物业公司费用报销管理制度

物业公司费用报销管理制度（精选15篇）

　　在现实社会中，很多地方都会使用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编精心整理的物业公司费用报销管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

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　　为规范和统一公司财务报销制度，根据国家有关法规和公司的相关制 度，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　一、报销程序

　　本公司报销基本程序为：

　　1、 办理业务的人员首先需要到财务部领取相应的单据进行填写；

　　2、 经手人填制相关单据完毕并将所需资料准备齐全（如付款申请、发票事项说明、付款记录、出入库单据、转帐单据等）；

　　3、 总经理审批并签字；

　　4、 财务部会计人员审核；

　　5、 审核后单据由公司财务人员办理收支，领取现金及非现金票据的，必须在现金登记簿或票据登记簿上签字。

　　二、 报销单据的填制规定

　　1、 单据填写方法见相关财务表单；

　　2、 报销单据必须符合规定，不符合规定或伪造的发票不能报销；发票连号五张以上，需要附具体说明；

　　3、 报销单据需填写齐全、规范、粘贴整齐；

　　4、 单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者，须重新填写报销单。

　　三、 现金支付规定

　　1、 公司按国家现金管理制度的相关规定，严格控制现金支出；

　　2、 当日报销现金超过3000元者，需提前一天向现金出纳人员预约；

　　3、 购买材料、办公用品等500元以上的，原则上都需支票付款，需现金付款的必须说明具体原因，由总经理批准方予办理。

　　四、 支票管理规定

　　1、 开出的`支票必须填写日期，限额支票必须在限额上限封口；限额支票必须经总经理审批后方可支付；

　　2、 不得签发无封口的支票、空白支票和远期支票；

　　3、 开出的支票必须在一个月内报销，限额支票必须在10天之内报销。

　　五、 报销发票规定

　　1、 报销发票不得经过任何涂改；项目必须齐全；收到的发票抬头必须是：“北京瑞腾物业管理有限公司（简称：瑞腾物业）”

　　2、 严禁将空白发票带出公司使用。

　　六、 借款及报销期限

　　1、 现金借款需要总经理审批，并且在七个工作日内结清；

　　2、 支票借款：总经理审批，十个工作日内结清；

　　3、 差旅费借款：回京后七个工作日内结清；

　　4、 应按报销制度的规定及时报销，不许拖欠借款现金。如上次的借款未结清，一律不准再借款。

　　七、报销标准：

　　1、 原则上普通员工不享受招待费、交通费、手机费的报销限额；

　　2、 部门主管的手机费按限额报销（每月100元），招待费及交通费采用实报实销制，并要求总经理签字。

　　3、 普通员工如因公事确需报销手机费、交通费、招待费的，根据情况由部门主管申请，办公室主任审核，总经理特批，交财务部备案执行。

　　八、 其他有关规定：

　　1、 部门需在每个月25日前向财务部申报下个月详细用款计划，以提高资金利用效率。

　　2、 费用报销时间：每月5日及25日全天。（特殊情况除外）

　　3、 工资现金发放时间：每月15日下午。

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　　一、总则

　　1、填写购物申请表，报主管部门经理审批，再报总物业经理审批。

　　2、物品买回后，经手人必须持有国家认可的发票，并在发票背后签字，再找验收人按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收，验收妥当后在发票背后签上验收证明人的名字。（如属物料用品，固定资产类的，验收后要开入库单（一式三份），并要注明固定资产是属哪个部门使用的，存放在何处），再填制有关报销单，按报销程序进行报账。

　　3、如属港币支出，可按当时汇率折算人民币给报销人。

　　4、所有的报销单据必须由报销人填写，由部门负责人及总物业经理签名方可认可。

　　5、出纳员只能将报销费用交予报销人，不可转收，支付后立即在报销单上注明“已付”字样。

　　二、预借费用

　　1、预借应酬费应填写“应酬费预借单”，由各部负责人签名后，报交财务部经理审核备案后交总物业经理签批，并凭此单到财务部预借现金或支票。

　　2、采购方面在采购前需要预支费用时，应填写“购物申请表及借款单”，由部门负责人批准后报物业总经理签字批准，凭“购物申请单及借款单”到财务部办理有关手续。

　　3、如公司派人员出差需预借现金，则由员工填写借款单上交部门负责人及总物业经理审批预借，出差回来后五天内应到财务部办理有关手续，过期不办者，财务部有权在其本人工资中扣回预借金额。

　　4、出纳员应对所有的借款单进行详细记录及注销手续。

　　三、采购（指大单采购）

　　1、由申请人填写“购物申请单”并附样品或物品型号、类别说明，上报部门负责人审批。

　　2、交至人事行政部，由人事行政部安排采购人员多方取得报价。相比较后确定合适的价格再由物业总经理签名确认，采购货物金额在人民币5000元以上的应取得两个或两个以上的`报价，采购人员应了解现有物品情况，做到不盲目进货。

　　四、收货及领货

　　1、进货单据齐全

　　(1)收货人员按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收并签名，收货人员必须注意进货质量。

　　(2)货品经验收后需经手人和验收人在发票后签名，并由财务人员对货品作详细记录及安排有关人员进行保管。

　　2、各部门员工应本着节约成本的原则按照实际需要领取所用物品。

　　(1)先填写申请单，送交上级主管批核。

　　(2)再送交本部门经理签批，方可领取，财务人员应对申领单进行保存登记以便保证货品的充足。

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　　1、经手人对需报销的凭证应按有关规定在发票或收据背面由经手人、验收复核人、“一支笔”审批人三者签字，并按规定填写“集团经费结算本”，交财务部报销。

　　2、对需向财务部解释的有关事项、内容应负责向财务部经办人员解释，对财务人员退回需要补办手续的凭证，应及时按规定补办手续。

　　3、报销手续应符合《内部牵制制度》，《审批制度》，《会计基础工作规范化》及有关岗位职责规定。

　　4、经办人员所报销的发票或收据，必须是由税务部门监制的发票、财政局监制的收据、符合国家规定的'有关凭证，及集团财务部印制的结算凭证。

　　5、对违反法律、法规、政策及有关制度的凭证，财会人员有权予以制止。

　　6、购置设备或大宗材料以及支付临工工资，金额在2万元（含2万元）以上，由购置或报销部门报批后提前一天报财务部，财务部根据需要和集团内资金情况，按轻重缓急调集资金，予以办理

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　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　一、费用报销程序

　　1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。

　　2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。

　　3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。

　　4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。

　　5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。

　　6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。

　　二、费用报销规定

　　1、市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。

　　2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。

　　4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（xx元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周、周），由财务到各店进行单据审批报销手续。

　　5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。

　　6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。

　　7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。

　　8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。（店长是否有xx元以下零星支出的权限）

　　三、备用金的管理

　　各店由公司总部给予备用金（xx元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有xx元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）

　　四、电话费的'管理

　　公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（店xx元），超支部分由各店自行承担，公司不予报销。

　　五、办公费的管理

　　办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。

　　六、各店领用内部单据的管理

　　内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。

　　七、员工借款的管理

　　员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

　　八、促销礼品的管理

　　各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。

　　九、公司固定资产、低值易耗品的管理

　　财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。

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　　根据《xx市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》（渝府发〔20xx〕120号）和《xx市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》（渝机管发〔20xx〕40号）的规定，结合我局实际，制定本办法。

　　一、医疗费用报销的范围及标准

　　（一）住院医疗费用和特殊病种门诊医疗费用

　　按《xx市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》，《xx市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定执行，单位不予报销。

　　（二）普通门诊医疗费用

　　在职人员年度累计门诊费用1500元以内的，按《xx市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》及《xx市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定，由个人账户支付并由市财政给予补助；1500元至3500元以内的由单位按一定比例予以报销，即45岁（含）以上的按85％予以报销，45岁以下的'按80％予以报销；3500元以上的单位不予报销。

　　退休人员年度累计门诊费用1800元以内的，按《xx市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》及《xx市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定，由个人账户支付并由市财政给予补助；1800元至4000元以内的由单位按90％予以报销；4000元以上的单位不予报销。

　　（三）计划生育医疗费用

　　我局女同志生育小孩，符合计划生育政策并在定点医疗机构发生的住院或门诊医疗费用，按《关于“渝劳社办发〔20xx〕11号文件”在执行过程中主要问题的解释精神》执行，渝劳社办发〔20xx〕11号文件规定报销的最高上限至3500元以内，并属于基本医疗保险规定范围的医疗费用，按本办法关于“普通门诊医疗费用”的规定执行。

　　二、费用审核及报销办法

　　在职职工当年1月1日至12月31日在定点医院发生的医疗费用发票，于次年1月统一交局财务处审核后，按规定支付；退休职工当年1月1日至12月31日在定点医院发生的医疗费用发票，于次年1月统一交局组织人事科初核后，报局财务科审核并按规定支付。

　　三、适用人员

　　本办法适用于我局编制内在职职工及退休职工。根据渝府发〔20xx〕120号文件第四十一条相关规定，局机关工勤人员门诊医疗费用参照公务员医疗补助办法执行。

　　四、本办法由局财务科负责解释。

　　五、本办法自20xx年1月1日起施行。

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　　为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

　　一、凭有效票据报销

　　有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。

　　二、填制报销单

　　填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

　　报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

　　三、报销内容规定

　　报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

　　1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

　　2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

　　3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

　　a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

　　b)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

　　c)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的'部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。

　　会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

　　4）、汽车费用及运输费、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

　　辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予

　　以报销，总经理特批者除外。员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

　　5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

　　四、报销流程

　　1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

　　3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

　　五、附则

　　1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

　　2）、本制度自颁布之日起生效

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　　一、签字制度

　　1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后方可报销。

　　二、车、油费制度

　　1、到市里办事实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

　　2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

　　三、付款制度

　　1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

　　2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

　　四、借款制度

　　1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

　　2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

　　3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

　　五、请假制度

　　1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

　　2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

　　3、如领导不在，要打电话请示。

　　六、招待费报销制度

　　1、因工作需要发生招待费用的'应提前向领导请示。

　　2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。

　　七、差旅费报销制度

　　1、员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

　　2、异地出差多人应统一报销差旅费。

　　3、出差车费据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

　　4、省内出差补助120元/人/天，省外出差补助150元/人/天。

　　5、如出差无住宿的车费据实报销，早晨饭补10元/人，中午饭补20元/人。

　　八、话费报销制度

　　1、销售人员话费元/月

　　2、采购人员话费80元/月

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　　1.0 目的

　　规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　2.0 适用范围

　　适用于公司各项报销费用的控制。

　　3.0 工作职责

　　3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。

　　3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

　　4.0 程序要点

　　4.1费用报销的内容

　　4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。

　　4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

　　4.2报销单据的填制要求

　　4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　4.2.2将原始单据剪齐边角，::粘贴在报销凭证粘贴单上。

　　4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。

　　4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。

　　4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　4.3报销单据的审核

　　4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;

　　4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。

　　4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　4.4费用的给付

　　4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

　　4.4.2单位价格在2000元以下的.报销费用，由出纳员用现金支付。

　　4.4.3单位价格在2000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。

　　4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

　　4.5费用报销单据的保管

　　4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

　　4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　5.1 《招待费用审批单》

　　5.2 《支出凭单》

　　5.3 《支票领用审批单》

　　5.4 《收货单》

　　5.5 《申请定货单》

　　6.0 支持文件

　　职位说明书 加班费规定 探亲假规定

　　公休假规定 试用期规定 年休假规定

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　　1、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，xx万元以下由校长签字后，财务科方可付款，超过xx万元的须经两位董事校长签字方可付款报销。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

　　5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、主管校领导签章。

　　6、各部门的经费支出严格按《学校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向主管校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

　　7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长办公室申报同意并备案。

　　8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　9、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的'业务招待，部门向校长请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

　　11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

　　（1）审批手续不全的票据。

　　（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

　　物业公司费用报销管理制度 10

　　一、目的

　　为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。

　　二、办公费报销制度

　　办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。

　　办公费的报销必须在不超过预算申请表总金额内报销。办公用品的购买由商务1部人员负责，并经领导批准后购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。

　　三、汽车费报销：

　　汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。

　　四、出差管理

　　1、外地出差差旅费报销原则

　　出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写《出差申请单》及《费用预算申请单》向公司领导申请，确认后商务2部备案，出差归来报销时，必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票；省外出差只报销火车硬卧。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的.出差总结部分。

　　五、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具（省外出差火车限乘硬卧，如坐硬座给予硬座50%的补助）。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超出部分由个人支付）。

　　4、出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。

　　5、员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

　　6、公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销，但手机出现三次打不通（无论任何原因），不能报销该月电话费。

　　六、招待费用审批制度

　　招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经公司领导书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。

　　七、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写《预算申请单》，借支额度根据实际需要确定，由公司领导签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　八、报销管理

　　1、公司各人员的报销票据由商务1部审核签字后交由公司领导签字。然后在商务2部进行报销。报销金额与《预算申请单》上的金额不能悬殊太大。否则超出部份由个人承担。

　　2、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。

　　九、原始凭证有效性的规定

　　1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

　　（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　（4）经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销：

　　“客户名称”栏：统一填写 “遵义桦坤有限公司”；“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单；“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或封头，尾数为“0”时以“零”填充。开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。

　　十、处罚条例

　　违反报销制度处罚条例：

　　为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。

　　（1）

　　报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20--100%但不低于100元的罚款。

　　（2）

　　商务部审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。

　　物业公司费用报销管理制度 11

　　一、目的

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于运营一部。

　　三、出差管理

　　1．员工因公出差，必须经部门经理同意后，报总经理批准（可电话确认）。

　　2．员工出差结束三日内必须完成出差汇报和差旅报销部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1．员工出差使用交通工具为火车、汽车等普及工具。

　　2．特殊情况如市内打的等，经公司领导批准后，可选择。

　　3．违反公司规定使用交通工具，超出部分由个人支付。

　　4．市场交通工具应使用公交车等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5．员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

　　6．员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1．根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由部门经理审核，交上级签批。

　　2．备用金借支后应及时冲销，备用金占用时间应不超过3天，如遇特殊情况不能按时冲销，可书面申请，经领导签字同意后方可延期，但最长不可超过7天。

　　3．对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1．出差人员在结束出差后及时报销，各办事处人员的报销票据每月统一寄回公司后交由出纳审核报销。

　　2．费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

　　3．单据报销规定填写和粘贴方法：

　　差旅费报销单，费用报销单要符合公司粘贴的要求。

　　希望大家在费用报销的'过程中，本着有效节约成本，合理控制费用的理念做好公司大家庭的一员。具体内容还可参见《公司规章制度汇编》。

　　此制度适用于公司运营一部，本制度解释权归运营一部。

　　物业公司费用报销管理制度 12

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

　　(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的.合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销制度及流程。

　　(一)费用标准:

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

　　4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　第四部分附则

　　第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

　　第三条本办法自20xx年6月1日执行。

　　物业公司费用报销管理制度 13

　　一、费用报销

　　第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

　　第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

　　第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

　　二、固定资产报销

　　第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

　　第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

　　第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

　　三、流动资产报销

　　第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的`购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

　　第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

　　第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

　　第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

　　第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

　　第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

　　第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

　　第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

　　第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

　　四、费用报销审批制度

　　第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

　　第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

　　第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

　　第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

　　第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

　　第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

　　五、附则

　　第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

　　第二十三条本制度自发布之日起施行。

　　物业公司费用报销管理制度 14

　　一、目的

　　为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，杜绝不必要的开支，根据公司实际特制定本规定。

　　二、适用范围

　　本规定适用于本公司所属各部门及各员工，用于日常各项现金支出、员工出差之费用报销等。

　　三、作业内容

　　支出申请审批规定

　　1.各项支出报销必须事先提出申请，经手人以《申请报告》、《报价单》或《申购单》的。

　　2.申请单据经总经理批准后方可业务经办或支出，未经申请或申请未经批准，不得支出或报销，杜绝先支出后申请。

　　3.总经理审批后的必须妥善保管，报销时作附件用。

　　4.提报费用申请前原则上采取货比三家，询价、议价、比价，事先做好分析调查，提出合理理由，尽量把支出费用降到最低限度。财务审单时须对照批准的申请单。

　　费用报销规定

　　1、票据要求

　　1)费用报销时需填制费用报销单，须注明时间、事由、金额、经办人等，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，由总经理审批签字经财务负责人审核后方可报销。

　　2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据等正本，如无则是费用收据，但报销时应将发票、收据分开核算填报。

　　3)附件票据内容必须齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

　　2、报销单据的填制要求

　　1)将原始单据剪齐边角,粘贴在费用报销单上。

　　2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《费用报销单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数，金额等,在发票背面签上经办人姓名。

　　3)采购类经营费用,须凭有效的《申购单》和发票或收据到仓库办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《收货单》附在报销单据的'后面。

　　4)非采购类的行政、办公或其他费用,填制报销单据，必须将批准的申请单以附件形式随附报销单一起报销，财务负责人审核。

　　3、报销时限

　　原则上是先申请后报销一般应在业务完成后3日之内到财务处报销，最长不得超过7日。特殊情况可另行处理。

　　四、审批程序

　　经手人提出申请，本部门负责人审核，交总经理审批，业务经及费用支出，经手人填制报销单并附申请单，由总经理审批，财务负责人审核，财务审单报销付款。

　　五、本制度由财务处草拟并于发布之日起开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。

　　六、本制度由总经理签准后生效实施，执行由财务处负责解释。

　　物业公司费用报销管理制度 15

　　1.借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2.员工差旅费报销标准

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。

　　2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　2.4出差补助标准

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

　　2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3.员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5短途出差不享受住宿补助。

　　3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

　　4.员工探亲路费的规定

　　员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

　　5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

　　5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

　　5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

　　5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

　　5.3.1具有规定的用途，期限及限额；

　　5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

　　5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

　　5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的'万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　6.原始凭证的审核

　　各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

　　7.原始凭证应具备的内容：

　　7.1凭证名称；

　　7.2填制凭证的日期；

　　7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

　　7.4经办人的签名或盖单；

　　7.5接受凭证的单位名称；

　　7.6经济业务的内容；

　　7.7数量、单价和金额；

　　7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

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