设备租赁公司财务管理制度

时间：2023-06-29 15:26:42 制度我要投稿

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设备租赁公司财务管理制度（通用6篇）

　　在社会发展不断提速的今天，制度对人们来说越来越重要，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编精心整理的设备租赁公司财务管理制度（通用6篇），希望能够帮助到大家。

设备租赁公司财务管理制度（通用6篇）

　　设备租赁公司财务管理制度1

　　公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。

　　第一章总则

　　第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的.日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

　　第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

　　设备租赁公司财务管理制度2

　　第一章财务管理目的

　　第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。

　　第二章财务管理工作职责

　　第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

　　第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

　　第五条对公司的资产进行管理。

　　第六条规范企业财务行为。

　　第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

　　第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

　　第九条明晰企业总体资产状况。

　　第三章资产管理

　　第十条流动资产的管理

　　第十一条固定资产管理

　　1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

　　2.对于固定资产其他方面的`管理，参照总公司物资管理规定执行。

　　3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

　　第四章内部报销的管理

　　第十二条本规定适用于公司。

　　第十四条报表种类

　　1.旬报

　　2.资产负债表、损益表、报表分析

　　3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）

　　第十五条上报时间

　　1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

　　2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

　　3.各类内部报表：每月10日前上报。

　　第十六条报表要求

　　1.报表内容应真实、完整。

　　2.上报时间应准时。

　　3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

　　4.报表格式由总公司财务部统一规定。

　　第十七条对各条块执行制度情况的管理

　　1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施

　　2.对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

　　设备租赁公司财务管理制度3

　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部门的职能是：

　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　(四)厉行节约，合理使用资金。

　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　(七)完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

　　(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

　　(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

　　(四)承办公司领导交办的'其他工作。第六条会计的主要工作职责是：

　　(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

　　(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条出纳的主要工作职责是：

　　(一)认真执行现金管理制度。

　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　设备租赁公司财务管理制度4

　　一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。

　　二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及时准确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相符。

　　三、经费开支实行“分级审批”办法。

　　1、经费开支范围：

　　（1）经常性开支，每月发生的日常开支。

　　（2）临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。

　　（3）办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。

　　（4）其他开支。

　　2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会研究同意后，由办公室主任审批。

　　四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。

　　接待费支出，按《文博会接待管理制度》相关规定，提供相应票据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。

　　五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购买高档办公用品。

　　六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法，对超过现金结算起点（1000元）的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算；对接待费、差旅住宿、燃油等《公务卡强制结算目录》规定范围内的'公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。

　　七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。

　　八、办公室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产名称、数量分别进行使用和管理。实行人员调入调出财产移交管理制度，如有财产缺失的，由有关责任人照价赔偿，工作人员办理调动等手续时，须先结清财务及财产移交手续，否则不予办理其相关手续。办公室财产不得借出，如须借出，需经主任批准，办理借用手续后方能借出，损毁、遗失财产一律照价赔偿。

　　九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批程序，每月对财务运行状况进行分析，并向负责人及分管领导报送财务报表。

　　十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，及时做好立卷归档，并妥善保管。

　　十一、按照“谁签字，谁负责”的原则，明确职责、分工，出现问题追究相关人员责任。

　　设备租赁公司财务管理制度5

　　为了规范和加强公司预算管理，充分发挥预算的约束和引导作用，确保公司年度经营管理目标的实现，提高公司整体盈利能力和总体管理水平，特制定本制度。

　　一、年度预算制度

　　1、公司预算包括：收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。

　　2、预算编制基础：经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营计划和财务目标、相关会计政策的变化等。

　　3、预算编制程序：公司必须于年度报告完成后15日内，由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该年度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释。

　　二、月度、季度预算制度

　　月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法，公司必须于每季度开始15日前，由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该季度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释，及向上级管理汇报。

　　三、预算项目编制方法和依据

　　1、收入预算

　　收入预算包括：房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入

　　房地产销售收入：营销策划部依据各种销售条件及收款期限，按预计可实现金额编列。

　　房屋租金收入：营销策划部依据合同规定及预期目标，按预计可实现金额编列。

　　其他收入：无须对其作出预算。

　　2、开发成本支出预算

　　(一)地价支出：规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。

　　(二)工程款项：成本控制部依据工程预算、工程预计进度，提供预计工程量，按核定的造价金额编列。

　　(三)材料、设备款项：物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量，按核定的金额编列。

　　(四)设计费：规划设计部依据设计合同及出图计划，按预计应支付金额编列。

　　3、销售费用预算

　　由营销策划部依据营销计划，按预计支出额编制。

　　4、管理费用预算

　　由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。

　　5、财务费用预算

　　财务部根据融资计划编列。

　　四、预算执行制度

　　公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、超预算数据进行分析，并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的措施或建议反馈给上级主管单位，促进全年预算在各执行阶段的有效控制。

　　五、年度预算的考核与评价

　　公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会，上级主管财务部负责计划指标完成情况的`考核工作。对预算执行情况的考评，每季度进行一次，报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析评价报告，报上级财务部及公司董事会批准。

　　设备租赁公司财务管理制度6

　　为保证指挥部财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护指挥部资金财产安全，特制定本制度。

　　一、指挥部财务印章分三种：财务专用印章、法人代表人名印章和会计人员人名章；

　　二、指挥部财务专用印章，用于代表指挥部办理银行款项支付、出具有关票据等业务；指挥部法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴；会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。

　　三、财务印章是指挥部在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的'重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保指挥部货币资金的安全；

　　四、财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用印章，指挥部法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章；

　　五、财务印章不论在任何情况下都不准外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部门负责人同意；

　　六、财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”；财务专用印章或法人代表人名印章必须放入保险柜保管；

　　七、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内容，防止漏洞。

　　八、财务印章具体使用必须符合以下要求：

　　1、办理各项收入业务

　　1)检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确；

　　2)检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确；

　　3)与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错；

　　4)待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章。

　　2、办理各项经济业务支出业务时

　　1)检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求；

　　2)与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致；

　　3)有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责人签字，有无指挥长(或指挥长委托的审批人)审批签字；

　　4)检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错；

　　5)与往来账核对时，核实有无应扣款项。

　　待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章。

　　九、财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章；

　　十、原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。