制度自发布之日起执行
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