公司报销费用管理制度

时间：2024-08-05 18:02:39 制度我要投稿

公司报销费用管理制度

　　在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。什么样的制度才是有效的呢？下面是小编帮大家整理的公司报销费用管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

公司报销费用管理制度

公司报销费用管理制度1

　　第一条公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。

　　第二条借款、领用支票审批程序：

　　（一）领取《借款单》或《付款申请单》，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。

　　原则上员工不得因个人原因向公司借款。

　　（二）审批签字程序：

　　1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的《借款单》或《付款申请单》经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；

　　2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。

　　3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。

　　（三）财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》，支出现金或签发支票。

　　（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。

　　第三条费用报销审批程序：

　　（一）一切费用报销必须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；

　　（二）经办人须持填写完整的《支出报销单》或《差旅费报销单》，经部门经理签字后交主管会计审核；

　　（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：

　　1、属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；

　　2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。

　　3、董事费用须由董事长批准方可报销。

　　（四）财务出纳根据符合审批程序的《支出报销单》或《差旅费报销单》，进行复核合格后，方可给予报销；

　　（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。

　　第四条费用开支范围与标准：

　　（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。

　　1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。

　　2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。

　　（二）差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行。

　　（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。

　　（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。

　　（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的`各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。

　　1、公司业务手机话费报销须填写《支出报销单》，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。

　　2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。

　　（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写《支出报销单》，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。

　　（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。

　　1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。

　　2、开支标准如下：

　　（1）副总经理开支标准为150元/每人；

　　（2）部门经理开支标准为120元/每人；

　　（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。

　　（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。

　　（八）福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。

　　（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。

　　（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。

　　（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。

　　第五条《出差管理规定》

　　本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。

公司报销费用管理制度2

　　为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

　　1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》，经总经理批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的.《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

　　3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。

　　6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

公司报销费用管理制度3

　　1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4. 组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门：递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5．流程图：(略)

　　6 .执行说明：

　　6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1 快递的接收

　　6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

　　6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的.接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。 6.1.2 快递的寄发

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

　　6.1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5 填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

　　7. 寄件相关规定：

　　7.1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C ；D 普通信函、贺卡等。

　　7.1.2 快递公司选择参照表序号 1 2 寄件类选择快递公司型 A B 发顺丰快递发 EMS 或顺丰快递 3 4 C D 发一般的快递公司邮政（发平信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）

　　7.1.3 普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

　　7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处罚。

　　7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

　　8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

公司报销费用管理制度4

　　第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。

　　第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

　　第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。

　　第四条差旅费的开支管理：

　　一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。

　　二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。

　　三、出差补助标准：按50元/天执行。

　　四、市内交通费凭票据实报销。

　　五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

　　六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

　　第五条业务招待费的开支管理

　　一、业务招待范围：

　　1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的'副总经理陪同。

　　2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。

　　3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

　　二、招待费的审批权限：

　　1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。

　　2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。

　　3、招待费的报销应注明时间。

　　第六条汽车修理费用开支管理

　　一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。

　　二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。

　　第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

　　一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。

　　二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。

　　第九条本制度由财务部负责解释。

　　第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。

公司报销费用管理制度5

　　一、目的

　　为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

　　二、报销项目

　　日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

　　三、费用报销基本流程：

　　略

　　四、费用报销标准：

　　1、差旅费

　　2.1手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

　　2.2享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。

　　3、办公费用

　　3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

　　3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

　　4、招待费

　　4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。

　　4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

　　5、交通费

　　5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。

　　5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。

　　5.3因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。

　　5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

　　6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

　　五、报销票据要求

　　1、外来原始票据

　　1.1正面应符合下列要求：

　　（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的`发票专用章或财务专用章。

　　（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

　　（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

　　1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下年度报销。

　　六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。

公司报销费用管理制度6

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的'部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

公司报销费用管理制度7

　　一、差旅申请程序：

　　1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。

　　2、经部门经理同意并签字；

　　3、呈总经理签字批准。

　　二、差旅费的预支：

　　填写《借款单》，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。

　　三、差旅费报销标准：

　　员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：

　　（一）开支范围：

　　公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的'费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。

　　（二）报销标准：

　　1、交通工具

　　（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；

　　（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销。

　　（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。

公司报销费用管理制度8

　　费用报销单

　　A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

　　B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

　　C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

　　3、财务报销管理规章制度

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

　　(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

　　第二条费用报销制度

　　（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

　　（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

　　（三）审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

　　第三条各费用标准

　　（一）差旅费报销标准：

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

　　项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

　　总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

　　差旅费标准的补充说明：

　　（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。

　　（二）电话费报销标准

　　公司级领导每月每人元

　　工程项目主管每月元

　　电话费报销标准的补充说明：

　　电话费报销时必须提供发票

　　（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

　　管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

　　（四）招待费报销制度

　　如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。

　　第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

　　（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。

　　（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

　　（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

　　（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

　　固定资产：单位价值在20xx元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

　　（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

　　（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

　　（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

　　（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

　　（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违有关制度规定的行为应及时向领导映。

　　第五部分附则

　　第一条本制度解释权归公司财务部。

　　第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

　　4、财务报销管理规章制度

　　为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。

　　原则

　　一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

　　二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

　　三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　借支管理

　　一、借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

　　(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

　　（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；

　　（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

　　三、借款报销管理程序

　　（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

　　（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

　　（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　费用报销管理

　　一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

　　二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。

　　三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

　　四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

　　五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　差旅费管理

　　一、差旅费标准规定

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。

　　（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

　　（三）违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

　　（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。

　　（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　（八）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

　　二、差旅费报销

　　（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　（二）粘贴注意事项：

　　1、将各类车票按面额的小分类粘贴；

　　2、注明起始地点及交通工具；

　　3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

　　4、字体要规范清楚，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。

　　（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　报销时间的具体规定

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2．借支及其他业务的不受以上的.时间限制，可随时办理。

　　本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

　　5、财务报销管理规章制度

　　一、目的

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

　　3、单据报销规定填写和粘贴方法：

　　差旅费报销单

　　a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

　　费用报销单

　　a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

　　b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

　　c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

　　6、学校财务报销管理制度

　　为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、汽（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明汽、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的`，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到会计室办理结算。

　　（二）财务报销基本手续及要求

　　1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。

　　2．凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。

　　4、报销发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。

　　5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

　　6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

　　（三）具体业务报销手续及要求

　　1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。

　　2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校会计室报销。

　　3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。

　　4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

　　5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。

　　6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销。

　　7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。

　　8、差旅费的报销：

　　（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。

　　（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

　　（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销；

　　（4）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。

　　（5）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。

　　9、校内零星维修归由总务处负责。

　　10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。

　　7、学校财务报销管理制度

　　为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。

　　一、现金支出

　　1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

　　2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

　　二、报销

　　1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

　　2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

　　3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；

　　4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

　　5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　三、教师培训报销注意事项

　　1、要开培训费票，不能开会议费票；

　　2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

　　3、汽车加油费及打的费不能报销；

　　4、要按文件规定的起止时间购买车票。

　　8、新农合报销管理制度

　　市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。

　　“目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的.情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

　　基层首诊与双向转诊

　　参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

　　因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

　　转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。

　　越级诊治报销35%

　　根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。

　　符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发〔20xx〕220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按病医疗保险政策补偿。

　　在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

　　外出务工探亲人员也应做到基层首诊

　　外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

　　在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居会或村会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

　　9、日常费用报销制度

　　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额小写须一致;简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　费用报销的一般流程

　　(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

　　(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

　　(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

公司报销费用管理制度9

　　公司费用报销制度

　　1、目的

　　为了加强公司财务管理，强化费用控制。

　　2、适用范围

　　公司员工费用报销管理。

　　3、职责

　　3.1客服部负责制度的制定；

　　3.2各部门负责按照制度执行。

　　4、内容

　　4.1费用报销审批权限：

　　4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

　　4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

　　费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；

　　费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

　　以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

　　4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

　　4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

　　4.2费用报销流程：

　　4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

　　4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

　　4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

　　4.2.4财务在收到经获总经理批核的'单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

　　4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

　　4.3借款：

　　4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

　　4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

　　4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

　　4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

　　4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

　　4.4重点费用有关规定：

　　4.4.1工资：

　　4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

　　4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

　　4.4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

　　4.4.2交际应酬费：

　　4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

　　4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

　　4.4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

　　4.4.2.4市内交通费：

　　（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。

　　（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；

　　4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

　　4.5费用报销的有关规定：

　　4.5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

　　4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

　　4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

　　4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

　　4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

　　4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

　　4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

　　4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

　　4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

　　4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

　　4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

　　4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

　　4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

　　4.6关于办公用品的采购及维修：

　　4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

　　4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。

　　4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

　　4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

　　5、其它

　　5．1本规定由客服部制订并归口管理；

　　5．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

　　5．3本规定自签发之日起实施。

　　厦门博赞教育服务有限公司20xx年12月3日

公司报销费用管理制度10

　　为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、职责

　　1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

　　2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

　　二、借款及报销原则

　　1、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

　　2、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

　　借款审批权限

　　序列业务审批人业务终审人财务终审人

　　销售（含销管）销售副总总经理财务经理

　　服务（含售前、实施、服务）服务副总

　　运营（含财务、人力行政、市场）总经理

　　各业务部业务部负责人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

　　5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

　　6、报销时限

　　（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

　　（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

　　（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

　　（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

　　三、差旅费报销标准

　　1、往返交通费

　　人员类别飞机火车轮船长途汽车

　　总经理经济舱实报经济舱实报

　　其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

　　（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

　　（2）公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的.意外保险费用。

　　（3）同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

　　（4）外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

　　2、住宿费

　　（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

　　（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

　　（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

　　3、出差伙食补助

　　（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

　　票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

　　（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

　　4、票据规范要求

　　原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

　　（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

　　（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

　　（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

　　（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

　　（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;

　　（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。

　　（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

　　（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

　　5、报销单据填写规范

　　（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：__），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

　　（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

　　（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

　　（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

　　（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

　　（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

　　（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

　　6、其他相关规定

　　（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

　　（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

　　（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

　　（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需__审批然后登陆如下网址：__填写申请（具体操作，请参照“机构（__）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

　　（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）