报销财务制度

时间：2023-05-24 18:36:46 制度我要投稿

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报销财务制度

　　在日常生活和工作中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编为大家整理的报销财务制度，欢迎大家分享。

报销财务制度

报销财务制度1

　　为确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的，特制订以下管理流程：

　　一、盘点工作的范围：

　　包含公司（会所）所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。

　　二、盘点工作的组织

　　盘点工作由总公司财务部负责，各公司（会所）配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司（会所）总经理协商确定盘点的具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。

　　三、盘点工作的实施

　　盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司（会所）指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司（会所）总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。

　　四、盘点时间

　　一、月末盘点；仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底；具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。

　　二、年终盘点：仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季。

　　五、盘点方法及注意事项

　　1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；

　　2、盘点时注意商品物料的摆放，盘点后需要对商品物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；

　　3、所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；

　　4、参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项；

　　5、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；

　　六、盘点计划

　　1、月底盘点由财务部根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意；

　　2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

　　七、时间安排

　　1、初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成；

　　2、复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行；

　　3、查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性；查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作；

　　4、稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误；稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行；

　　5、盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响便利店、餐厅、仓库正常工作任务；

　　八、人员安排

　　人员分工；

　　1、初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏；

　　2、复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，、将正确结果记录在“复盘数量”一栏；

　　3、数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中；

　　4、根据以上人员分工设置、财务部需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排；

　　九、盘点工作准备

　　1、盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单；

　　2、盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据；

　　3、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；

　　4、将仓库所有物料进行整理标示，同一储位物料不能放超过2米远的`距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。

　　5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；

　　6、帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”，表的格式请参照附件；并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员（有单项金额）；

　　7、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘；

　　8、仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等；

　　十、盘点工作的实施

　　1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；

　　2、盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）；

　　3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点；

　　4、商品物料点数完成确定无误后，根据储位和“盘点表”中找出对应的物料行，并在表中“商品物料盘点数量”一栏记录盘点数量；

　　5、盘点人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”、交由“数据录入员”进行数据录入工作；

　　6、录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。录入完成后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送运营总监、成本部；

　　7、由仓库保管员确认及查明盘点差异原因，在盘点表上标注，交财务部审核，仓库保管员将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含商品物料和金额差异）表”呈交总经理审核签字；

　　8、财务部根据盘点差异情况对责任人进行考核，对“盘点表、稽核盘点表、盘点差异表“进行存档；

报销财务制度2

　　一、费用报销

　　第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销.

　　第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的.由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字.

　　第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联.

　　二、固定资产报销

　　第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买.

　　第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票.

　　第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销.

　　三、流动资产报销

　　第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划.

　　第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销.

　　第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联.

　　第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正.

　　第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部.

　　第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制必须数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销.

　　第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款.

　　第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片.

　　第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表.

　　四、费用报销审批制度

　　第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准.

　　第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额.

　　第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准.

　　第十九条医疗费按企业规定每月定额发给.

　　第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批.

　　第二十一条其余未明确的费用由总经理审批..

报销财务制度3

　　一、办公费

　　办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出.

　　(1)办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批.

　　(2)经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买.

　　(3)行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销.

　　二、差旅费

　　差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用.

　　(1)员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部).

　　(2)员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销.

　　(3)员工差旅费报销标准.

　　①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”.

　　②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

　　一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;

　　二类区：除一类区以外的地区.

　　③出差住宿费报销标准：(元人天)

　　职务一类区二类区港澳台地区

　　董事长实报实销

　　总经理xxx

　　部门经理xxx

　　一般职员xxx

　　④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴.

　　⑤员工出差交通费报销标准

　　员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准.

　　⑥员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销.

　　(4)员工差旅费报销规定：

　　①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销)，节俭归已.

　　②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销.

　　③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助.

　　④员工出差回到后应于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付.

　　⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销.

　　三、交通费

　　(1)原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车.当日的交通费不予报销.

　　(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号.无特殊情景，不得报销出租车票.

　　四、业务招待费

　　因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用.

　　(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费.部门经理受领导批示需请客的`，必须先填写“业务招待费申请表”(见附表2).请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担.

　　(2)事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情景必须电话申请).

　　(3)公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示.

　　五、费用单据

　　(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条.特殊情景

报销财务制度4

　　（一）费用标准：

　　（二）费用标准及补充说明：

　　1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。

　　3、出差所发生的'车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）报销流程：

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。

　　4、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。

报销财务制度5

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出、招待费应事前征得分管领导的同意。

　　2、其他费用：根据实际需要据实办理。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办、人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

　　2、其他、费用报销参照报销制度及流程办理。

报销财务制度6

　　（一）管理规定：

　　为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。

　　2、报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的'物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

报销财务制度7

　　（一）资费标准：

　　员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（须填写坐车起始站点）

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

报销财务制度8

　　一、业务费用分类

　　业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类.日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支.专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支.

　　二、日常业务费用管理

　　日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理.

　　1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款.

　　2.预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果.

　　3.年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支.

　　可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：

　　(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案.

　　(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案.

　　(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的`，报集团公司董事会审批.

　　4.日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核.

　　三、专项业务费用管理

　　专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理.