实验中学内部审计制度

时间：2024-08-25 14:09:10 制度我要投稿

实验中学内部审计制度

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实验中学内部审计制度

　　1、为加强学校收费票据的管理和监督，按照《江苏省中小学财务管理若干规定》和《江苏省行政事业性收费（非商事收费）票据管理暂行办法》要求，特制定本制度。

　　2、票据管理包括对向财政部门购领事业性收费票据和结算票据、向税务部门购领的发票和向银行购领的银行结算空白凭证。学校不得私自印刷票据替代上述票据。

　　3、学校所有票据的购领、保管、管理统一归口财务科负责。具体管理工作由财务科科长负责。

　　4、建立票据领、用情况登记簿制度。行政事业性收费票据、结算票据在购领时需在登记簿上登记起止号码、领用时间、用途，并由领用人签名。交回时，须检查其使用的合法性和合规性、是否缺少、交回日期、剩余份数等内容。全部使用完以后，再全部送财政部门核销。

　　5、收费收据和结算票据必须到财政部门购领。其他业务需开具票据时，必须到上级业务主管部门统一购领。

　　6、发生经济业务，应提供票据的必须提供票据。

　　7、项目须填写齐全、数字正确、内容真实。不得涂改、撕毁、转让、销毁和拆本使用。不得代其他单位开具。

　　8、票据不可提前盖具印鉴。只有在经济业务发生时，方可盖具。

　　9、票据使用必须按顺序用双面复写纸套写。若需作废，不得撕毁，加盖“作废”戳记后，连同存根一起保存。

　　10、银行结算票据在购领时必须登记起止号码，使用时进行领用登记；因书写原因需作废时，应加盖“作废”戳记。连同存根一起保存，不得撕毁；使用后的存根应附在记账凭证后。

　　11、票据使用后存根联须和会计档案一起保存。

　　12、财务科长应经常检查票据的使用、保管情况。

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