工程财务管理制度

时间：2023-06-13 16:41:06 制度我要投稿

工程财务管理制度(5篇)

　　随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。拟起制度来就毫无头绪？以下是小编精心整理的工程财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

工程财务管理制度(5篇)

工程财务管理制度1

　　项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特制定本管理制度。

　　一、项目会计职能与要求

　　1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

　　2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，随同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要及时向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，随同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

　　3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局开发票。平时同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

　　4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，采取谨慎性原则。如果每月经营的报量甲方能够批复，则按照甲方批复的工程额确认收入；如果每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要根据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。

　　5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并及时（至少每季度）做账务处理。

　　6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，确实已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项及时做账务处理，并及时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

　　7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项及时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

　　8、项目主管会计应及时总结分管项目内部控制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并及时向集团财务部反馈，以期及时找到解决方案。

　　二、项目资金管理员职能及要求

　　1、负责项目的资金收支和管理。严格按照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，按照收支两条线原则，及时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条一定要随同票据报销交集团财务部做账处理。

　　2、项目资金管理员，按集团财务部要求，根据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前根据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，及时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

　　3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，详细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

　　4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

　　5、资金管理员需及时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，及时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

　　6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。

　　三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求

　　1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况

　　需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的.授权委托书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码）、付款金额、付款事由（请表述准确，如**项目20xx年1月份分包款）、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一致。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

　　2、支付货款或分包款对象是个人的情况

　　将款项支付给合同指定代理人的需提供身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需提供合同签订人出具的授权委托书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

　　3、日常小额采购情况

　　原则上见发票才付款。报销人确实不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

　　4、白条报销情况

　　即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明具体付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

　　5、严格执行备用金借款额度

　　采购人员日常采购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的采购事项，除特殊情况，一律改由项目财务人员进行转账支付。

　　6、建立分包队伍付款台账

　　对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并配合集团财务，做好付款备查表。

　　7、交接事项

　　项目资金管理员人员交接需及时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据准确无误，否则资金缺失风险由资金接收人承担。项目人员离职，资金管理员核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。

　　四、项目机械费用管理流程

　　项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下：

　　1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月情况的（如按小时计费），机械使用完毕后，按照实际劳务使用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

　　2、派车单一式三联，按顺序编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方提供所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支付的金额。如实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

　　分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。

　　1、项目会计按照分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具委托证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

　　2、每月应根据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。

　　3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按顺序编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

　　4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据（存根联）、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

　　5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求提供发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

工程财务管理制度2

　　一.核算要求

　　1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。

　　2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。

　　二.财务成本责任

　　1.依据财务收支口径的一致性原则，实际成本的核算范围，成本子项的.设置，计算口径要与概算定额计取的收入口径一致(包括其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定).在施工程的预算收入口径作到会统一致，竣工结算收入与工程结算造价一致.

　　2.汇编降低成本计划，进行预控.

　　3.严格成本开支范围，遵守财经纪律，执行费用划分标准.正确核算工程成本，定期编制上报各类财务报表.

　　4.建立月度资金使用计划，根据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单及时收取工程款.每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理.

　　5.按期登记成本台帐，根据业务部门提供的资料对比核算.每月10-12日将上月的成本情况报给主管经理.定期进行项目成本分析，提出存在问题.

　　各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间:

　　部门内容转交财务时间

　　劳资外用人工费当月23日上午

　　当月自有人员工资当月23日上午

　　材料暂估入库收料单当月23日上午

　　当月耗料当月23日上午

　　内、外部调拨单当月23日上午

　　模板、架木租赁使用当月23日上午

　　行政管理用具当月出库使用当月23日上午

　　试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午

　　1、对于已领用的支票必须在当月25日下班以前办好手续后到财务报帐

　　2、限额支票三日内报帐。

工程财务管理制度3

　　为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。

　　一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程

　　1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。

　　2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

　　3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购2000元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。

　　4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

　　二、施工现场材料管理规定及工作流程

　　1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的.材料，直拨工地施工。

　　2、材料入库前检查及材料入库流程

　　（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。

　　（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。

　　（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。

　　（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

　　由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交采购负责人（注：必须当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

　　（5）入库单据内容：必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。

　　（６）材料存放：必须按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间先后顺序堆放，实行先购进先领用，必须整齐有序，便于盘查。

　　（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员根据入库单准确、及时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物一致。

　　3、施工现场材料出库存流程

　　（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必须填写（项）A《广东粤富领用材料表》（见附表），由现场管理负责人填表→经预结算员→项目经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必须要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。

　　（2）凡借用机具、设备等贵重物品，必须填写（项）B《广东粤富借用机具、设备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表→项目经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续

　　（3）办理退料：凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的谁收回的办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必须经过验收，若发现有损坏现象，根据材料单价和损坏程度的轻重，给予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经项目经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

　　三、现场行政用款及工作流程

　　1、行政部在工程项目开工前５天（即第一个月），从第二个月开始为每月25日前，必须将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：

　　（1）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

　　（2）员工伙食费：购买农副产品等

　　（3）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、娱乐活动等

　　（4）通讯费：购买员工话费充值卡

　　（５）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等

　　（６）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等

　　（７）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费

　　（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等

　　（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资

　　（10）其他零星费用

　　2、对行政用款及具体要求作如下规定：

　　（1）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支，必须有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

　　其报销流程：经办人凭批准单据填报销单→后勤财务管理员申报→后勤主管审批→项目经理审批→财务主管审批→总经理审批→后勤财务员结账→交出纳清帐

　　（2）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责根据协议约定的金额申请办理借支及报销。

　　（3）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

　　（4）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A《业务招待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及相应发票。

工程财务管理制度4

　　一、会计人员的基本职责

　　（一）如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的数据资料。

　　1。认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。

　　2。准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

　　3。按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。

　　4。及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。

　　（二）加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

　　1。对以下财务活动进行监督

　　（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划；

　　（2）各项收入的取得是否合理；

　　（3）费用开支：：是否符合开支标准；

　　（4）提取各项基金是否符合有关规定；

　　（5）财政上缴任务是否及时完成；

　　2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

　　（三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的'人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。

　　二、会计人员的主要权限

　　（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

　　（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

　　（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。