幼儿园经费预决算制度

幼儿园经费预决算制度（精选18篇）

　　在当今社会生活中，越来越多地方需要用到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编帮大家整理的幼儿园经费预决算制度（精选18篇），欢迎大家分享。

　　幼儿园经费预决算制度 1

　　一、财务人员做到规范做帐，定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作，日结月清，每月小结一次，每学期大结算一次，定期向园长汇报各项经费收支情况。

　　二、一切支出，必须经园长批准方可进行，合理使用、精打细算，每学期有一定的资金结余。

　　三、会计、出纳要分工明确，会计负责管帐、做帐，做到帐帐相符。出纳负责管钱，并做好现金日记帐、做到帐帐相符。会计每月与出纳对一次帐，互相监督，团结协作共同搞好财务工作。

　　四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示，购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。

　　五、做好收退费工作，经费要专款专用，不得挪用。伙食费、代管费向家长公布。

　　六、财会人员以身作则，执行财会制度，凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制。

　　七、教职工未经园长批准，不得私自向幼儿园借用公款。

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　　1、财务人员每月要向园长汇报经费使用情况。

　　2、管理好保险柜，现金存放不得超限额。支票、印章要分放。

　　3、幼儿伙食费要专款专用，每月公布账目。

　　4、凡收取的大额现金不得存入保险柜，要及时存入银行，去银行存取现金必须由两人办理。

　　5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字，购物发票要及时经园长签字后交财务室报帐。

　　6、严格执行财会制度，不符合财会政策的，财会人员有权劝阻和抵制。

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　　1、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到计划开支，合理使用资金，使有限资金发挥最佳效益。

　　2、坚持以收定支、合法支出的原则，根据收入情况，合理确定成本费用开支标准，按照规定用途使用各项专用资金，杜绝违规使用各类资金。

　　3、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实施监督，确保资金、资产安全。

　　4、会计人员应按照相关财务制度规定进行会计核算，做到账物相符、账账相符、账表相符,认真履行会计岗位责任制度。

　　5、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格控制各项费用支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量采购物美价廉的'商品，使有限的资金发挥更大的效益。

　　6、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善各项资产管理制度，发挥资产的最大使用效益，避免损失、浪费。

　　7、按照相关制度规定进行财务预决算工作，根据上级部门要求及时报送各类报表，积极配合上级部门的监督检查工作。

　　8、按照规定妥善保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会计档案资料，遵守财务保密制度。

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　　为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据《中华人民共和国会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

　　一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。

　　二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。

　　三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。

　　四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”。

　　五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的.银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。

　　六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金， 严禁设立小金库。

　　七、本单位的现金收付，除发给职工的'工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。

　　八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。

　　九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。

　　十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。

　　十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。

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　　为了加强财务工作管理，提高工作效益，确保资金运用，结合本单位实际情况，特制订以下制度：

　　一、购买教育材料，必须由教师制订计划、由年级组长填好购物清单交园办。凡购买办公用品和日常用品及低值易耗品等，先报总务，由总务统一填写购货清单，经园领导批准后方可购买，必须由专人验收，统一保管并建帐，办理领用手续。

　　二、各种原始凭证的报销，必须由经办人签字，然后由园长、财务审核或验证人签字后，方可报销。

　　三、对于报销的`原始凭证，财务人员必须认真审核，发票是否合法，内容是否真实，大写与小写金额是否一致。

　　四、100元以下使用现金，超过100元必须使用转帐支票，使用前由经办人填写付款申请单，写明对方单位全称，购物名称，金额数，经园长同意后才可领取转帐支票或汇票。

　　五、教职工因公出差的差旅费，按有关规定限额。出差人员填制好报销单凭证，由财务人员审核，经园长审批后方可报销。

　　六、经常核对现金日记帐、银行日记帐、帐簿记录，根据业务发生需要，不定期地进行核对，发现差错，查明原因及时纠正。

　　七、印签章分人保管，下班前认真仔细检查箱门是否关好，必须上锁加密码。

　　八、现金收入必须及时送存银行，做到不坐支，不得设立“小金库”。

　　九、专控物品，上报主管部门，经有关部门批准后方可采购。

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　　一、收支管理制度

　　1、设兼职会计管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。

　　2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

　　二、票证管理制度

　　1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

　　2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

　　3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的'票据。

　　4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

　　三、财产物资管理制度

　　1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

　　2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。

　　3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。

　　4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；

　　5、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后方可借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。

　　四、财务相关人员职责

　　1、会计员职责

　　（1）贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

　　（2）工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

　　（4）认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

　　（5）严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。

　　（6）每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，

　　（7）坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

　　（3）认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

　　2.采购员职责

　　（1）按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

　　（2）关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作

　　（3）配合制订好食谱。

　　（4）负责采购幼儿园日常所需一切用品。

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　　为节约学校的资金使用和费用开支，分清责任，明确审批权限，确保学校经济的正常运行，特制定本制度。

　　一、经费管理归口

　　1、学校办公室归口管理经费

　　（1）汽车燃修费：汽车修理费、燃油费、年检费、养路费，车辆保险费等；

　　（2）招待费；

　　（3）电话、邮寄、网络费；

　　（4）评优评先等部门及个人综合奖励费

　　（5）报刊杂志，文印复印，宣传资料费；

　　（6）学校绩效工资（含课时津贴，考核奖，加班费，午餐补贴、职工福利费；子女保育费、职工困难补助费）

　　（7）社会保障费：离退休金、离休经费、退休经费、离退休其他支出、养老保险费，医疗保险费，失业保险费，生育保险费，工伤保险费，残疾人保障金。

　　3、总务处归口管理经费

　　（1）教职工基本工资；

　　（2）基建费；

　　（3）财务软件升级、电汇手续费等日常财务费用；

　　（4）学校临时工、学校聘用人员基本工资、公费医疗等相关费用

　　（5）设备购置费：专业设备、家具、用具购置费；

　　（6）低值工具及办公、维修、实习用材料的.采购费；

　　（7）总务处小工劳务费、采购物资运输费，材料加工费；

　　（8）水电费。

　　4、教务处归口管理经费

　　（1）专业与课程建设费；

　　（2）教学改革专项费；

　　（3）外聘教师酬金；

　　（4）教师代课费；

　　（5）高中考及教师竞赛等专项奖励经费；

　　5、科科处归口管理经费

　　（1）参加上级部门组织的各项目竞赛费用及获奖人员费用；

　　（2）课题费；

　　（3）校本课程开发与课时费；

　　（4）论文奖励费。

　　7、督导室归口管理经费

　　（1）教研督导业务费；

　　（2）图书资料购置费；

　　（3）教材费、作业本费；

　　8、政教处归口管理经费

　　（1）班主任津贴及考核奖励费；

　　（2）招生费用；

　　（3）班级及学生奖励费；

　　（4）学生助学费。

　　9、团委归口管理经费

　　（1）团费；

　　（2）学报编辑费。

　　二、经费审批程序（增加相关程序说明）

　　由经办人签字，归口部门负责人审核，归口部门分管副校长审批。后经学校分管财务校长、校长签批。

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　　为有效管理学校教育经费和正确使用经费，避免盲目浪费教育经费，做到合理合法。经学校教代会全体成员一致讨论通过，特制定以下经费管理制度。

　　一、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理。后勤处建立健全管理制度和工作人员岗位责任制。财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责加强对财务人员得管理和业务学习指导。

　　二、由后勤分管领导分管财务工作，经费收支实行审批制度。各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导。一百元以下的由分管领导负责审批，一百到五千元以下的由校长审批，5000元以上由学校教代会讨论审批。

　　三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制年度财务收支计划，计划报经学校教代会批准后，财务部门要认真组织实施，确保计划圆满完成。

　　四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和有关负责人签字，最后校长经签字后方可办理支出，否则财会人员不准予报销。

　　五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金，私设“小钱柜”。

　　六、出纳、会计要独立分管经费和帐目，分工明确，尽职尽责。提款数额较大（10000元以上）的经费需要有2人以上财务人员协助，保证资金安全，切实管好用好各项经费。

　　七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，凡属于教育经费的一律不得挪做他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。

　　八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的.开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。

　　九、严格执行本条规定；禁止动用教育经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。

　　十、会计每月月末及时向主管领导和校长汇报收支结余情况，定期向教师公布有关经费的收支情况，主管领导定期对所属部门的财务工作进行检查监督。

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　　第一条努力争取上级支持，按省示范性高中标准配齐教学设备设施和专门功能室，逐步更新装备，实现教学硬件和手段现代化。

　　第二条认真做好校产管理工作。各种设备设施由专人管理和保养，及时对设备、设施进行维修。如确实无法使用的，应及时办理报废手续。要爱护公物，挖掘潜力，物尽其用。

　　第三条建立和健全实验室、图书馆、网络管理中心、电教室、专用教室、电脑室及运动场地的使用管理制度，使用各类教学设备、设施要登记。使用各专门功能设施需预约，并指定责任人。鼓励和提倡教师充分使用现有设备和设施，提高效益。

　　第四条搞好校园建设规划，加强校园文化建设。做到绿化、美化、净化、文化，营造良好的.人文氛围，建设良好的育人环境。

　　第五条学校经费以国家财政拨款为主，学杂费收入用于补充教育经费。

　　第六条严格按省、市、县物价局和教育行政部门的有关规定收费，自觉执行收费许可证制度。不得以任何理由、任何形式自立收费项目。凡代收代支的项目，每学年结算并公布收支情况。家庭经济有困难的学生可申请减免学费或助学金。

　　第七条开展开源节流，增加收入。学校可按有关规定接受社会和个人捐资办学。

　　第八条严格执行财务制度，合理使用资金，用好管好经费。每年年初制定经费预算计划。重大开支要经集体讨论决定。

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　　为加强我校经费管理的综合性、有效性、严肃性和可控性，更好地贯彻“量入为出、收支平衡”的原则，保证学校各项工作顺利开展，按照《预算法》和《会计法》的总体要求，结合我校的实际情况制定本制度。

　　一、预算编制原则

　　预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，既要考虑学校事业发展和建设的需要，更要考虑到学校财力实现的可能性。预算编制必须坚持“收支两条线”管理原则。

　　1、编制收入预算，要坚持积极稳妥的原则，根据义务教育阶段的收费政策，结合学校的实际情况，预测学校的全年收入，尽量避免赤字隐患。

　　2、编制支出预算，要坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保正常运行开支的前提下，合理安排事业发展支出。

　　二、预算的编制和审批程序

　　1、学校各室根据学校总体目标和本部门的.具体任务，提出下一年度所需各项费用开支的性质、用途和金额，跨年度使用的专项资金应按进度分年度提出计划。

　　2、学校财务室根据本年度预算执行情况，汇总各室提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。

　　3、校长办公会议审议单位综合财政收支预算方案，报学校教代会通过。

　　三、预算编制方法

　　学校经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合学校事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使学校经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。学校的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。

　　四、预算的执行和调整

　　1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。学校的收入必须全部入帐，纳入学校预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。

　　2、预算的调整。为保证学校预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，经校长办公会议批准后，在财力允许的情况下安排支出。

　　五、其他事项

　　1、固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合政府采购条件的报政府采购管理办公室审批，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。

　　2、预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。

　　3、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导，经同意后方可购买。

　　4、各项支出的原始凭证，经审核内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和校长表态，副校长签字后方可办理支出，否则财会人员不予报销。

　　5、财务室于每学期末在教代会上汇报学校经费的收支情况，并接受相关部门的监督检查。

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　　第一章总则

　　第一条为了规范和加强学校各类专项资金的管理，强化财务监控机制，保证专项资金使用的合法性、合理性，促进学校教学，科研和各项事业的发展，根据国家财经法规、学校财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本管理办法。

　　第二条专项资金是学校围绕教学发展、办学目标，根据科技发展、学科建设、师资队伍建设、专业建设、部门调整、校区的发展等需要立项，并进行管理和使用的各类有指定用途的资金。

　　第二章专项资金的使用

　　第三条专项立项确定后，项目责任单位应按预算积极组织实施。

　　第四条专项经费实行项目责任人负责制。每笔经费的支出，需经校长或主管副校长、项目负责人、经办人、验收人签字，一切手续符合规定，方可办理报销手续。

　　第五条财务处负责专项经费的财务管理，对专项经费使用的合法性、合规性、有效性、真实性实行全面监督。安排专人实行指标管理，设立相应的会计科目进行分项核算，专款专用，不得相互占用或挪作它用。

　　第六条经批准的'专项经费额度，一般不作调整，确有必要调整时，应按规定程序重新上报审批，并作出详细说明。

　　第七条用于基本建设、大型设备购置等专项资金一年不超过50万元，凡超过50万元，必须报上级主管部门审批，审批通过后要严格执行招投标程序，并依据立项文件、招投标合同和建设项目施工合同等，按项目进行管理核算，需政府集中采购的，按集中采购要求购置。项目竣工，经工程项目竣工结算审计后方可办理转帐结转手续。

　　第三章监督检查和绩效考核

　　第八条对专项资金的使用和管理进行定期监督检查和跟踪了解。对项目使用和执行情况定期进行数据分析，及时了解项目合同执行情况和专项经费使用情况，以保证专项经费按核定的范围内合理使用。

　　第九条建立、健全专项经费使用管理的监督约束机制，对专项经费支出行使监督权，做到审批手续完备，帐目清楚，内容真实，核算准确，监督措施得力，确保资金的安全和合理使用，自觉接受上级有关部门的`监督和检查。

　　第十条各项经费执行部门对经费的使用情况按季汇总和上报。

　　第十一条对弄虚作假、挪用、挤占专项经费等行为，项目负责人负直接责任，同时根据有关情况争取拨款、终止项目等措施。

　　第十二条项目完成后，由学校工作小组按项目要求对其进行评估和绩效考核，并由审计部门对完工项目进行审计，同时将项目完成评审和绩效考核的结果与以专项项目申报挂钩。

　　第十三条项目因故终止而造成的损失，由财务处及时清理帐务，由学校领导小组对其进行清查审计。如果是人为造成的损失的，将追究项目负责负责人的责任。

　　第四章附则

　　第十四条本办法自20xx年9月起试行。

　　幼儿园经费预决算制度 12

　　(一)预算制度

　　预算是指幼儿园根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计判。幼儿园预算包括收入预算和支出预算。通过预算便于控制财务状况，便于从宏观上掌握全，迫使管理人员在收和支的考虑上，都尽可能地精打细算

　　1.每年年初，园长根据资金的大致情况召集园务会议成员，讨论资金的使用分配情况，确定好学年度该做的重大项目，有计地分配资金。

　　2.预算坚持＂量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡＂的原则，应当自求平衡，不得编制赤字预算。

　　3.投资预算的项目必须经过园务会议成员集体研究讨论通过。

　　4.收入预算应考虑到可能有的来自各方面的收入，必须尽可能准确地估计各项收入的`量和时间等，并努力提高其实现的可靠性

　　5.预算情况要在教职工大会上公开，增强民主理财的透明度。

　　(二)决算制度

　　决算作为年终对资金使用、分配情况的点结，是有效控制财务的措施之一。

　　1.決算时间:每年年底12月份

　　2.決算项目:由会计分类统计一年内的收支情况，目的是看看是否按预算项目去分配、使用资金效益。

　　3.每月底会计向园长室汇报幼儿园当月收支情况，园长在年度工作总结中向全体教职工报告预算执行情况。

　　4.成立资金決算小组，检査督促是否将有限的资金发挥了最大的效益，是否将资金用在刀口上。

　　资金预决算是提高资金使用效率和有效分配的重要条件，学校领导和财务人员必须遵守制度，管好、理好、用幼儿园的有限资金。

　　幼儿园经费预决算制度对于确保幼儿园财务的透明、合理和高效运行至关重要。以下是结合多篇参考文章整理的关于幼儿园经费预决算制度的三个版本：

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　　一、预算制度

　　预算编制：每年年初，园长根据幼儿园的资金状况和事业发展计划，召集园务会议成员讨论并制定年度财务收支预算，包括收入预算和支出预算。

　　预算原则：坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的`原则，确保不编制赤字预算。

　　预算项目：投资预算项目需经园务会议成员集体研究讨论通过，收入预算应尽可能准确地估计各项收入的量和时间，并努力提高其实现的可靠性。

　　预算公开：预算情况在教职工大会上公开，增强民主理财的透明度。

　　二、决算制度

　　决算时间：每年年底进行决算，具体时间可根据实际情况调整，如某幼儿园定在每年年底12月份或2月份。

　　决算内容：由会计分类统计一年内的收支情况，评估是否按预算项目分配和使用资金，以及资金使用的效益。

　　报告与监督：每月底会计向园长室汇报当月收支情况，园长在年度工作总结中向全体教职工报告预算执行情况。同时，成立资金决算小组，检查督促资金使用情况。

　　三、财务管理

　　账目管理：财务人员需规范做账，定期做好预算、记账、报销和报表等工作，确保日结月清，每学期进行大结算，并向园长汇报经费收支情况。

　　支出审批：一切支出必须经园长批准后方可进行，合理使用资金，精打细算，确保每学期有一定的资金结余。

　　分工与监督：会计和出纳分工明确，会计负责管账，出纳负责管钱，并做好现金日记账，每月对账一次，互相监督，团结协作。

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　　一、预算管理

　　预算编制流程：园长根据资金情况，组织园务会议成员讨论确定重大项目及资金分配方案，编制详细预算表。

　　预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经园务会议成员讨论通过并报上级主管部门批准。

　　预算监督：建立预算监督机制，定期对预算执行情况进行检查，确保资金按预算使用。

　　二、决算管理

　　决算编制：会计根据年度收支情况，分类统计并编制决算报告，反映预算执行情况。

　　决算分析：对决算数据进行深入分析，评估资金使用效益，总结经验教训。

　　决算公开：将决算结果在教职工大会上公开，接受教职工监督。

　　三、财务内部控制

　　岗位设置：设置会计、出纳等财务岗位，明确岗位职责和权限。

　　审批制度：实行园长“一支笔”审批制度，严格控制各项费用支出。

　　票据管理：规范票据使用和管理，确保票据真实、合法、有效。

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　　一、预算简化流程

　　年初预算：园长根据资金情况，初步确定年度收支计划，重点保障教育教学和日常运营需求。

　　预算执行：各部门按照预算计划执行，确保资金合理使用。

　　二、决算简化流程

　　年终决算：会计根据年度收支情况，编制简化的`决算报告，重点反映预算执行情况和资金结余情况。

　　结果公开：将决算结果在教职工中公示，接受简单询问和意见反馈。

　　三、财务管理要点

　　规范记账：财务人员需按时记账，确保账目清晰、准确。

　　严格审批：所有支出需经园长审批同意后方可进行。

　　节约使用：鼓励各部门节约使用资金，提高资金使用效益。

　　幼儿园经费预决算制度是幼儿园财务管理的重要组成部分，旨在确保经费的合理使用和有效分配。以下是三篇关于幼儿园经费预决算制度的示例，每篇侧重点略有不同，但均围绕预算制定、执行与决算展开。

　　幼儿园经费预决算制度 16

　　一、预算制定

　　时间节点：每年年初，园长根据资金的大致情况，召集园务会议成员，讨论并确定学年度资金的使用分配情况，编制年度财务收支计划。

　　原则：预算坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。

　　内容：预算包括收入预算和支出预算，需尽可能准确地估计各项收入的量和时间，并详细规划支出项目，确保资金的有效利用。

　　审批与公开：投资预算的项目需经园务会议成员集体研究讨论通过，并在教职工大会上公开预算情况，增强民主理财的透明度。

　　二、预算执行

　　资金分配：根据预算计划，有计划地分配资金，确保各项教育教学活动的'顺利开展。

　　审批流程：一切支出必须经园长批准后方可进行，会计、出纳分工明确，互相监督，确保资金使用的合规性。

　　财务监督：财务人员需定期向园长汇报经费收支情况，及时发现并纠正问题。

　　三、决算总结

　　决算时间：每年年底进行决算，由会计分类统计一年内的收支情况。

　　决算内容：检查是否按预算项目分配、使用资金，评估资金效益。

　　总结报告：园长需在年度工作总结中向全体教职工报告预算执行情况，并提出改进建议。

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　　一、预算编制精细化

　　细化项目：将预算项目细化到具体的教育教学活动和日常管理中，确保每项支出都有明确的用途和计划。

　　风险评估：对可能存在的财务风险进行评估，并制定相应的应对措施，确保预算的稳健执行。

　　二、预算执行严格化

　　审批制度：实行严格的.审批制度，所有支出均需经过园长审批，并附有相关凭证和说明。

　　实时监控：利用财务软件等工具对预算执行情况进行实时监控，确保资金使用的合规性和有效性。

　　三、决算分析深入化

　　数据分析：对决算数据进行深入分析，找出预算执行中的问题和不足，提出改进建议。

　　反馈机制：建立预算执行的反馈机制，及时将决算结果反馈给相关部门和人员，促进预算管理的持续改进。

　　幼儿园经费预决算制度 18

　　一、监督机制

　　内部监督：建立由园长、财务人员和教职工代表组成的监督小组，对预算执行情况进行定期检查和评估。

　　外部审计：定期邀请第三方审计机构对幼儿园财务进行审计，确保经费使用的合规性和透明度。

　　二、评估体系

　　绩效评估：建立预算执行的绩效评估体系，对各项支出进行量化评估，评估结果作为下一年度预算编制的.重要参考。

　　反馈与改进：根据评估结果和反馈意见，及时调整预算计划和执行策略，提高经费使用效益。

　　三、信息公开

　　公开透明：定期向教职工和家长公开经费收支情况，接受社会监督。

　　建立问询机制：设立问询渠道，对教职工和家长的疑问进行及时解答和处理。

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