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公司关联交易管理制度
在日常生活和工作中，制度使用的情况越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编为大家整理的公司关联交易管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
第一章总则
第一条为确保公司与关联方之间的关联交易符合公平、公平、公开的原则，并确保关联交易不损害公司及全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》 、企业会计准则、公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其子公司（子公司）。
第二章职能机构和职责
第三条集团公司财务部是关联交易的归口管理部门。
其主要职责是（1）审查相关方并按程序报批。
（二）审查关联交易计划，并按程序申请批准。
（三）审查和监督关联交易合同及其执行情况。
建立集团公司的分类账及相关报表。
（五）监督关联交易。
第四条集团公司及其下属分支机构职能部门的主要职责包
括（1）起草关联交易计划。
（二）负责组织合同签订和关联交易的执行。
（二）建立关联交易台账和相关报表。
第三章关联方关系的确定
第五条下列各方构成公司的关联方
（1）公司的投资者。
（2）公司的子公司。
（三）公司控制的其他企业。
（4）公司的合资企业。
（五）合营公司。
（六）公司主要管理人员或投资者及其近亲属。
（六）公司关键管理人员或其近亲属控制、并共同控制或对企业产生重大影响。
第六条每季度末、半年末、年末，集团公司财务部牵头编制或更新《[财产（股份）所有权结构表》和《集团公司关联方关系[清单》，经总会计师批准后，向集团公司、下属子公司（子公司）各职能部门发放关联方信息，便于掌握关联方信息。
第四章关联交易的审批
第七条根据生产经营的需要，集团公司及子公司（子公司）各职能部门负责提出关联交易计划。该计划包括项目、业务量和价格等信息。
该报告应提交集团公司财务部审查。总会计师、行长签署报告后，提交董事会审议通过，集团公司财务部备案。
第八条关联交易的定价原则包括市场价格、协议价格、成本加价格。
第九条公司关联方与公司签订涉及关联交易的合同或协议时，应采取以下必要的规避措施：
（1）任何个人只能代表一方签订协议。
（3）关联方不得以任何方式干预公司的决策。
（三）公司董事会审议关联交易时，关联董事回避投票，不得代表其他董事行使表决权。
第五章关联交易合同的审批、执行情况审查
第十条关联交易
合同的起草和关联交易方案的审批经审议后，经办部门或分公司应起草书面合同或协议，明确关联交易的定价原则和价格水平，单位法定代表人或授权人应签订具体的关联交易合同或协议。
合同应包括交易价格、定价原则和基础、交易量或其确定方法、支付时间和方法等条款。
关联交易合同或协议签署后应报集团公司财务部备案。
第十一条关联交易合同的执行
（1）关联交易合同或协议一经确定，各关联公司应严格按照合同或协议规定的交易条件进行交易。
（2）关联交易执行过程中，任何人不得自行变更交易条件。因实际情况发生变化，确需变更的，按照关联交易计划的审批程序进行审批。编制关联交易结算清单，包括待结算项目、业务量、金额、收款、付款时间要求等信息。办理结算业务的部门或子（子）公司领导应在办理结算业务前报集团公司财务部审批。
（3）集团公司财务部月末检查结算情况，并编制关联交易未结算情况报告，提交总会计师及相关业务部门或单位领导。双方应制定处理措施。
第六章关联交易的记录和审核
第十二条各单位财务部负责建立关联交易账户，每季度与关联人员核对关联交易账户，并及时编制《[关联交易检查表》（至少包括关联交易时间、金额、关联方名称、交易事项等信息）。如有不符，应说明原因并制定处理方法，提交关联交易双方财务部门负责人审核确认。
第十三条各单位财务部根据关联交易台账和经审计的《关联交易清单》，编制《关联交易明细》 。关联交易明细清单应至少每季度编制一次，并提交财务部门负责人审核确认。
第七章关联交易监管和信息披露
第十四条关联交易监管各单位财务部每季度向集团公司财务部提交《 [关联交易明细》，汇总编制集团公司《 [关联交易明细》，并提交集团公司总会计师审核确认。
监督下属子公司（子子公司）是否存在关联方占用、公司资金转移、资产和资源。一旦发现异常情况，财务部应向董事会报告、并通过总会计
第八章补充规定
第十五条集团公司财务部负责编制、修订并监督本制度的实施。
第十六条本制度自批准公布之日起实施。
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